8795 T&DHD 2020-05-15 15:00:00
2020年3月期 決算補足資料(T&Dフィナンシャル生命保険株式会社分) [pdf]
2020 年5月 15 日
各 位
会 社 名 株式会社T&Dホールディングス
代表者名 代表取締役社長 上原 弘久
(コード番号 8795 東証第一部)
2020年3月期 決算補足資料(T&Dフィナンシャル生命保険株式会社分)
2020年5月15日
各 位
T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
代表取締役社長 板坂 雅文
2020年3月期決算のお知らせ
T&D保険グループの、T&Dフィナンシャル生命保険株式会社(社長 板坂 雅文)の2020年3月期
(2019年4月1日~2020年3月31日)決算をお知らせいたします。
<目次>
1.主要業績 ・・・・・・ 1 頁
2.保障機能別保有契約高 ・・・・・・ 4 頁
3.契約者配当 ・・・・・・ 6 頁
4.一般勘定資産の運用状況 ・・・・・・ 6 頁
5.貸借対照表 ・・・・・・ 16 頁
6.損益計算書 ・・・・・・ 26 頁
7.経常利益等の明細(基礎利益) ・・・・・・ 29 頁
8.キャッシュ・フロー計算書 ・・・・・・ 32 頁
9.株主資本等変動計算書 ・・・・・・ 33 頁
10.債務者区分による債権の状況 ・・・・・・ 35 頁
11.リスク管理債権の状況 ・・・・・・ 35 頁
12.ソルベンシー・マージン比率 ・・・・・・ 37 頁
13.実質純資産 ・・・・・・ 37 頁
14.特別勘定の状況 ・・・・・・ 38 頁
15.保険会社及びその子会社等の状況 ・・・・・・ 40 頁
※なお、41頁以降に「2020年3月期決算補足資料」を添付しております。
※本資料において、百分率は、表示未満を四捨五入しております。この端数処理により、各百分率の
合計が100%にならないことがあります。
以 上
東京都港区芝浦1-1-1 〒 105-0023
電話 : 03 - 6745- 6808
1.主要業績
(1)年換算保険料
①保有契約 (単位:百万円、%)
区 分 前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) 前年度末比 (2020年3月31日) 前年度末比
個人保険 96,300 103.7 116,800 121.3
個人年金保険 18,934 81.6 14,879 78.6
合計 115,234 99.3 131,680 114.3
うち医療保障・生前給付保障等 2,588 101.1 2,750 106.3
②新契約 (単位:百万円、%)
前事業年度 当事業年度
区 分 (自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 前年度比 至 2020年3月31日) 前年度比
個人保険 9,608 67.4 25,521 265.6
個人年金保険 1,902 796.8 972 51.1
合計 11,511 79.4 26,493 230.1
うち医療保障・生前給付保障等 238 133.3 376 157.8
(注)1.年換算保険料とは、1回あたりの保険料について保険料の支払方法に応じた係数を乗じ、1年あたりの保
険料に換算した金額であります(一時払契約等は、保険料を保険期間で除した金額)。
2.うち医療保障・生前給付保障等欄には、医療保障給付(入院給付、手術給付等)、生前給付保障給付(特
定疾病給付、介護給付等)、保険料払込免除給付(障害を事由とするものは除く。特定疾病罹患、介護等
を事由とするものを含む。)等に該当する部分の年換算保険料を計上しております。
(2)保有契約高及び新契約高
①保有契約高 (単位:千件、億円、%)
前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
区 分
件数 金額 件数 金額
前年度末比 前年度末比 前年度末比 前年度末比
個人保険 245 105.1 20,165 107.3 292 119.1 22,659 112.4
個人年金保険 36 87.4 1,563 90.6 31 85.9 1,266 81.0
小計 282 102.4 21,729 105.9 324 114.7 23,925 110.1
団体保険 - - 0 70.3 - - 0 68.5
団体年金保険 - - 21 93.3 - - 19 93.1
(注)1.個人年金保険は、年金支払開始前契約の年金支払開始時における年金原資(ただし、変額個人年金保険は、責任
準備金(最低保証に係る部分を除く))と年金支払開始後契約の責任準備金の合計であります。
2.団体年金保険は、責任準備金の金額であります。
-1- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
②新契約高 (単位:千件、億円、%)
前事業年度
(自 2018年4月1日
至 2019年3月31日)
区 分
件数 金額 転換による
前年度比 前年度比 新契約 純増加
個人保険 25 75.9 3,028 85.7 3,028 -
個人年金保険 1 676.4 113 773.1 113 -
小計 26 80.4 3,141 88.6 3,141 -
団体保険 - - - - - -
団体年金保険 - - - - - -
(単位:千件、億円、%)
当事業年度
(自 2019年4月1日
至 2020年3月31日)
区 分
件数 金額 転換による
前年度比 前年度比 新契約 純増加
個人保険 58 233.6 4,413 145.8 4,413 -
個人年金保険 0 55.2 55 48.7 55 -
小計 59 222.4 4,468 142.2 4,468 -
団体保険 - - - - - -
団体年金保険 - - - - - -
(注)1.転換は、2001年度より取り扱っておりません。
2.個人年金保険は、年金支払開始時における年金原資であります。
(3)解約失効高
(単位:千件、億円、%)
前事業年度
(自 2018年4月1日
至 2019年3月31日)
区 分
件数 金額
前年度比 前年度比
個人保険 7 114.2 855 145.4
個人年金保険 0 57.5 35 48.9
小計 8 107.1 891 134.7
団体保険 - - - -
(単位:千件、億円、%)
当事業年度
(自 2019年4月1日
至 2020年3月31日)
区 分
件数 金額
前年度比 前年度比
個人保険 7 98.4 773 90.4
個人年金保険 0 81.6 25 70.4
小計 7 97.3 798 89.6
団体保険 - - - -
(4)解約失効率(対年度始)
(単位:%)
前事業年度 当事業年度
区 分 (自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 至 2020年3月31日)
個人保険 4.55 3.83
個人年金保険 2.07 1.61
小計 4.34 3.67
団体保険 0.00 0.00
-2- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
(5)主要収支項目
(単位:百万円、%)
前事業年度 当事業年度
区 分 (自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 前年度比 至 2020年3月31日) 前年度比
保険料等収入 127,853 72.4 335,910 262.7
資産運用収益 17,221 132.7 11,924 69.2
保険金等支払金 106,894 85.5 125,135 117.1
資産運用費用 1,941 39.7 30,117 1,551.1
経常利益 2,064 81.1 2,246 108.8
特別利益 - - - -
特別損失 552 119.6 756 136.9
契約者配当準備金繰入額
0 - △ 0 -
(△は契約者配当準備金戻入額)
当期純利益 1,011 63.7 1,065 105.4
(6)総資産
(単位:百万円、%)
区 分 前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) 前年度末比 (2020年3月31日) 前年度末比
総資産 1,438,819 105.3 1,645,401 114.4
(増加資産) 72,941 139.9 206,581 283.2
-3- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
2.保障機能別保有契約高
(1)前事業年度末(2019年3月31日) (単位:千件、億円)
個人保険 個人年金保険 団体保険 合計
項 目
件数 金額 件数 金額 件数 金額 件数 金額
死 普通死亡 237 20,142 - - - - 237 20,142
亡
保 災害死亡 26 1,370 1 33 - - 28 1,404
障 その他の条件付死亡 0 23 - - - - 0 23
生存保障 1 0 36 1,563 0 0 38 1,564
入 災害入院 52 2 0 0 - - 52 2
院
保 疾病入院 51 2 0 0 - - 51 2
障 その他の条件付入院 21 1 0 0 - - 21 1
障害保障 15 - 0 - - - 15 -
手術保障 30 - 0 - - - 30 -
(単位:千件、億円)
団体年金保険 財形保険・財形年金保険 合計
項 目
件数 金額 件数 金額 件数 金額
生存保障 5 21 6 3 11 24
(単位:千件、億円) (単位:千件、億円)
医療保障保険 就業不能保障保険
項 目 項 目
件数 金額 件数 金額
入院保障 - - 就業不能保障 - -
(注)1.団体保険、団体年金保険、財形保険・財形年金保険、医療保障保険(団体型)及び就業不能保障保険の件数
は、被保険者数を表しております。
2.生存保障欄の金額は、個人年金保険、団体保険(年金特約)及び財形年金保険(財形年金積立保険を除く)
は、年金支払開始前契約の年金支払開始時における年金原資(ただし、変額個人年金保険は、責任準備金
(最低保証に係る部分を除く))と年金支払開始後契約の責任準備金を合計したもの、団体年金保険、財
形保険及び財形年金積立保険は、責任準備金を表しております。
3.入院保障欄の金額は、入院給付日額を表しております。
-4- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
(2)当事業年度末(2020年3月31日) (単位:千件、億円)
個人保険 個人年金保険 団体保険 合計
項 目
件数 金額 件数 金額 件数 金額 件数 金額
死 普通死亡 278 22,513 - - - - 278 22,513
亡
保 災害死亡 23 1,193 1 27 - - 24 1,220
障 その他の条件付死亡 0 14 - - - - 0 14
生存保障 2 130 31 1,266 0 0 33 1,397
入 災害入院 53 3 0 0 - - 53 3
院
保 疾病入院 52 2 0 0 - - 52 2
障 その他の条件付入院 21 1 0 0 - - 21 1
障害保障 13 - 0 - - - 13 -
手術保障 32 - 0 - - - 32 -
(単位:千件、億円)
団体年金保険 財形保険・財形年金保険 合計
項 目
件数 金額 件数 金額 件数 金額
生存保障 4 19 6 3 10 22
(単位:千件、億円) (単位:千件、億円)
医療保障保険 就業不能保障保険
項 目 項 目
件数 金額 件数 金額
入院保障 - - 就業不能保障 - -
(注)1.団体保険、団体年金保険、財形保険・財形年金保険、医療保障保険(団体型)及び就業不能保障保険の件数
は、被保険者数を表しております。
2.生存保障欄の金額は、個人年金保険、団体保険(年金特約)及び財形年金保険(財形年金積立保険を除く)
は、年金支払開始前契約の年金支払開始時における年金原資(ただし、変額個人年金保険は、責任準備金
(最低保証に係る部分を除く))と年金支払開始後契約の責任準備金を合計したもの、団体年金保険、財
形保険及び財形年金積立保険は、責任準備金を表しております。
3.入院保障欄の金額は、入院給付日額を表しております。
-5- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
3.契約者配当
前年度に引き続き割り当てはありません。
4.一般勘定資産の運用状況
(1)資産の運用状況
①運用環境
〈各種金融指標〉
前事業年度末 当事業年度末
(2019 年3月 31 日) (2020 年3月 31 日)
国内債券 新発10年国債利回り △ 0.095% 0.005%
日経平均株価 21,205.81 円 18,917.01 円
国内株式
TOPIX 1,591.64 1,403.04
外国債券 米国10年国債利回り 2.405% 0.670%
外国株式 NYダウ工業30種平均 25,928.68 ドル 21,917.16 ドル
円/米ドル 110.99 円 108.83 円
為 替 円/ユーロ 124.56 円 119.55 円
円/豪ドル 78.64 円 66.09 円
②運用方針
当社は、保険商品の特性に合わせた運用(ALM)を原則としており、金融環境の変動に影響を
受けにくいポートフォリオを構築しております。具体的には、確定利付資産によるキャッシュ・フ
ロー・マッチングを主体とした運用を行っております。
③運用実績の概況
当事業年度末の一般勘定資産は、前事業年度末より 2,280 億円増加し、1 兆 6,333 億円となりま
した。主な資産構成比は、金銭の信託 58.8%(前事業年度末実績 53.9%)(うち公社債 24.9%、外
国証券 23.1%)、
公社債 22.7%(前事業年度末実績 28.3%)、
現預金 コールローン 11.0%(同 9.2%)
・
となりました。
資産運用収支面では、資産運用収益 119 億円、資産運用費用 298 億円を計上し、資産運用収支は
△179 億円となりました。
資産運用費用の内訳は、金銭の信託運用損 213 億円、為替差損 83 億円等であり、このうち金銭
の信託運用損は、主に外国為替連動型保険の責任準備金に対応する外国公社債等の為替差損であり
ます。なお、外国為替連動型保険の責任準備金も為替変動により減少しているため、収支に与える
影響は軽微であります。
-6- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
(2)資産の構成
(単位:百万円、%)
前事業年度末 当事業年度末
区 分 (2019年3月31日) (2020年3月31日)
金額 構成比 金額 構成比
現預金・コールローン 129,359 9.2 179,432 11.0
買現先勘定 - - - -
債券貸借取引支払保証金 - - - -
買入金銭債権 - - - -
商品有価証券 - - - -
金銭の信託 756,791 53.9 959,911 58.8
有価証券 490,835 34.9 447,600 27.4
公社債 397,031 28.3 371,563 22.7
株式 128 0.0 126 0.0
外国証券 48,021 3.4 46,569 2.9
公社債 48,021 3.4 46,569 2.9
株式等 - - - -
その他の証券 45,653 3.2 29,340 1.8
貸付金 3,032 0.2 2,784 0.2
保険約款貸付 3,031 0.2 2,783 0.2
一般貸付 1 0.0 1 0.0
不動産 10 0.0 14 0.0
繰延税金資産 5,318 0.4 3,150 0.2
その他 19,996 1.4 40,460 2.5
貸倒引当金 △ 0 △ 0.0 △ 2 △ 0.0
合計 1,405,345 100.0 1,633,352 100.0
うち外貨建資産 375,992 26.8 560,614 34.3
(3)資産の増減
(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
区 分 (自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 至 2020年3月31日)
現預金・コールローン 19,290 50,072
買現先勘定 - -
債券貸借取引支払保証金 - -
買入金銭債権 - -
商品有価証券 - -
金銭の信託 72,159 203,119
有価証券 △ 7,393 △ 43,235
公社債 △ 19,945 △ 25,468
株式 △ 0 △ 2
外国証券 12,505 △ 1,452
公社債 12,505 △ 1,452
株式等 - -
その他の証券 46 △ 16,312
貸付金 △ 246 △ 248
保険約款貸付 △ 246 △ 248
一般貸付 - -
不動産 4 3
繰延税金資産 △ 2,272 △ 2,167
その他 2,970 20,463
貸倒引当金 0 △ 1
合計 84,513 228,006
うち外貨建資産 99,695 184,621
-7- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
(4)資産運用収益
(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
区 分 (自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 至 2020年3月31日)
利息及び配当金等収入 8,322 8,274
預貯金利息 28 6
有価証券利息・配当金 8,153 8,080
貸付金利息 99 93
不動産賃貸料 - -
その他利息配当金 40 94
商品有価証券運用益 - -
金銭の信託運用益 5,049 -
売買目的有価証券運用益 - -
有価証券売却益 1,423 742
国債等債券売却益 1,423 742
株式等売却益 - -
外国証券売却益 - -
その他 - -
有価証券償還益 - -
金融派生商品収益 2,286 2,907
為替差益 - -
貸倒引当金戻入額 0 -
その他運用収益 0 0
合計 17,082 11,924
(5)資産運用費用
(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
区 分 (自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 至 2020年3月31日)
支払利息 2 6
商品有価証券運用損 - -
金銭の信託運用損 - 21,386
売買目的有価証券運用損 - -
有価証券売却損 9 0
国債等債券売却損 9 0
株式等売却損 - -
外国証券売却損 - -
その他 - -
有価証券評価損 - 2
国債等債券評価損 - -
株式等評価損 - 2
外国証券評価損 - -
その他 - -
有価証券償還損 - -
金融派生商品費用 - -
為替差損 1,842 8,377
貸倒引当金繰入額 - 1
貸付金償却 - -
賃貸用不動産等減価償却費 - -
その他運用費用 86 93
合計 1,941 29,866
-8- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
(6)資産運用収支
(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
区 分 (自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 至 2020年3月31日)
合計 15,140 △ 17,942
(ご参考)金融派生商品収益・費用の内訳 (単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
区 分 (自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 至 2020年3月31日)
金利関連 2,456 3,054
通貨関連 △ 170 △ 147
株式関連 - -
債券関連 - -
その他 - -
合計 2,286 2,907
(7)資産運用に係わる諸効率
①資産別運用利回り (単位:%)
前事業年度 当事業年度
区 分 (自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 至 2020年3月31日)
現預金・コールローン 0.14 △ 0.08
買現先勘定 - -
債券貸借取引支払保証金 - -
買入金銭債権 - -
商品有価証券 - -
金銭の信託 0.69 △ 2.49
有価証券 1.49 0.17
うち公社債 1.83 1.75
うち株式 0.19 △ 1.43
うち外国証券 △ 0.16 △ 11.40
貸付金 3.15 3.18
不動産 - -
一般勘定計 1.12 △ 1.19
うち海外投融資 0.35 △ 6.73
(注)1.利回り計算式の分母は、帳簿価額ベースの日々平均残高、分子は経常損益中、資産運用収益-資産
運用費用として算出した利回りであります。
2.海外投融資は、外貨建資産と円建資産の合計であります。
②売買目的有価証券の評価損益 (単位:百万円)
前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
区 分 当期の損益に 当期の損益に
貸借対照表 貸借対照表
含まれた 含まれた
計上額 計上額
評価損益 評価損益
売買目的有価証券 5,161 840 5,173 2,125
公社債 - - - -
株式 - - - -
外国公社債 - - - -
外国株式等 - - - -
その他の証券 - - - -
金銭の信託 5,161 840 5,173 2,125
(注)本表には、金銭の信託の売買目的有価証券を含んでおります。
-9- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
③有価証券の時価情報(売買目的有価証券以外の有価証券のうち時価のあるもの) (単位:百万円)
前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
区 分
帳簿価額 時価 差損益 帳簿価額 時価 差損益
差益 差損 差益 差損
満期保有目的の債券 241,430 281,412 39,982 40,220 237 226,087 263,591 37,503 37,649 145
公社債 211,562 250,055 38,492 38,585 93 196,065 231,824 35,758 35,822 64
金銭の信託 29,867 31,357 1,490 1,635 144 30,022 31,767 1,745 1,826 81
責任準備金対応債券 830,799 928,648 97,849 97,988 139 770,108 888,573 118,465 118,512 47
公社債 161,090 194,466 33,375 33,430 55 154,369 185,482 31,113 31,136 23
金銭の信託 669,708 734,182 64,473 64,558 84 615,739 703,090 87,351 87,376 24
子会社・関連会社株式 - - - - - - - - - -
その他有価証券 163,592 170,108 6,516 6,662 146 395,963 406,015 10,052 17,376 7,324
公社債 22,957 24,378 1,420 1,420 0 20,187 21,128 940 945 4
株式 - - - - - - - - - -
外国証券 45,065 48,021 2,956 2,988 32 41,601 46,569 4,968 4,970 2
公社債 45,065 48,021 2,956 2,988 32 41,601 46,569 4,968 4,970 2
株式等 - - - - - - - - - -
その他の証券 45,000 45,653 653 669 16 30,000 29,340 △ 659 - 659
買入金銭債権 - - - - - - - - - -
譲渡性預金 - - - - - - - - - -
金銭の信託 50,569 52,055 1,485 1,583 97 304,174 308,976 4,802 11,460 6,657
合計 1,235,821 1,380,169 144,347 144,872 524 1,392,159 1,558,181 166,021 173,538 7,517
公社債 395,611 468,899 73,288 73,437 148 370,622 438,435 67,813 67,905 92
株式 - - - - - - - - - -
外国証券 45,065 48,021 2,956 2,988 32 41,601 46,569 4,968 4,970 2
公社債 45,065 48,021 2,956 2,988 32 41,601 46,569 4,968 4,970 2
株式等 - - - - - - - - - -
その他の証券 45,000 45,653 653 669 16 30,000 29,340 △ 659 - 659
買入金銭債権 - - - - - - - - - -
譲渡性預金 - - - - - - - - - -
金銭の信託 750,145 817,594 67,449 67,776 327 949,935 1,043,835 93,899 100,662 6,763
(注)1.本表には、金融商品取引法上の有価証券として取り扱うことが適当と認められるもの等を含んでおります。
2.その他有価証券の外国証券(公社債)及び金銭の信託のうち、外貨建債券等の差損益は、外貨ベースでの評価差額を決算時の為替相場で換算した
金額を計上しております。(為替相場の変動による換算差額は損益計算書に計上しております。)
イ.満期保有目的の債券 (単位:百万円)
前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
区 分
貸借対照表 貸借対照表
時価 差額 時価 差額
計上額 計上額
時価が貸借対照表計上額を
234,694 274,915 40,220 217,535 255,184 37,649
超えるもの
公社債 209,896 248,482 38,585 194,982 230,805 35,822
外国証券 - - - - - -
金銭の信託 24,797 26,432 1,635 22,552 24,379 1,826
時価が貸借対照表計上額を
6,735 6,497 △ 237 8,552 8,407 △ 145
超えないもの
公社債 1,666 1,573 △ 93 1,083 1,019 △ 64
外国証券 - - - - - -
金銭の信託 5,069 4,924 △ 144 7,469 7,388 △ 81
-10- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
ロ.責任準備金対応債券 (単位:百万円)
前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
区 分
貸借対照表 貸借対照表
時価 差額 時価 差額
計上額 計上額
時価が貸借対照表計上額を
790,294 888,283 97,988 739,894 858,407 118,512
超えるもの
公社債 160,350 193,781 33,430 153,619 184,755 31,136
外国証券 - - - - - -
金銭の信託 629,943 694,502 64,558 586,275 673,651 87,376
時価が貸借対照表計上額を
40,505 40,365 △ 139 30,213 30,166 △ 47
超えないもの
公社債 740 685 △ 55 750 727 △ 23
外国証券 - - - - - -
金銭の信託 39,764 39,680 △ 84 29,463 29,439 △ 24
ハ.その他有価証券 (単位:百万円)
前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
区 分
貸借対照表 貸借対照表
帳簿価額 差額 帳簿価額 差額
計上額 計上額
貸借対照表計上額が
135,322 141,984 6,662 189,194 206,571 17,376
帳簿価額を超えるもの
公社債 22,912 24,333 1,420 19,882 20,828 945
株式 - - - - - -
外国証券 33,286 36,275 2,988 35,310 40,281 4,970
その他の証券 40,000 40,669 669 - - -
買入金銭債権 - - - - - -
譲渡性預金 - - - - - -
金銭の信託 39,123 40,706 1,583 134,001 145,462 11,460
貸借対照表計上額が
28,270 28,123 △ 146 206,768 199,444 △ 7,324
帳簿価額を超えないもの
公社債 45 44 △ 0 305 300 △ 4
株式 - - - - - -
外国証券 11,778 11,745 △ 32 6,290 6,288 △ 2
その他の証券 5,000 4,984 △ 16 30,000 29,340 △ 659
買入金銭債権 - - - - - -
譲渡性預金 - - - - - -
金銭の信託 11,446 11,348 △ 97 170,172 163,514 △ 6,657
・時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券の帳簿価額は以下のとおりであります。
(単位:百万円)
区 分 前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
満期保有目的の債券 - -
非上場外国債券 - -
責任準備金対応債券 - -
子会社・関連会社株式 - -
その他有価証券 128 126
非上場国内株式(店頭売買株式を除く) 128 126
非上場外国株式(店頭売買株式を除く) - -
非上場外国債券 - -
合計 128 126
-11- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
④金銭の信託の時価情報 (単位:百万円)
前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
区 分
貸借対照表 貸借対照表
時価 差損益 時価 差損益
計上額 差益 差損 計上額 差益 差損
金銭の信託 756,791 822,755 65,963 66,193 229 959,911 1,049,008 89,096 89,202 105
・運用目的の金銭の信託 (単位:百万円)
前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
区 分
貸借対照表 当期の損益に含まれた 貸借対照表 当期の損益に含まれた
計上額 評価損益 計上額 評価損益
運用目的の
5,161 840 5,173 2,125
金銭の信託
・満期保有目的、責任準備金対応、その他の金銭の信託 (単位:百万円)
前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
区 分
帳簿価額 時価 差損益 帳簿価額 時価 差損益
差益 差損 差益 差損
満期保有目的の
29,867 31,357 1,490 1,635 144 30,022 31,767 1,745 1,826 81
金銭の信託
責任準備金対応の
669,708 734,182 64,473 64,558 84 615,739 703,090 87,351 87,376 24
金銭の信託
その他の
50,569 52,055 1,485 1,583 97 304,174 308,976 4,802 11,460 6,657
金銭の信託
(注)その他の金銭の信託のうち、外貨建債券の差損益は、外貨ベースでの評価差額を決算時の為替相場で換算した金額を計上しております。
(為替相場の変動による換算差額は損益計算書に計上しております。)
(8)土地等の時価情報
前事業年度末、当事業年度末とも残高はありません。
-12- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
(9)デリバティブ取引の時価情報(ヘッジ会計適用分・非適用分の合算値)
①定性的情報
イ.取引の内容
・金利関連
金利スワップ取引
・通貨関連
為替予約取引、通貨オプション取引、通貨スワップ取引
・株式関連
株価指数オプション取引
・債券関連
該当ありません
ロ.取組方針・利用目的
・当社のデリバティブ取引は、保険負債及び現物資産に係る市場リスクのヘッジを目的とした利用を基本と
し、投機目的での取引は行っておりません。
・具体的には、主に、変額個人年金保険に係る最低保証リスクヘッジ、定額個人保険に係る金利及び為替リ
スクヘッジ並びに現物資産に係る為替リスクヘッジを目的として、デリバティブ取引を利用しております。
ハ.リスクの内容
・デリバティブ取引には、現物資産等と同様に市場リスク(金利・株価・為替等市場環境の変化が損益に影
響を及ぼすリスク)や、信用リスク(取引相手先が経営破綻等により債務不履行となるリスク)が存在し
ます。
・当社が利用するデリバティブ取引のうち、オプション取引については、特別勘定内の現物資産に係る市場
リスク(価格変動リスク、為替リスク)から生じる最低保証リスクのヘッジを目的としているため、リス
クは限定的であります。
・当社が利用するデリバティブ取引のうち、金利スワップ、為替予約及び通貨スワップについては、保険負
債及び現物資産に係る市場リスク(金利リスク、為替リスク)のヘッジを目的としているため、リスクは
限定的であります。
・取引相手については、社内規程に定められた基準を満たす信用度の高い取引先を選別しており、信用リス
クは限定的であります。
ニ.リスク管理体制
・当社は、リスクヘッジに関する社内規程(各リスクヘッジの業務執行及びモニタリング)を定め、この厳
格な運営を遵守する体制を構築し、実施しております。
・リスク管理体制としては、執行と管理の権限を明確に分離し、相互牽制の働く体制とするとともに、資産
・負債に関わる収益及びリスクを総合管理するALM委員会に対して定期的に報告しております。また各
種リスク管理を統括する部門として、リスク管理部を独立して設けており、デリバティブ取引を含めた市
場リスクの把握・分析を行い、経営に対して定期的に報告しております。
ホ.定量的情報に関する補足説明
当社が利用するデリバティブ取引に、ヘッジ会計は適用しておりません。
②定量的情報
イ.差損益の内訳(ヘッジ会計適用分・非適用分の内訳) (単位:百万円)
前事業年度末
区 分 (2019年3月31日)
金利関連 通貨関連 株式関連 債券関連 その他 合計
ヘッジ会計適用分 - - - - - -
ヘッジ会計非適用分 11,561 △ 72 △ 2,434 - - 9,054
合計 11,561 △ 72 △ 2,434 - - 9,054
(単位:百万円)
当事業年度末
区 分 (2020年3月31日)
金利関連 通貨関連 株式関連 債券関連 その他 合計
ヘッジ会計適用分 - - - - - -
ヘッジ会計非適用分 14,653 697 △ 350 - - 15,000
合計 14,653 697 △ 350 - - 15,000
(注)1.ヘッジ会計非適用分の差損益は、損益計算書に計上されております。
2.金利関連、通貨関連(為替予約及び通貨スワップ)は、管理信託を用いてデリバティブ取引を行っております。
3.通貨関連(通貨オプション)、株式関連は、金銭の信託内においてデリバティブ取引を行っております。
-13- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
ロ.ヘッジ会計が適用されていないもの
・金利関連 (単位:百万円)
前事業年度末 当事業年度末
区 (2019年3月31日) (2020年3月31日)
取引の種類
分
契約額等 時価 差損益 契約額等 時価 差損益
うち1年超 うち1年超
市
場 金利スワップ
取
引
以
固定金利受取/
16,213 15,317 11,561 11,561 12,969 12,235 14,653 14,653
外 変動金利支払
の
取 (豪ドル/豪ドル) 15,509 14,634 11,452 11,452 12,298 11,584 14,299 14,299
引 (米ドル/米ドル) 703 683 108 108 670 650 354 354
合計 11,561 14,653
(注)1.スワップの時価は、管理受託会社から入手した価格を使用して算出しております。
2.差損益の欄には時価(現在価値)を記載しております。
・通貨関連 (単位:百万円)
前事業年度末 当事業年度末
区 (2019年3月31日) (2020年3月31日)
取引の種類
分
契約額等 時価 差損益 契約額等 時価 差損益
うち1年超 うち1年超
為替予約
売建 - - - - - - - -
(豪ドル) - - - - - - - -
(米ドル) - - - - - - - -
買建 7,027 - 30 30 11,583 - △ 435 △ 435
(豪ドル) 7,027 - 30 30 5,697 - △ 422 △ 422
(米ドル) - - - - 5,886 - △ 12 △ 12
通貨オプション
売建
コール - - - -
市 (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-)
場
プット - - - -
取
引 (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-)
以 買建
外 コール - - - -
の
取 (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-)
引 プット 1,985 1,438 1,438 1,114
(505) (371) (147) (△ 357) (371) (294) (107) (△ 264)
(米ドル) 1,128 786 786 634
(313) (223) (89) (△ 223) (223) (182) (53) (△ 170)
(ユーロ) 857 652 652 480
(192) (148) (58) (△ 133) (148) (111) (53) (△ 94)
通貨スワップ 31,524 - 254 254 28,169 - 1,397 1,397
(豪ドル) 15,864 - △ 256 △ 256 13,577 - △ 1,218 △ 1,218
(米ドル) 714 - △ 5 △ 5 674 - 0 0
(ブラジルレアル) 9,634 - 681 681 13,916 - 2,615 2,615
(インドルピー) 5,310 - △ 165 △ 165 - - - -
合計 △ 72 697
(注)1.為替予約及びスワップの時価は、管理受託会社から入手した価格等を使用して算出しております。
2.為替予約の時価の欄には差金決済額(差損益)を記載しております。
3.括弧内には、契約額等の欄にはオプション料、時価の欄にはオプションの時価、差損益の欄にはオプション料とオプション
の時価の差額を記載しております。
4.オプションの時価は、取引相手先から入手した価格を使用して算出しております。
5.スワップの差損益の欄には時価(現在価値)を記載しております。
-14- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
・株式関連 (単位:百万円)
前事業年度末 当事業年度末
区 (2019年3月31日) (2020年3月31日)
取引の種類
分
契約額等 時価 差損益 契約額等 時価 差損益
うち1年超 うち1年超
株価指数オプション
売建
コール - - - -
(-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-)
プット - - - -
市 (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-)
場
取 買建
引 コール 32 10 10 -
以 (10) (2) (31) (21) (2) (-) (9) (6)
外 (日経225) 32 10 10 -
の (10) (2) (31) (2) (-) (9) (6)
(21)
取
引 プット 10,321 2,845 2,845 2,257
(2,646) (604) (190) (△ 2,456) (604) (486) (247) (△ 357)
(日経225) 6,204 2,845 2,845 2,257
(1,324) (604) (188) (△ 1,136) (604) (486) (247) (△ 357)
(MSCIコクサイ) 4,116 - - -
(1,322) (-)
(2) (△ 1,319) (-) (-) (-) (-)
合計 △ 2,434 △ 350
(注)1.括弧内には、契約額等の欄にはオプション料、時価の欄にはオプションの時価、差損益の欄にはオプション料とオ
プションの時価の差額を記載しております。
2.オプションの時価は、取引相手先から入手した価格を使用して算出しております。
3.MSCIコクサイは、円建契約であります。
・債券関連
前事業年度末、当事業年度末とも有しておりません。
・その他
前事業年度末、当事業年度末とも有しておりません。
ハ.ヘッジ会計が適用されているもの
「金利関連」、「通貨関連」、「株式関連」、「債券関連」及び「その他」について、前事業年度末、当事業年度末とも
有しておりません。
-15- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
5.貸借対照表
(単位:百万円)
科 目 前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
(資産の部)
現金及び預貯金 129,906 179,702
現金 0 0
預貯金 129,906 179,702
コールローン 1,037 669
金銭の信託 756,791 959,911
有価証券 522,517 458,616
国債 394,424 371,261
社債 2,607 302
株式 128 126
外国証券 48,057 46,601
その他の証券 77,298 40,325
貸付金 3,032 2,784
保険約款貸付 3,031 2,783
一般貸付 1 1
有形固定資産 15 23
建物 10 14
その他の有形固定資産 4 8
無形固定資産 1,677 2,307
ソフトウェア 1,677 2,307
その他の無形固定資産 0 0
代理店貸 5 8
再保険貸 1,752 11,701
その他資産 16,766 26,526
未収金 2,262 6,490
前払費用 452 595
未収収益 1,428 1,228
預託金 212 206
金融派生商品 12,283 17,296
金融商品等差入担保金 125 701
仮払金 0 7
その他の資産 2 1
繰延税金資産 5,318 3,150
貸倒引当金 △ 0 △ 2
資産の部合計 1,438,819 1,645,401
-16- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
(単位:百万円)
科 目 前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
(負債の部)
保険契約準備金 1,300,935 1,475,204
支払備金 9,475 11,282
責任準備金 1,290,919 1,463,424
契約者配当準備金 540 497
代理店借 408 1,136
再保険借 611 6,468
その他負債 52,621 74,273
債券貸借取引受入担保金 40,297 56,565
未払法人税等 8 8
未払金 192 507
未払費用 1,078 1,568
前受収益 0 0
預り金 31 30
金融派生商品 436 1,681
金融商品等受入担保金 10,411 13,791
仮受金 164 121
退職給付引当金 4,701 4,407
価格変動準備金 2,219 2,975
負債の部合計 1,361,498 1,564,466
(純資産の部)
資本金 56,000 56,000
資本剰余金 46,000 46,000
資本準備金 46,000 46,000
利益剰余金 △ 29,372 △ 28,306
その他利益剰余金 △ 29,372 △ 28,306
繰越利益剰余金 △ 29,372 △ 28,306
株主資本合計 72,627 73,693
その他有価証券評価差額金 4,693 7,240
評価・換算差額等合計 4,693 7,240
純資産の部合計 77,321 80,934
負債及び純資産の部合計 1,438,819 1,645,401
-17- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
注記
(貸借対照表関係)
(1)有価証券(金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む)の評価は、売買目的有
価証券については時価法(売却原価の算定は移動平均法)、満期保有目的の債券については移動平均法
による償却原価法(定額法)、「保険業における「責任準備金対応債券」に関する当面の会計上及び監
査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第 21 号)に基づく責任準備金対応債券につ
いては移動平均法による償却原価法(定額法)、その他有価証券のうち時価のあるものについては3月
末日の市場価格等に基づく時価法(売却原価の算定は移動平均法)、時価を把握することが極めて困難
と認められるものについては、取得差額が金利調整差額と認められる公社債(外国債券を含む)につい
ては移動平均法による償却原価法(定額法)、それ以外の有価証券については移動平均法による原価法
によっております。
その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。なお、外貨建そ
の他有価証券のうち債券に係る換算差額については、外国通貨による時価の変動に係る換算差額を評価
差額とし、それ以外の差額については為替差損益として処理しております。
(2)責任準備金対応債券(金銭の信託において信託財産として運用している責任準備金対応債券を含む)
に係るリスク管理方針の概要は、次のとおりであります。
保険商品の特性に応じて小区分を設定し、金利リスクを適切に管理するために、各小区分を踏まえた
資産運用方針を策定しております。また、責任準備金と責任準備金対応債券のデュレーションが一定幅
の中で一致していることを、定期的に検証しております。
なお、小区分は次のとおり設定しております。
① 個人保険(対象保険種類の将来支出の一定到達年齢以上部分)
② 積立利率型個人保険
③ 積立利率型定額年金保険
ただし、一部保険種類及び一部給付部分を除く。
(3)デリバティブ取引(金銭の信託において信託財産として運用しているデリバティブ取引を含む)の評
価は時価法によっております。
(4)有形固定資産(リース資産を除く)の減価償却の方法は、建物については定額法により、建物以外に
ついては定率法により行っております。
(5)外貨建資産・負債は、決算日の為替相場により円換算しております。
(6)貸倒引当金は、資産の自己査定基準及び償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、民事再生等、法的形式的な経営破綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という)に
対する債権及び実質的に経営破綻に陥っている債務者(以下「実質破綻先」という)に対する債権につ
いては、下記直接減額後の債権額から担保の回収可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、
その残額を計上しております。
また、現状、経営破綻の状況にはないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以
下「破綻懸念先」という)に対する債権については、債権額から担保の回収可能見込額及び保証による
回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上
しております。
上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した貸倒実績率を債権額に
乗じた額を計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立し
た資産監査部署が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行っております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等について、債権額から担保の評価額及び保
証等による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額した
金額はありません。
(7)退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に
基づき、計上しております。
-18- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
退職給付債務並びに退職給付費用の処理方法は以下のとおりです。
退職給付見込額の期間帰属方法 給付算定式基準
数理計算上の差異の処理年数 発生年度に全額を費用処理
過去勤務費用の処理年数 発生年度に全額を費用処理
(8)価格変動準備金は、保険業法第 115 条の規定に基づき算出した額を計上しております。
(9)消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、資産にかかる控除対象外
消費税等のうち、税法に定める繰延消費税等については、前払費用に計上し5年間で均等償却し、繰延
消費税等以外のものについては、発生事業年度に費用処理しております。
(10)責任準備金は、保険業法第 116 条の規定に基づく準備金であり、保険料積立金については、次の①か
ら③までの方式により計算しております。ただし、変額個人年金保険の責任準備金は、平成8年大蔵省
告示第 48 号に定める標準的方式により計算しております。
① 標準責任準備金の対象契約(条件変更を受けた契約を除く)については、平成8年大蔵省告示第
48 号に定める方式
② 標準責任準備金の対象とならない契約(条件変更を受けた契約を除く)については、純保険料式
③ 条件変更を受けた契約については、変更後の条件に従った計算基礎及び保険料払込年数をチルメ
ル期間としたチルメル式の返戻金の額に基づき、平成8年大蔵省告示第 48 号に定める方式に準じた
平準純保険料式
(11)無形固定資産に計上している自社利用のソフトウェアの減価償却の方法は、利用可能期間(5年)に
基づく定額法により行っております。
(12)株式会社T&Dホールディングスを連結納税親会社として、連結納税制度を適用しております。
(13)「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度
への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、
「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報
告第 39 号 2020 年3月 31 日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企
業会計基準適用指針第 28 号 2018 年2月 16 日)第 44 項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税
金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
(14)当事業年度末までに公表されているものの、適用されていない主な会計基準等は次のとおりでありま
す。
① 収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第 29 号 2020 年3月 31 日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第 30 号 2020 年3月 31
日)
イ.概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識さ
れます。
ステップ1:顧客との契約を識別する。
ステップ2:契約における履行義務を識別する。
ステップ3:取引価格を算定する。
ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
ロ.適用予定日
2021 年4月1日以後開始する事業年度の期首より適用予定であります。
ハ.当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当計算書類の作成時において評価中であります。
② 時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第 30 号 2019 年7月4日)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第 31 号 2019 年7月4
日)
-19- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019 年7月4日)
・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第 10 号 2019 年7月4日)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第 19 号 2020 年3月
31 日)
イ.概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及
び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発さ
れ、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時
価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
また、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごと
の内訳等の注記事項が定められました。
ロ.適用予定日
2021 年4月1日以後開始する事業年度の期首より適用予定であります。
ハ.当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当計算書類の作成時において評価中であります。
③ 会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第 24 号
2020 年3月 31 日)
イ.概要
関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続の概要を示
すことを目的とするものです。
ロ.適用予定日
2021 年3月 31 日以後終了する事業年度より適用予定であります。
④ 会計上の見積りの開示に関する会計基準
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第 31 号 2020 年3月 31 日)
イ.概要
当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要
な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解
に資する情報を開示することを目的とするものです。
ロ.適用予定日
2021 年3月 31 日以後終了する事業年度より適用予定であります。
(15)金融商品の状況及び時価等に関する事項については、次のとおりであります。
① 金融商品の状況に関する事項
イ. 金融商品に対する取組方針
当社は、金融機関等代理店チャネルを通じた生命保険販売に特化した生命保険会社です。保険料
として収受した金銭等を有価証券等の金融資産にて運用しております。資産運用に際しては、負債
特性やリスク許容度を考慮し、確定利付資産によるキャッシュ・フロー・マッチングを主体とした
ポートフォリオの構築を通じて、金利リスクを抑制する方針としています。
デリバティブ取引は、現物の確定利付資産によるキャッシュ・フロー・マッチングを代替するこ
と、及び、変額個人年金保険に係る最低保証リスクをヘッジすることを目的として利用しておりま
す。
ロ.金融商品の内容及びそのリスク
当社が保有する主な金融資産は、有価証券、金銭の信託及び貸付金であります。
一般勘定における有価証券(金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む)
の種類は、主に国内公社債及び外国公社債であり、安定的な収益確保、流動性確保等を目的に保有
しており、金利等の相場変動による市場リスク及び流動性リスクに晒されております。
-20- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
特別勘定における有価証券の種類は、主に投資信託であり、変額個人年金保険の主たる投資対象
として保有しております。特別勘定の資産に係る市場リスク等は基本的に保険契約者に帰属するこ
とになりますが、変額個人年金保険契約のうち最低保証を付している部分は、一部そのリスク(最
低保証リスク)が当社に帰属しております。
デリバティブ取引は、変額個人年金保険に係る最低保証リスクの軽減のため、その対象となる特
別勘定内における現物資産の一定割合以上の価格下落によるリスクをヘッジする目的で、金銭の信
託内においてオプション取引を行っているほか、定額個人保険の商品特性に応じたキャッシュ・フ
ロー・マッチングを図る目的で、金利スワップ取引等を行っております。
貸付金は、主に保険契約者に対する保険約款貸付でありますが、解約返戻金の範囲内で行ってお
り、信用リスクは僅少であります。
ハ.金融商品に係るリスク管理体制
ⅰ. 全般的なリスク管理体制
当社では、生命保険事業の社会公共性等に鑑み、経営の健全性及び適切性を確保するため、リ
スクを的確に把握管理していくことを経営の重要課題のひとつとして位置づけ、株式会社T&D
ホールディングスが策定した「グループリスク管理基本方針」に準拠した「リスク管理基本方針」
を制定し、各種リスクを統括管理するためのリスク管理体制を整備しております。
組織面では、リスク管理に関する一元的な体制の確立やリスク管理の徹底を期することを目的
としてリスク統括会議を設置するとともに、リスクを統合的に管理するため、リスク統括部門と
して業務執行部門から独立したリスク管理部の設置、資産運用部門の投融資執行と事務管理の権
限の分離、内部監査部による内部監査の実施など、内部牽制が働く体制としております。
また、ALM委員会を設置し、資産・負債に関わる収益及びリスクの総合管理(ALM)を適
切に実施しております。
ⅱ. 市場リスクの管理
「市場リスク管理方針」及び「市場リスク管理規程」に基づき、バリュー・アット・リスク(V
aR)による予想損失額を測定するなど市場リスクの把握・分析を行っております。
ⅲ. 信用リスクの管理
「信用リスク管理方針」及び「信用リスク管理規程」に基づき、個別取引ごとに、事前の厳正
な審査及び事後のフォローを実施するとともに、極度な与信集中を回避するための与信枠の設定、
与信先の信用ランクをもとに予想損失額を測定するなど信用リスクの把握・分析を行っておりま
す。
ⅳ.流動性リスクの管理
「流動性リスク管理方針」及び「流動性リスク管理規程」に基づき、市場の混乱等に備えるた
めに、一定期間内に現金化が可能な資産を確保するなど、流動性リスクの未然防止・軽減を図っ
ております。
ニ. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
た価額が含まれております。
当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった
場合、当該価額が異なることもあります。
② 金融商品の時価等に関する事項
当事業年度末における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
ます。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません (注
(
2)参照)。
-21- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
(単位:百万円)
貸借対照表
時価 差額
計上額
イ.現金及び預貯金 179,702 179,702 -
ロ.コールローン 669 669 -
ハ.金銭の信託 959,911 1,049,008 89,096
ⅰ 運用目的 5,173 5,173 -
ⅱ 満期保有目的 30,022 31,767 1,745
ⅲ 責任準備金対応
615,739 703,090 87,351
ⅳ その他
308,976 308,976 -
ニ.有価証券
458,489 525,362 66,872
ⅰ 売買目的有価証券
11,016 11,016 -
ⅱ 満期保有目的の債券
196,065 231,824 35,758
ⅲ 責任準備金対応債券
ⅳ その他有価証券 154,369 185,482 31,113
ホ.貸付金 97,038 97,038 -
ⅰ 保険約款貸付 2,783 3,468 685
貸倒引当金(*1) 2,783 - -
△ 0 - -
ⅱ 一般貸付 2,782 3,467 685
貸倒引当金(*1) 1 - -
△ 0 - -
0 0 -
資産計 1,601,557 1,758,211 156,654
債券貸借取引受入担保金 56,565 56,565 -
負債計 56,565 56,565 -
金融派生商品(*2)
ヘッジ会計が適用されていないもの 15,615 15,615 -
金融派生商品計 15,615 15,615 -
(*1)貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
イ.現金及び預貯金
時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
ロ.コールローン
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
ます。
ハ.金銭の信託
信託財産を構成している債券の時価は、「ニ. 有価証券」と同様の方法によって算定しており、
信託財産を構成している金融派生商品の時価は、取引相手先から入手した価格等を使用して算定し
ております。
ニ.有価証券
債券は主として日本証券業協会が公表する公社債店頭売買参考統計値等、業界団体が公表する価
格等又は取引金融機関から提示された価格等によっております。また、投資信託については、3月
末日の公表されている基準価格によっております。
-22- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
ホ.貸付金
保険約款貸付は、過去の実績に基づく返済率から将来キャッシュ・フローを生成し、リスク・フ
リー・レートで割り引いて時価を算定しております。
一般貸付は、時価が帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
債券貸借取引受入担保金
短期間の取り組みであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
金融派生商品
為替予約取引、金利スワップ取引及び通貨スワップ取引は、管理信託を用いて行っており、時価
は管理受託会社から入手した価格等を使用して算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり、金融商品の時
価情報の「ニ.有価証券 ⅳ その他有価証券」には含めておりません。
(単位:百万円)
区分 貸借対照表計上額
非上場株式(*1)(*2) 126
合計 126
(*1)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるこ
とから時価の開示対象とはしておりません。
(*2)当事業年度において、非上場株式について 2 百万円減損処理を行っております。
(16)消費貸借契約により貸し付けている有価証券の貸借対照表価額は、69,242 百万円であります。
(17)貸付金のうち、破綻先債権、延滞債権、3カ月以上延滞債権及び貸付条件緩和債権の額は、19 百万円
であります。
なお、それぞれの内訳は次のとおりであります。
① 貸付金のうち、破綻先債権額はありません。
延滞債権額は 13 百万円であり、その全額が保険約款貸付ですが、解約返戻金等相当額 13 百万円
で担保されており、残額 0 百万円は全額引当てております。
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由に
より元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸付金
(貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸付金」という。)のうち、法人税法施行
令(昭和 40 年政令第 97 号)第 96 条第1項第3号のイからホまでに掲げる事由又は同項第4号に規
定する事由が生じている貸付金であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸付金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支
援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸付金以外の貸付金であります。
② 貸付金のうち、3カ月以上延滞債権額は 5 百万円であります。
なお、3カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日を起算日として3カ
月以上延滞している貸付金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
③ 貸付金のうち、貸付条件緩和債権額はありません。
なお、貸付条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、
利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他債務者に有利となる取決めを行ったもので、破
綻先債権、延滞債権及び3カ月以上延滞債権に該当しない貸付金であります。
(18)有形固定資産の減価償却累計額は 69 百万円であります。
(19)特別勘定の資産の額は 12,101 百万円であります。なお負債の額も同額であります。
(20)関係会社に対する金銭債権の総額は 2,456 百万円、金銭債務の総額は 52 百万円であります。
(21)繰延税金資産の総額は、7,429 百万円、繰延税金負債の総額は、2,966 百万円であります。繰延税金資
産のうち評価性引当額として控除した額は、1,312 百万円であります。
繰延税金資産の発生の主な原因別内訳は、保険契約準備金 3,317 百万円、退職給付引当金 1,232 百万
-23- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
円、価格変動準備金 832 百万円、税務上の繰越欠損金 682 百万円であります。
繰延税金資産から評価性引当額として控除された額のうち、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
は 682 百万円、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額は 630 百万円であります。
繰延税金負債の発生の主な原因別内訳は、その他有価証券評価差額金 2,811 百万円であります。
繰延税金資産から評価性引当額として控除された額の主な変動の理由は、税務上の繰越欠損金の減少
であります。
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は次の通りであります。
(単位:百万円)
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
税務上の
繰越欠損金(※) 215 - - - 276 190 682
評価性引当額 △ 215 - - - △ 276 △ 190 △ 682
繰延税金資産 - - - - - - -
(※)税務上の繰越欠損金は、地方税(住民税)にかかる法定実効税率を乗じた額であります。
(22)当事業年度における法定実効税率は 27.97%であります。法定実効税率と税効果会計適用後の法人税
等の負担率との間の差異が法定実効税率の 100 分の 5 以下であるため、差異の原因となった主な項目別
の内訳の注記を省略しております。
(23)契約者配当準備金の異動状況は次のとおりであります。
当期首現在高 540 百万円
当事業年度契約者配当金支払額 43 百万円
利息による増加等 0 百万円
契約者配当準備金戻入額 0 百万円
当事業年度末現在高 497 百万円
(24)担保に供している資産の額は、有価証券(国債)69,242 百万円であります。
また、担保付債務の額は、債券貸借取引受入担保金 56,565 百万円であります。
なお、上記有価証券は、現金担保付有価証券貸借取引により差し入れた有価証券 46,682 百万円、及び
有価証券担保付有価証券貸借取引により差し入れた有価証券 22,560 百万円であります。
(25)保険業法施行規則第 73 条第3項において準用する同規則第 71 条第1項に規定する再保険を付した部
分に相当する支払備金(以下「出再支払備金」という)の金額は 3 百万円であり、同規則第 71 条第1項
に規定する再保険を付した部分に相当する責任準備金(以下「出再責任準備金」という)の金額は 10,736
百万円であります。
(26)1株当たりの純資産額は 50,583 円 84 銭であります。
(27)平成8年大蔵省告示第 50 号第1条第5項に規定する再保険契約に係る未償却出再手数料の当事業年度
末残高は 11,271 百万円であります。
(28)保険業法第 259 条の規定に基づく生命保険契約者保護機構に対する当事業年度末における当社の今後
の負担見積額は 1,689 百万円であります。
なお、当該負担金は拠出した事業年度の事業費として処理しております。
(29)退職給付債務に関する事項は次のとおりであります。
① 採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、退職年金制度及び退職一時金制度を設けております。
-24- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
② 確定給付制度
イ. 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(単位:百万円)
期首における退職給付債務 4,701
勤務費用 61
利息費用 0
数理計算上の差異の当期発生額 △ 54
退職給付の支払額 301
過去勤務費用の当期発生額 -
その他 -
期末における退職給付債務 4,407
ロ. 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
当社は年金資産を有しておりません。
ハ. 退職給付債務及び年金資産と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
(単位:百万円)
積立型制度の退職給付債務 -
年金資産 -
-
非積立型制度の退職給付債務 4,407
未認識数理計算上の差異 -
未認識過去勤務費用 -
その他 -
退職給付引当金 4,407
ニ.退職給付費用及びその内訳項目の金額
(単位:百万円)
勤務費用 61
利息費用 0
期待運用収益 -
数理計算上の差異の当期の費用処理額 △ 54
過去勤務費用の当期の費用処理額 -
その他 -
確定給付制度に係る退職給付費用 7
ホ.年金資産の主な内訳
当社は年金資産を有しておりません。
へ. 長期期待運用収益率の設定方法
当社は年金資産を有しておりません。
ト. 数理計算上の計算基礎に関する事項
期末における主要な数理計算上の計算基礎は以下のとおりであります。
なお、割引率は加重平均による率を記載しております。
(単位:%)
割引率 0.08
長期期待運用収益率 -
③ 確定拠出制度
当社は確定拠出制度を設定しておりません。
-25- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
6.損益計算書
(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
科 目 (自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 至 2020年3月31日)
経常収益 150,758 354,495
保険料等収入 127,853 335,910
保険料 127,765 323,017
再保険収入 87 12,893
資産運用収益 17,221 11,924
利息及び配当金等収入 8,322 8,274
預貯金利息 28 6
有価証券利息・配当金 8,153 8,080
貸付金利息 99 93
その他利息配当金 40 94
金銭の信託運用益 5,049 -
有価証券売却益 1,423 742
金融派生商品収益 2,286 2,907
貸倒引当金戻入額 0 -
その他運用収益 0 0
特別勘定資産運用益 139 -
その他経常収益 5,683 6,660
年金特約取扱受入金 5,241 6,344
保険金据置受入金 0 13
支払備金戻入額 179 -
退職給付引当金戻入額 230 293
その他の経常収益 31 8
経常費用 148,694 352,249
保険金等支払金 106,894 125,135
保険金 37,000 40,445
年金 26,179 26,397
給付金 2,006 4,282
解約返戻金 37,933 37,069
その他返戻金 3,197 4,030
再保険料 576 12,909
責任準備金等繰入額 26,791 174,312
支払備金繰入額 - 1,807
責任準備金繰入額 26,791 172,504
契約者配当金積立利息繰入額 0 0
資産運用費用 1,941 30,117
支払利息 2 6
金銭の信託運用損 - 21,386
有価証券売却損 9 0
有価証券評価損 - 2
為替差損 1,842 8,377
貸倒引当金繰入額 - 1
その他運用費用 86 93
特別勘定資産運用損 - 251
事業費 11,453 19,373
その他経常費用 1,612 3,309
保険金据置支払金 62 60
税金 1,151 2,586
減価償却費 256 454
その他の経常費用 142 207
経常利益 2,064 2,246
-26- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
科 目 (自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 至 2020年3月31日)
特別利益 - -
特別損失 552 756
固定資産等処分損 0 0
価格変動準備金繰入額 552 756
契約者配当準備金繰入額
0 △ 0
(△は契約者配当準備金戻入額)
税引前当期純利益 1,511 1,490
法人税及び住民税 △ 456 △ 754
法人税等調整額 956 1,178
法人税等合計 500 424
当期純利益 1,011 1,065
-27- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
注記
(損益計算書関係)
(1)関係会社との取引による費用の総額は 248 百万円であります。
(2)有価証券売却益の主な内訳は、国債等債券 742 百万円であります。
(3)有価証券売却損の主な内訳は、国債等債券 0 百万円であります。
(4)有価証券評価損の内訳は、株式等 2 百万円であります。
(5)支払備金繰入額の計算上、差し引かれた出再支払備金繰入額の金額は 0 百万円、責任準備金繰入額の
計算上、差し引かれた出再責任準備金繰入額の金額は 10,720 百万円であります。
(6)金銭の信託運用損には、評価損が 31,965 百万円含まれております。
(7)金融派生商品収益には、評価益が 3,769 百万円含まれております。
(8)1株当たりの当期純利益は 666 円 12 銭であります。
(9)再保険収入には、平成8年大蔵省告示第 50 号第1条第5項に規定する再保険契約に係る未償却出再
手数料の増加額 12,834 百万円を含んでおります。
再保険料には、平成8年大蔵省告示第 50 号第1条第5項に規定する再保険契約に係る未償却出再手
数料の減少額 2,737 百万円を含んでおります。
(10)当事業年度における関連当事者との重要な取引はありません。
-28- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
7.経常利益等の明細(基礎利益)
(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
区 分 (自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 至 2020年3月31日)
基礎利益 A (注1、2) △ 1,466 (注3、4) △ 5,063
キャピタル収益 16,369 46,795
金銭の信託運用益 5,049 -
売買目的有価証券運用益 - -
有価証券売却益 1,423 742
金融派生商品収益 2,286 2,907
為替差益 - -
その他キャピタル収益 7,609 43,145
キャピタル費用 15,143 44,109
金銭の信託運用損 - 21,386
売買目的有価証券運用損 - -
有価証券売却損 9 0
有価証券評価損 - 2
金融派生商品費用 - -
為替差損 1,842 8,377
その他キャピタル費用 13,291 14,343
キャピタル損益 B (注1、2) 1,225 (注3、4) 2,685
キャピタル損益含み基礎利益 A+B △ 240 △ 2,377
臨時収益 2,304 4,624
再保険収入 - -
危険準備金戻入額 2,298 4,624
個別貸倒引当金戻入額 - -
その他臨時収益 (注5) 5 -
臨時費用 0 0
再保険料 - -
危険準備金繰入額 - -
個別貸倒引当金繰入額 0 0
特定海外債権引当勘定繰入額 - -
貸付金償却 - -
その他臨時費用 - (注6) 0
臨時損益 C 2,304 4,624
経常利益 A+B+C 2,064 2,246
(注)1.前事業年度において、次の金額をキャピタル損益から控除し、基礎利益に含めて記載しております。
金銭の信託運用益のうち、インカム損益に相当する有価証券利息・配当金 11,266百万円
金融派生商品収益のうち、インカム損益に相当する金利スワップ及び通貨スワップの受取利息・支払利息
53百万円
2.前事業年度において、次の金額を基礎利益から控除し、キャピタル損益に含めて記載しております。
外国通貨に連動する保険負債に係る市場為替レート変動に伴う損益 7,609百万円
マーケット・バリュー・アジャストメントに係る解約返戻金額変動に伴う損益 △1,971百万円
3.当事業年度において、次の金額をキャピタル損益から控除し、基礎利益に含めて記載しております。
金銭の信託運用損のうち、インカム損益に相当する有価証券利息・配当金 13,378百万円
金融派生商品収益のうち、インカム損益に相当する金利スワップ及び通貨スワップの受取利息・支払利息
△25百万円
4.当事業年度において、次の金額を基礎利益から控除し、キャピタル損益に含めて記載しております。
外国通貨に連動する保険負債に係る市場為替レート変動に伴う損益 43,119百万円
マーケット・バリュー・アジャストメントに係る解約返戻金額変動に伴う損益 △964百万円
5.前事業年度におけるその他臨時収益には、主に第三分野保険の追加責任準備金の戻入額8百万円を計上して
おります。
6.当事業年度におけるその他臨時費用には、変額個人年金保険の最低保証リスクに係る責任準備金のうち
2004年3月31日以前に締結した契約に対する責任準備金の繰入額5百万円等を計上しております。
-29- T&Dフィナンシャル生命保険株式会社
(ご参考)基礎利益明細表
(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
区 分 (自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 至 2020年3月31日)
基礎収益 155,289 365,188
保険料等収入 127,853 335,910
保険料 127,765 323,017
再保険収入 87 12,893
資産運用収益 8,462 8,274
利息及び配当金等収入 8,322 8,274
有価証券償還益 - -
一般貸倒引当金戻入額 0 -
その他運用収益 0 0
特別勘定資産運用益 139 -
その他経常収益 5,683 6,660
年金特約取扱受入金 5,241 6,344
保険金据置受入金 0 13
支払備金戻入額 179 -
責任準備金戻入額 - -
退職給付引当金戻入額 230 293
その他 31 8
その他基礎収益 13,291 14,343
基礎費用 156,756 370,252
保険金等支払金 106,894 125,135
保険金 37,000 40,445
年金 26,179 26,397
給付金 2,006 4,282
解約返戻金 37,933 37,069
その他返戻金 3,197 4,030
再保険料 576 12,909
責任準備金等繰入額 29,096 178,936
資産運用費用 89 351
支払利息 2 6
有価証券償還損 - -
一般貸倒引当金繰入額 - 1
賃貸用不動産等減価償却費 - -
その他運用費用 86 93
特別勘定資産運用損 - 251
事業費 11,453 19,373
その他経常費用 1,612 3,309
保険金据置支払金 62 60
税金 1,151