2021年３月期 決算短信〔日本基準〕(連結)
2021年５月13日
上 場 会 社 名 岡藤日産証券ホールディングス株式会社 上場取引所 東
コ ー ド 番 号 8705 URL https://www.okatonissansec-holdings.co.jp
代 表 者 (役職名) 代表取締役社長 (氏名) 小崎 隆司
問合せ先責任者 (役職名) 取締役総合管理部担当 (氏名) 増田 潤治 (TEL) 03-5543-8705
定時株主総会開催予定日 2021年６月29日 配当支払開始予定日 2021年６月11日
有価証券報告書提出予定日 2021年６月30日
決算補足説明資料作成の有無 ： 無
決算説明会開催の有無 ： 無
(百万円未満切捨て)
１．2021年３月期の連結業績（2020年４月１日～2021年３月31日）
（１）連結経営成績 (％表示は対前期増減率)
親会社株主に帰属
営業収益 純営業収益 営業利益 経常利益
する当期純利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021年３月期 7,738 ―
7,663 ― 580 ― 735 ― 1,587 ―
2020年３月期 2,855 6.8
2,850 6.9 △223 ― △197 ― 89 △46.8
(注) 包括利益 2021年３月期 2,390百万円( ―％) 2020年３月期 △169百万円( ―％)
潜在株式調整後
１株当たり当期純 自己資本当期純利 営業収益営業利益
１株当たり当期純 総資産経常利益率
利益 益率 率
利益
円 銭 円 銭 ％ ％ ％
2021年３月期 30.63 30.19 19.0 1.3 7.5
2020年３月期 8.34 8.15 2.7 △0.6 △7.8
(参考) 持分法投資損益 2021年３月期 ―百万円 2020年３月期 ―百万円
（２）連結財政状態
総資産 純資産 自己資本比率 １株当たり純資産
百万円 百万円 ％ 円 銭
2021年３月期 84,665 13,419 15.9 233.24
2020年３月期 30,313 3,293 10.7 303.14
(参考) 自己資本 2021年３月期 13,419百万円 2020年３月期 3,251百万円
（３）連結キャッシュ・フローの状況
営業活動による 投資活動による 財務活動による 現金及び現金同等物
キャッシュ・フロー キャッシュ・フロー キャッシュ・フロー 期末残高
百万円 百万円 百万円 百万円
2021年３月期 3,175 △741 37 6,274
2020年３月期 △1,289 331 △232 1,750
２．配当の状況
年間配当金 純資産
配当金総額 配当性向
配当率
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計 (合計) (連結)
(連結)
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 百万円 ％ ％
2020年３月期 ― 0.00 ― 0.00 0.00 ― ― ―
2021年３月期 ― 0.00 ― 3.00 3.00 172 9.8 1.1
2022年３月期
― ― ― ― ― ―
(予想)
３．2022年３月期の連結業績予想（2021年４月１日～2022年３月31日）
当社グループの主たる事業は金融商品取引業及び商品先物取引業であり、業績は相場環境の変動の影響を大きく受
ける状況にあります。この事業の特性を鑑みると、業績予想を適正かつ合理的に行なうことは非常に困難であること
から、業績予想の開示・公表は、株主・投資家の皆様の合理的な判断の形成に有用とはいえないと判断されます。
このため、業績予想の開示を控えさせていただいております。
※ 注記事項
（１）期中における重要な子会社の異動（連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動) ： 有
新規 1社 (社名)日産証券株式会社 、 除外 ―社 (社名)―
（２）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示
① 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ： 無
② ①以外の会計方針の変更 ： 無
③ 会計上の見積りの変更 ： 無
④ 修正再表示 ： 無
（３）発行済株式数（普通株式）
① 期末発行済株式数（自己株式を含む) 2021年３月期 57,776,992株 2020年３月期 10,965,047株
② 期末自己株式数 2021年３月期 243,256株 2020年３月期 240,361株
③ 期中平均株式数 2021年３月期 51,830,458株 2020年３月期 10,724,702株
(参考) 個別業績の概要
１．2021年３月期の個別業績（2020年４月１日～2021年３月31日）
（１）個別経営成績 (％表示は対前期増減率)
営業収益 営業利益 経常利益 当期純利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021年３月期 568 60.3 386 375.9 360 461.9 337 ―
2020年３月期 354 0.1 81 △26.5 64 △38.8 △2,308 ―
１株当たり 潜在株式調整後
当期純利益 １株当たり当期純利益
円 銭 円 銭
2021年３月期 9.99 9.77
2020年３月期 △215.28 ―
（２）個別財政状態
総資産 純資産 自己資本比率 １株当たり純資産
百万円 百万円 ％ 円 銭
2021年３月期 10,993 10,672 96.7 184.76
2020年３月期 4,100 3,455 83.3 318.51
(参考) 自己資本
2021年３月期 10,629百万円 2020年３月期 3,416百万円
※ 決算短信は公認会計士又は監査法人の監査の対象外です。
※ 業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
・「３．2022年３月期の連結業績予想」に記載のとおり、業績予想が困難であるため、2022年３月期の配当予想額は
未定であります。
・当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換
を実施いたしました。本株式交換は企業結合会計上の逆取得に該当し、当社が被取得企業、日産証券株式会社が取
得企業となるため、当連結会計年度の連結財務諸表については、当社の株式交換直前の連結財務諸表上の資産・負
債を時価評価した上で、日産証券株式会社の連結貸借対照表に引き継いでおります。また、当連結会計年度（2020
年４月１日～2021年３月31日）の連結業績は、日産証券株式会社の上期６カ月（2020年４月１日～2020年９月30
日）分の連結業績に、株式交換後の当社の下期６カ月（2020年10月１日～2021年３月31日）分の連結業績を合算し
た金額となっております。このため、当社の前連結会計年度の連結財務諸表と当連結会計年度の連結財務諸表との
間には連続性がなくなったことから、対前期との比較を省略しております。
岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 決算短信
○添付資料の目次
１．経営成績等の概況 ……………………………………………………………………………………２
（１）当期の経営成績の概況 …………………………………………………………………………２
（２）当期の財政状態の概況 …………………………………………………………………………３
（３）当期のキャッシュ・フローの概況 ……………………………………………………………３
（４）今後の見通し ……………………………………………………………………………………３
２．会計基準の選択に関する基本的な考え方 …………………………………………………………３
３．連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………４
（１）連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………４
（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書 ……………………………………………………６
（３）連結株主資本等変動計算書 ……………………………………………………………………９
（４）連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………11
（５）連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………13
（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………13
（表示方法の変更） …………………………………………………………………………………13
（セグメント情報等） ………………………………………………………………………………14
（１株当たり情報） …………………………………………………………………………………14
（重要な後発事象） …………………………………………………………………………………15
４．その他 …………………………………………………………………………………………………16
営業収益の状況…………………………………………………………………………………………16
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 決算短信
１．経営成績等の概況
（１）当期の経営成績の概況
当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式
交換を実施いたしました。本株式交換は企業結合会計上の逆取得に該当し、当社が被取得企業、日産証券株式会
社が取得企業となるため、当連結会計年度の連結財務諸表については、当社の株式交換直前の連結財務諸表上の
資産・負債を時価評価した上で、日産証券株式会社の連結貸借対照表に引き継いでおります。また、当連結会計
年度（2020年４月１日～2021年３月31日）の連結業績は、日産証券株式会社の上期６カ月（2020年４月１日～
2020年９月30日）分の連結業績に、株式交換後の当社の下期６カ月（2020年10月１日～2021年３月31日）分の連
結業績を合算した金額となっております。このため、当社の前連結会計年度の連結財務諸表と当連結会計年度の
連結財務諸表との間には連続性がなくなっております。この影響で当連結会計年度の主要な経営指標等の各計数
は、前連結会計年度と比較して大幅に変動しております。
これにより、「（１）当期の経営成績の概況」及び「（２）当期の財政状態の概況」においては対前期末との
比較を省略しております。
（経済環境）
当連結会計年度のわが国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大に伴い緊急事態宣言が発令され、その後の経
済活動が大きく制限された事から、景気は一時大きく落ち込みました。緊急事態宣言解除後は、政策対応や、産
業活動及び社会活動において感染防止対策が浸透し、経済活動が徐々に再開されたことから、消費持ち直しの動
きが見られ、景気は緩やかな上昇に転じました。しかしながら、秋口から年末にかけての感染再拡大により2021
年初頭から再度緊急事態宣言が発令されることとなり、景気回復に足止めがかかる状態となりました。３月に緊
急事態宣言が解除されたものの、関西を中心として変異型ウイルスが原因と見られる感染の再々拡大が見られ、
景気下振れリスクは依然として高い状態にあると考えられます。
2020年の金融市場は、新型コロナウイルス感染拡大による懸念から、世界の株式市場が何度も急落する場面が
見られましたが、各国による政策対応や金融緩和、グローバルな経済活動再開、ワクチンの早期開発への期待感
等から相場は回復基調となり、年末にはＮＹダウが史上最高値を更新、日経平均株価もバブル崩壊後の最高値を
更新しました。2021年も変異型ウイルスが複数確認されるなどの懸念材料があるものの、主要各国の金融緩和継
続、世界的な経済活動の正常化期待から相場の上昇基調は続いており、ＮＹダウは高値圏での推移が続きまし
た。また、２月には日経平均株価が30,000円の大台に乗せるなど、堅調な推移を見せました。
商品市場では、感染症拡大による需要減少を背景として、2020年４月にＷＴＩ原油先物が史上初の“マイナス
価格”を付けました。その後は、世界景気回復期待から値を戻し、直近では感染症拡大前の水準で推移しまし
た。また、“安全資産”として注目された金は、2020年８月にＮＹ金先物価格で史上最高値を更新しました。そ
の後は、世界経済の回復兆候から上昇基調は一服したものの、依然として高値圏での推移が続きました。
（営業概況）
当連結会計年度における当社グループの金融商品取引の受入手数料は3,057百万円、商品関連市場デリバティブ
取引を含む商品先物取引の受入手数料は3,389百万円となり、受入手数料の合計は6,446百万円となりました。
また、トレーディング損益（株式・債券等の店頭取引に伴うトレーディング業務等によるもの）は1,144百万円
の利益、売買損益（貴金属地金取引の売買等によるもの）は57百万円の利益、金融収益は84百万円を計上してお
ります。
これらの結果、営業収益は7,738百万円となり、営業収益から金融費用を控除した純営業収益は7,663百万円と
なりました。また、販売費・一般管理費につきましては、7,083百万円となり、営業利益は580百万円となりまし
た。なお、受取配当金で122百万円を計上したこと等もあり、経常利益は735百万円となりました。これに加えて
事業譲渡益233百万円及び負ののれん発生益1,053百万円等の特別利益を計上したほか、特別退職金71百万円、解
約違約金71百万円及び減損損失132百万円等を特別損失に計上したことから親会社株主に帰属する当期純利益は
1,587百万円となりました。
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 決算短信
（２）当期の財政状態の概況
(資産の部)
当連結会計年度末の総資産は、84,665百万円となりました。
(負債の部)
当連結会計年度末の負債合計は、71,245百万円となりました。
(純資産の部)
当連結会計年度末の純資産合計は、13,419百万円となりました。
（３）当期のキャッシュ・フローの概況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動による資金の獲得3,175百
万円及び財務活動による資金の獲得37百万円があったものの、投資活動による資金の使用741百万円があり、これ
らにより当連結会計年度末における資金は6,274百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動の結果獲得した資金は3,175百万円となりました。これは、税金等調整前当
期純利益1,753百万円を計上したほか、差入保証金の減少8,807百万円、預り証拠金の増加8,277百万円等の資金
増加要因があった一方で、受入保証金の減少15,289百万円等の資金減少要因があったことによるものでありま
す。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における投資活動の結果使用した資金は741百万円となりました。これは、投資有価証券の売
却による収入337百万円等があった一方で、事業譲受による支出1,087百万円等があったことによるものであり
ます。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における財務活動の結果獲得した資金は37百万円となりました。これは、自己株式の処分に
よる収入335百万円等があった一方で、短期借入金の純減による支出267百万円等があったことによるものであ
ります。
（４）今後の見通し
当社グループの主たる事業は金融商品取引業及び商品先物取引業であり、業績は相場環境の変動の影響を大き
く受ける状況にあります。この事業の特性を鑑みると、業績予想を適正かつ合理的に行なうことは非常に困難で
あることから、業績予想の開示・公表は、株主・投資家の皆様の合理的な判断の形成に有用とはいえないと判断
されます。このため、業績予想の開示を控えさせていただいております。
２．会計基準の選択に関する基本的な考え方
当社グループは、連結財務諸表の期間比較可能性及び企業間の比較可能性を考慮し、当面は、日本基準に基づき連
結財務諸表を作成する方針であります。なお、将来のＩＦＲＳ（国際財務報告基準）の適用につきましては、同業他
社の動向も踏まえながら、適切に対応していく方針であります。
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３．連結財務諸表及び主な注記
（１）連結貸借対照表
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,416,735 6,844,675
委託者未収金 65,091 1,410,652
トレーディング商品 37,122 52,969
商品 109,838 158,497
保管借入商品 562,300 240,440
保管有価証券 2,705,332 6,600,639
差入保証金 9,901,069 41,783,358
約定見返勘定 7,515 27,772
信用取引資産 191,247 3,393,874
信用取引貸付金 184,985 3,302,113
信用取引借証券担保金 6,262 91,761
顧客分別金信託 280,000 11,200,000
預託金 169,032 130,916
短期貸付金 ― 500,201
委託者先物取引差金 1,439,322 3,663,824
貸付商品 9,727,790 ―
その他 914,524 1,378,592
貸倒引当金 △3,584 △10,606
流動資産合計 28,523,336 77,375,808
固定資産
有形固定資産
建物 35,391 123,754
土地 246,759 12,491
その他 12,086 145,662
有形固定資産合計 294,237 281,908
無形固定資産
ソフトウエア 18,327 360,055
のれん ― 813,180
顧客関連資産 87,890 120,689
その他 37 18,378
無形固定資産合計 106,255 1,312,303
投資その他の資産
投資有価証券 698,323 4,883,374
出資金 9,721 18,292
破産更生債権等 170,658 358,978
長期差入保証金 605,251 719,317
会員権 115,582 22,550
その他 43,875 101,825
貸倒引当金 △254,038 △409,052
投資その他の資産合計 1,389,373 5,695,286
固定資産合計 1,789,866 7,289,498
資産合計 30,313,202 84,665,307
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(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金 870,000 342,600
借入商品 562,300 240,440
預り商品 10,044,398 161,718
未払金 46,389 486,870
未払法人税等 27,283 101,334
未払消費税等 50,784 173,491
預り金 222,833 10,834,599
預り証拠金 8,459,582 42,947,276
預り証拠金代用有価証券 2,705,332 5,610,227
受入保証金 3,310,506 4,821,126
信用取引負債 151,170 3,312,642
信用取引借入金 145,219 3,181,586
信用取引貸証券受入金 5,951 131,055
役員賞与引当金 1,200 ―
賞与引当金 56,027 53,364
訴訟損失引当金 36,300 24,908
その他 42,072 118,384
流動負債合計 26,586,182 69,228,985
固定負債
退職給付に係る負債 382,185 368,919
繰延税金負債 ― 1,324,164
その他の固定負債 ― 43,717
固定負債合計 382,185 1,736,800
特別法上の準備金
商品取引責任準備金 48,448 43,490
金融商品取引責任準備金 2,849 236,299
特別法上の準備金合計 51,298 279,789
負債合計 27,019,666 71,245,575
純資産の部
株主資本
資本金 3,507,483 3,554,895
資本剰余金 110,181 1,266,868
利益剰余金 △236,168 5,525,309
自己株式 △89,410 △568
株主資本合計 3,292,085 10,346,504
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △40,906 3,073,227
その他の包括利益累計額合計 △40,906 3,073,227
新株予約権 39,524 ―
非支配株主持分 2,833 ―
純資産合計 3,293,536 13,419,731
負債純資産合計 30,313,202 84,665,307
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（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書
連結損益計算書
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
営業収益
受入手数料 2,474,057 6,446,536
トレーディング損益 38,625 1,144,265
売買損益 208,204 57,866
金融収益 14,707 84,815
その他の営業収益 119,727 4,918
営業収益合計 2,855,322 7,738,402
金融費用 5,179 74,550
純営業収益 2,850,142 7,663,851
販売費・一般管理費
取引関係費 378,733 1,425,002
人件費 1,552,762 3,568,187
不動産関係費 428,160 731,567
事務費 64,156 597,417
減価償却費 18,533 214,082
租税公課 53,151 101,825
貸倒引当金繰入額 3,709 △8,983
のれん償却額 ― 102,522
その他 574,420 351,407
販売費・一般管理費合計 3,073,627 7,083,029
営業利益又は営業損失（△） △223,484 580,822
営業外収益
受取利息 1,862 3,530
受取配当金 28,020 122,840
為替差益 ― 13,891
貸倒引当金戻入額 1,603 871
不動産収入 8,149 5,195
受取リース料 13,550 1,461
システム収益 ― 47,802
その他 9,631 28,950
営業外収益合計 62,818 224,543
営業外費用
支払利息 4,688 466
証券代行事務手数料 4,732 1,856
為替差損 7,500 ―
支払リース料 618 ―
株式交付費 ― 278
資本業務提携関連費用 14,592 ―
経営統合関連費用 ― 18,570
支払手数料 ― 17,420
税額控除外源泉所得税 479 24,500
その他 4,482 7,094
営業外費用合計 37,094 70,186
経常利益又は経常損失（△） △197,760 735,179
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 決算短信
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
特別利益
投資有価証券売却益 320,828 140,886
商品取引責任準備金戻入額 25,875 93,959
事業譲渡益 1,200 233,500
訴訟損失引当金戻入額 ― 1,900
負ののれん発生益 ― 1,053,846
その他 ― 46,220
特別利益合計 347,903 1,570,313
特別損失
固定資産売却損 ― 39,991
固定資産除却損 ― 2,799
減損損失 ― 132,840
投資有価証券評価損 ― 54,918
関係会社株式売却損 ― 1,064
金融商品取引責任準備金繰入れ 929 80,784
訴訟損失引当金繰入額 36,300 24,908
店舗廃止関連費用 ― 70,553
特別退職金 ― 71,442
解約違約金 ― 71,690
その他 ― 904
特別損失合計 37,229 551,897
税金等調整前当期純利益 112,914 1,753,595
法人税、住民税及び事業税 25,433 157,320
法人税等調整額 ― 8,379
法人税等合計 25,433 165,699
当期純利益 87,480 1,587,895
非支配株主に帰属する当期純損失（△） △2,031 ―
親会社株主に帰属する当期純利益 89,512 1,587,895
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 決算短信
連結包括利益計算書
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
当期純利益 87,480 1,587,895
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △256,745 802,412
その他の包括利益合計 △256,745 802,412
包括利益 △169,264 2,390,307
（内訳）
親会社株主に係る包括利益 △167,232 2,390,307
非支配株主に係る包括利益 △2,031 ―
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 決算短信
（３）連結株主資本等変動計算書
前連結会計年度(自2019年４月１日 至2020年３月31日)
(単位：千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 3,507,483 110,181 △293,507 △89,397 3,234,760
当期変動額
株式交換による増減 ―
剰余金の配当 △32,174 △32,174
親会社株主に帰属す
89,512 89,512
る当期純利益
新株予約権の権利行
―
使による新株の発行
自己株式の取得 △12 △12
自己株式の消却 ―
自己株式の処分 ―
株主資本以外の項目
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 ― ― 57,338 △12 57,325
当期末残高 3,507,483 110,181 △236,168 △89,410 3,292,085
その他の包括利益累計額
その他有価証券 その他の包括利益 新株予約権 非支配株主持分 純資産合計
評価差額金 累計額合計
当期首残高 215,838 215,838 29,666 4,864 3,485,131
当期変動額
株式交換による増減 ―
剰余金の配当 △32,174
親会社株主に帰属す
89,512
る当期純利益
新株予約権の権利行
―
使による新株の発行
自己株式の取得 △12
自己株式の消却 ―
自己株式の処分 ―
株主資本以外の項目
の当期変動額（純 △256,745 △256,745 9,857 △2,031 △248,919
額）
当期変動額合計 △256,745 △256,745 9,857 △2,031 △191,594
当期末残高 △40,906 △40,906 39,524 2,833 3,293,536
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 決算短信
当連結会計年度(自2020年４月１日 至2021年３月31日)
(単位：千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 1,500,000 1,543,184 4,062,814 △301,580 6,804,418
当期変動額
株式交換による増減 2,007,483 48,191 △406,000 1,649,674
剰余金の配当 △125,400 △125,400
親会社株主に帰属す
1,587,895 1,587,895
る当期純利益
新株予約権の権利行
47,411 47,411 94,822
使による新株の発行
自己株式の取得 ―
自己株式の消却 △301,580 301,580 ―
自己株式の処分 △70,338 405,431 335,093
株主資本以外の項目
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 2,054,895 △276,316 1,462,495 301,011 3,542,085
当期末残高 3,554,895 1,266,868 5,525,309 △568 10,346,504
その他の包括利益累計額
その他有価証券 その他の包括利益 新株予約権 非支配株主持分 純資産合計
評価差額金 累計額合計
当期首残高 2,270,814 2,270,814 ― ― 9,075,233
当期変動額
株式交換による増減 1,649,674
剰余金の配当 △125,400
親会社株主に帰属す
1,587,895
る当期純利益
新株予約権の権利行
94,822
使による新株の発行
自己株式の取得 ―
自己株式の消却 ―
自己株式の処分 335,093
株主資本以外の項目
の当期変動額（純 802,412 802,412 ― ― 802,412
額）
当期変動額合計 802,412 802,412 ― ― 4,344,498
当期末残高 3,073,227 3,073,227 ― ― 13,419,731
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 決算短信
（４）連結キャッシュ・フロー計算書
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益 112,914 1,753,595
減価償却費 18,533 214,082
減損損失 ― 132,840
有形固定資産売却損益（△は益） ― 39,991
投資有価証券評価損益（△は益） ― 54,918
投資有価証券売却損益（△は益） △320,828 △140,886
事業譲渡益 ― △233,500
受取利息及び受取配当金 △29,883 △126,370
負ののれん発生益 ― △1,053,846
のれん償却額 ― 102,522
支払利息 4,688 466
為替差損益（△は益） △834 762
預託金の増減額（△は増加） △73,908 204,417
商品取引責任準備預金の増減額（△は増加） 25,180 92,846
たな卸資産の増減額（△は増加） △107,004 29,646
委託者先物取引差金（借方）の増減額（△は増
246,255 326,530
加）
未収消費税等の増減額（△は増加） △396,181 70,128
委託者未収金の増減額（△は増加） △36,740 △1,253,419
差入保証金の増減額（△は増加） △1,374,667 8,807,372
未収入金の増減額（△は増加） △17,913 △224,360
信用取引資産の増減額（△は増加） 509,678 △764,518
顧客分別金信託の増減額（△は増加） 10,000 324,119
短期貸付金の増減額（△は増加） ― △499,921
その他の流動資産の増減額（△は増加） △20,633 1,544,002
破産更生債権等の増減額（△は増加） 5,272 △787
貸倒引当金の増減額（△は減少） △1,349 △9,855
訴訟損失引当金の増減額（△は減少） 36,300 14,508
未払金の増減額（△は減少） △85,952 △189,097
預り証拠金の増減額（△は減少） △111,103 8,277,192
預り金の増減額（△は減少） 5,184 1,074,782
受取差金勘定の増減額（△は減少） ― △850,650
受入保証金の増減額（△は減少） 1,051,397 △15,289,378
信用取引負債の増減額（△は減少） △544,123 872,907
その他の流動負債の増減額（△は減少） △21,203 15,350
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） △21,792 △20,793
その他 △123,652 △63,341
小計 △1,262,367 3,232,254
利息及び配当金の受取額 29,669 111,697
利息の支払額 △4,980 △482
法人税等の支払額 △51,949 △167,980
営業活動によるキャッシュ・フロー △1,289,628 3,175,488
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 決算短信
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 ― △228,000
定期預金の払戻による収入 ― 228,000
有形固定資産の取得による支出 △8,825 △136,083
有形固定資産の売却による収入 ― 155,150
無形固定資産の取得による支出 △2,230 △135,001
投資有価証券の取得による支出 △227,981 ―
投資有価証券の売却による収入 573,329 337,169
事業譲渡による収入 ― 98,633
事業譲受による支出 ― △1,087,788
連結範囲の変更を伴う子会社株式売却による収
― 4,895
入
その他 △3,037 21,133
投資活動によるキャッシュ・フロー 331,254 △741,890
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少） 136,250 △267,400
長期借入金の返済による支出 △337,125 ―
自己株式の取得による支出 △12 ―
自己株式の処分による収入 ― 335,093
新株予約権の行使による株式の発行による収入 ― 94,822
配当金の支払額 △31,972 △125,400
財務活動によるキャッシュ・フロー △232,860 37,115
現金及び現金同等物に係る換算差額 834 △762
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △1,190,399 2,469,951
現金及び現金同等物の期首残高 2,940,656 2,050,395
株式交換による現金及び現金同等物の増加額 ― 1,754,179
現金及び現金同等物の期末残高 1,750,256 6,274,526
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（５）連結財務諸表に関する注記事項
(継続企業の前提に関する注記)
該当事項はありません。
(表示方法の変更)
(連結貸借対照表関係)
前連結会計年度において流動負債の「その他」に表示しておりました「預り金」は、金額的重要性が増したため、
当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連
結財務諸表の組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の貸借対照表において、流動負債の「その他」に表示していた264,905千円は、「預り
金」222,833千円、「その他」42,072千円として組み替えております。
また、前連結会計年度における流動資産の「有価証券」は、より実態に即した明瞭な表示とするため、当連結会計
年度より「トレーディング商品」に科目名称を変更しております。
(連結損益計算書関係)
当連結会計年度より、当社の連結子会社である岡藤商事株式会社が第一種金融商品取引業（商品関連市場デリバテ
ィブ取引取次ぎ等に係る業務及び同業務に関する有価証券等管理業務のみを行う。）の登録を受けたこと等により、
従来、「商品先物取引業統一経理基準」(平成５年３月３日付、旧社団法人日本商品取引員協会理事会決定)及び「商
品先物取引業における金融商品取引法に基づく開示の内容について」(平成５年７月14日付、旧社団法人日本商品取引
員協会理事会決定)に準拠して作成しておりました連結損益計算書を「金融商品取引業に関する内閣府令」(平成19年
内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)
に準拠して作成しております。この変更に伴う主な変更点は以下のとおりであります。
１．従来の「受取手数料」に代えて「受入手数料」として表示しております。
２．従来の「売買損益」をトレーディングに係るものについては「トレーディング損益」、その他の売買損益につい
ては「売買損益」として区分掲記しております。
３．従来、営業収益の「その他」に含めて表示していた「金融収益」及び「金融費用」を区分掲記しております。
４．従来の営業収益合計を金融費用を控除する前の金額とし、営業収益合計より金融費用を控除した金額を「純営業
収益」として表示しております。
５．従来の「営業費用」に代えて「販売費・一般管理費」として表示しております。また、「金融商品取引業に関す
る内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本
証券業協会自主規制規則)に準拠し、表示科目を下表のとおり変更しております。
前連結会計年度計上額
前連結会計年度 表示科目 当連結会計年度 変更後表示科目
（千円）
営業費用 取引所関係費 80,026 取引関係費
人件費 1,378,768 人件費
調査費 65,567 その他
旅費及び交通費 49,098 取引関係費
通信費 105,801 取引関係費
広告宣伝費 52,659 取引関係費
地代家賃 405,846 不動産関係費
電算機費 153,169 その他
減価償却費 18,533 減価償却費
役員賞与引当金繰入額 1,200 人件費
賞与引当金繰入額 56,027 人件費
退職給付費用 40,392 人件費
貸倒引当金繰入額 3,709 貸倒引当金繰入額
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 決算短信
取引関係費（91,147千円）
人件費（76,373千円）
不動産関係費（22,313千円）
その他 662,826
事務費（64,156千円）
租税公課（53,151千円）
その他（355,683千円）
営業費用合計 3,073,627 販売費・一般管理費合計
(セグメント情報等)
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
「当連結会計年度（報告セグメントの変更等に関する事項）」に記載のとおりであります。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
当社グループの事業セグメントは、主として金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自己売買を行う
「金融商品取引業等」の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。
（報告セグメントの変更等に関する事項）
当社グループは従来、「商品取引関連事業」「有価証券関連事業」「くりっく関連事業」の３事業を報告セグメント
としておりましたが、第３四半期連結会計期間より主として金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自己
売買を行う「金融商品取引業等」の単一セグメントに変更しております。
これは、2019年10月に行われた日本取引所グループと東京商品取引所との経営統合を受け、金融からコモディティま
で幅広い商品の取引が可能な総合取引所が2020年７月に実現したことや2020年10月１日付けで当社と日産証券株式会社
との間で株式交換による経営統合が行われたことなどにより、当社グループで取り扱う幅広い金融サービスを、個々に
ではなく、「一体的」に提供する体制となったことに伴い、実態に即して、報告セグメントを変更するものでありま
す。
この変更により、当社グループは「金融商品取引業等」の単一セグメントとなることから、前連結会計年度及び当連
結会計年度のセグメント情報の記載を省略しております。
(１株当たり情報)
(１株当たり情報)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
１株当たり純資産額 303円14銭 233円24銭
１株当たり当期純利益 8円34銭 30円63銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 8円15銭 30円19銭
(注) １株当たり当期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり当期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
１株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益（千円） 89,512 1,587,895
普通株主に帰属しない金額（千円） ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益
89,512 1,587,895
（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 10,724 51,830
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 決算短信
潜在株式調整後１株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） ― ―
普通株式増加数（千株） 249 758
（うち新株予約権（千株）） (249) (758)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
― ―
り当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要
(注) 当連結会計年度における普通株式の期中平均株式数は、2020年４月１日から2020年９月30日までの期間につい
ては、日産証券株式会社の期中平均株式数に株式交換比率を乗じた数値を用いて算出し、2020年10月１日から
2021年３月31日までの期間については、当社の期中平均株式数を用いて算出しております。
(重要な後発事象)
不正アクセスによるオンライントレードシステムの障害について
当社の連結子会社である日産証券株式会社において2021年4月25日より、第三者からの不正アクセスの影響で、オン
ライントレードシステム（先物取引・オプション取引、くりっく365、くりっく株365）に障害が発生しております。
今回の障害原因の精査及び情報漏洩の有無等につきまして、第三者の外部専門機関による調査を行っております。
調査結果受領後、再発防止策の策定や関係諸機関との確認等のしかるべき対応を行う考えでおります。システム復旧、
サービス再開時期につきましては、これらの対応を経た上で慎重に判断する所存です。
本件が当社の連結業績に与える影響については現在調査中であるため、影響を及ぼす可能性がありますが、現時点
でその影響額を合理的に見積もることが困難なものについては、連結財務諸表には反映しておりません。
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 決算短信
４．その他
営業収益の状況
当社グループの当連結会計年度における営業収益の状況は次のとおりであります。
なお、当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式
交換を実施いたしました。本株式交換は企業結合会計上の逆取得に該当し、当社が被取得企業、日産証券株式会社が取
得企業となるため、連結財務諸表については、当社の株式交換直前の連結財務諸表上の資産・負債を時価評価した上で、
日産証券株式会社の連結貸借対照表に引き継いでおります。また、当連結会計年度（2020年４月１日～2021年３月31
日）の連結業績は、日産証券株式会社の上期６カ月（2020年４月１日～2020年９月30日）分の連結業績に、株式交換後
の当社の下期６カ月（2020年10月１日～2021年３月31日）分の連結業績を合算した金額となっております。このため、
当社の前連結会計年度の連結財務諸表と当連結会計年度の連結財務諸表との間には連続性がなくなったことから、対前
期との比較を省略しております。
１．受入手数料
区分 金額(千円)
金融商品取引
取引所株価指数証拠金取引 1,591,378
取引所為替証拠金取引 55,751
証券取引 1,408,816
通貨金利関連取引 1,505
金融商品取引計 3,057,452
商品先物取引
現物先物取引
農産物市場 6,376
貴金属市場 3,043,005
ゴム市場 116,195
エネルギー市場 1,571
小計 3,167,148
現金決済取引
貴金属市場 89,460
エネルギー市場 134,674
小計 224,135
キャッシュバック △5,193
国内市場計 3,386,090
海外市場計 2,993
商品先物取引計 3,389,084
合計 6,446,536
(注) １．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．商品先物取引には、金融商品取引法に定める商品関連市場デリバティブ取引を含めております。
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２．トレーディング損益及び売買損益
（トレーディング損益）
区分 金額（千円）
金融商品取引
取引所為替証拠金取引 △807
証券取引 1,141,440
通貨・金利関連取引 611
金融商品取引計 1,141,244
商品先物取引
現物先物取引
貴金属市場 2,066
ゴム市場 387
小計 2,453
現金決済取引
貴金属市場 566
小計 566
商品先物取引計 3,020
合計 1,144,265
(注) １．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．商品先物取引には、金融商品取引法に定める商品関連市場デリバティブ取引を含めております。
（売買損益）
区分 金額(千円)
商品売買損益
現物売買取引 57,866
合計 57,866
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