4593 Ｍ－ヘリオス 2020-08-06 15:00:00
金融費用、持分法による投資損失及びその他の収益の計上に関するお知らせ [pdf]
2020年８月６日
各 位
会 社 名 株 式 会 社 ヘ リ オ ス
代表者名 代 表 執 行 役 社 長 C E O 鍵本忠尚
（コード番号：4593 東証マザーズ）
問合せ先 執行役 CFO リチャード・キンケイド
（TEL：03-5777-8308）
金融費用、持分法による投資損失及びその他の収益の計上に関するお知らせ
当社は、2020 年 12 月期第２四半期連結累計期間（2020 年１月１日から 2020 年６月 30
日）において、下記のとおり金融費用、持分法による投資損失及びその他の収益を計上い
たしましたので、お知らせいたします。
記
1. 金融費用の内容
2020 年 12 月期第１四半期連結累計期間において、金融費用 333 百万円を計上してお
りましたが、当第２四半期連結会計期間にデリバティブ費用※１292 百万円、社債利息※
２
123 百万円、及び支払利息 9 百万円が発生したこと等により、当第２四半期連結累計
期間において、759 百万円を金融費用に計上いたしました。主な内訳は、デリバティブ
費用※１494 百万円、社債利息※２245 百万円、及び支払利息 17 百万円の計上であります。
※１ デリバティブ費用
デリバティブ費用とは、当社が 2019 年 7 月に海外投資家向けに発行しております転
換社債型新株予約権付社債の新株予約権相当額を、当第２四半期末時点の公正価値で
評価したことに伴い発生した評価損益です。2020 年 12 月期第 1 四半期より導入してい
る国際財務報告基準（IFRS）の規則に従い計上しております非現金支出費用です。
※２ 社債利息
当第２四半期連結累計期間に計上した社債利息 245 百万円のうち、 百万円は償却
225
原価法により計上した費用です。※１と同様に 2020 年 12 月期第 1 四半期より導入し
ている国際財務報告基準（IFRS）の規則に従い計上しております非現金支出費用です。
日本基準においては、転換社債の発行額を全額負債として計上し、発行手数料を費
用として計上しておりましたが、国際財務報告基準（IFRS）においては、転換社債の
発行額から発行手数料を控除した手取り収入額を、一定の基準に基づいて負債と資本
とに区分して計上します。その結果、転換社債の額面金額と負債として計上される金
額とに差異が生じるため、その差額を社債利息として毎期償却（費用化）しておりま
す。
2. 持分法による投資損失の内容
2020 年 12 月期第１四半期連結累計期間において、持分法による投資損失 11 百万円
を計上しておりましたが、当第２四半期連結会計期間に 6 百万円の持分法による投資
損失が発生したことにより、当第２四半期連結累計期間において、18 百万円を持分法
による投資損失に計上いたしました。当社の共同支配企業である株式会社サイレジェ
ンにおいて、当第２四半期連結累計期間に損失が発生したことによるものです。
3. その他の収益の内容
2020 年 12 月期第１四半期連結累計期間（2020 年１月１日から 2020 年３月 31 日）
において、その他の収益 5 百万円を計上しておりましたが、為替相場の変動により当
第２四半期連結会計期間（2020 年４月１日から 2020 年６月 30 日）に 8 百万円の為替
差益が発生したこと等により、当第２四半期連結累計期間において、14 百万円をその
他の収益に計上いたしました。主な内訳は、為替差益 13 百万円の計上であり、主とし
て外貨建債務の決済に伴い発生した実現損益によるものです。
4. 業績に与える影響について
上記の金融費用、持分法による投資損失及びその他の収益の業績に与える影響につ
きましては、本日公表の「2020 年 12 月期 第２四半期決算短信〔IFRS〕（連結）」をご
参照ください。
以 上