9318 アジア開発キャピタル 2021-06-30 15:00:00
財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ [pdf]
2021 年 6 月 30 日
各 位
会 社 名 アジア開発キャピタル株式会社
代表者名 代表取締役社長 アンセム ウォン
ANSELM WONG
（コード：9318 東証第 2 部）
問合せ先 IR 推進執行役員 山内 沙織
（TEL．03-5534-9614）
財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ
当社は、金融商品取引法第 24 条の４の４第 1 項に基づき、2021 年 6 月 30 日に関東財務局に提出いたしまし
た 2021 年 3 月期（第 101 期）の内部統制報告書において、開示すべき重要な不備があり、当社の財務報告に
係る内部統制は有効でない旨を記載しておりますので、下記のとおりお知らせします。
記
１．開示すべき重要な不備の内容
2021 年 4 月 9 日付「第三者委員会の設置に関するお知らせ」
、同 4 月 16 日付「第三者委員会の委員の選
任に関するお知らせ」及び同 4 月 28 日付「第三者委員会の解散及び特別調査委員会の設置に関するお知ら
せ」にて公表いたしましたとおり、当社子会社である株式会社トレードセブンが行った過去の取引及び同取引
にかかる会計処理を中心として、事実関係解明、原因分析及び改善方針の策定に向け、外部専門家による特別
調査委員会を設置し、調査を進めてまいりました。 2021 年 6 月 21 日、特別調査委員会より調査報告書を受
領いたしました。
当社は、特別調査委員会の 2021 年 6 月 21 日付け調査報告書を受領し、同報告書に記載された調査結果か
ら、2017 年 11 月以降、納品実体のない取引が繰り返し行われていたことを認識するに至ったため、不正行為
に関連した売上高、売上原価を取り消し処理するとともに、第 98 期第 3 四半期から第 10１期第 3 四半期まで
の有価証券報告書及び四半期報告書の訂正報告書を提出することになりました。
この問題を受け、親会社である当社の子会社管理やモニタリングに不備があったと認識しており、また、不
正に関連した決算財務プロセスにも、不備があったと評価致しました。
このため、当社の 2021 年 3 月末時点の財務報告に関する内部統制は有効ではなく、開示すべき重要な不備が
存在すると評価致しました。
２．事業年度末までに是正できなかった理由
上記の財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備が、事業年度末日までに是正されなかった理由は、
本不正行為が当該事業年度末日後に発覚したためであります。
３．開示すべき不備の是正方針
当社は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用の重要性は十分認識しており、特別調査委員会の調査結
果・再発防止に向けた以下の提言を真摯に受け止め、この提言を踏まえ再発防止策を早期に策定し、適切な内
部統制を整備・運用する方針であります。
1 経営者リテラシーの向上
（１）会社事業上のリスク及び役員の職責に対する認識の徹底
1
（２）一般的会計不正事例に関する知識の補充
2 内部統制体制の再構築
（１）社内における内部統制体制の構築
（２）取締役会の監督機能の向上
（３）監査体制の整備
（４）情報及び権限集中の排除
４.財務諸表及び連結財務諸表に与える影響
上記の開示すべき重要な不備に起因する必要な修正事項は適正に反映しており、当事業年度の財務諸表及び
連結財務諸表に与える影響はありません。
５.財務諸表及び連結財務の監査報告における監査意見
無限定適正意見であります。
以上
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