8705 Ｊ－岡藤日産証券ＨＤ 2021-02-12 15:00:00
2021年３月期第３四半期決算短信〔日本基準〕(連結) [pdf]
2021年３月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
2021年２月12日
上 場 会 社 名 岡藤日産証券ホールディングス株式会社 上場取引所 東
コ ー ド 番 号 8705 URL https://www.okatonissansec-holdings.co.jp
代 表 者 (役職名) 代表取締役社長 (氏名) 小崎 隆司
問合せ先責任者 (役職名) 取締役総合管理部担当(氏名) 増田 潤治 (TEL) 03-5543-8705
四半期報告書提出予定日 2021年２月12日 配当支払開始予定日 ―
四半期決算補足説明資料作成の有無 ：無
四半期決算説明会開催の有無 ：無
(百万円未満切捨て)
１．2021年３月期第３四半期の連結業績（2020年４月１日～2020年12月31日）
（１）連結経営成績(累計) (％表示は、対前年同四半期増減率)
親会社株主に帰属
営業収益 純営業収益 営業利益 経常利益
する四半期純利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021年３月期第３四半期 5,384 ― 5,326 ― 488 ― 628 ― 1,628 ―
2020年３月期第３四半期 2,034 4.1 2,030 4.0 △304 ― △281 ― 23 ―
(注) 包括利益 2021年３月期第３四半期 2,428百万円( ―％) 2020年３月期第３四半期 △146百万円( ―％)
潜在株式調整後
１株当たり
１株当たり
四半期純利益
四半期純利益
円 銭 円 銭
2021年３月期第３四半期 32.46 32.00
2020年３月期第３四半期 2.20 2.15
（２）連結財政状態
総資産 純資産 自己資本比率
百万円 百万円 ％
2021年３月期第３四半期 94,145 13,339 14.2
2020年３月期 30,313 3,293 10.7
(参考) 自己資本 2021年３月期第３四半期 13,339百万円 2020年３月期 3,251百万円
２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭
2020年３月期 ― 0.00 ― 0.00 0.00
2021年３月期 ― 0.00 ―
2021年３月期(予想) 3.00 3.00
(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無 ： 無
直近の配当予想の修正につきましては、2021年２月10日に公表しました「2021年３月期配当予想の修正に関す
るお知らせ」をご参照ください。
３．2021年３月期の連結業績予想（2020年４月１日～2021年３月31日）
当社グループの主たる事業は金融商品取引業および商品先物取引業であり、業績は相場環境の変動の影響を大きく
受ける状況にあります。この事業の特性を鑑みると、業績予想を適正かつ合理的に行なうことは非常に困難であるこ
とから、業績予想の開示・公表は、株主・投資家の皆様の合理的な判断の形成に有用とはいえないと判断されます。
このため、業績予想の開示を控えさせていただいております。
※ 注記事項
（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ：有
(連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)
新規 1社 （社名） 日産証券株式会社 、 除外 ―社 （社名）
（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 ：無
（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示
① 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ：無
② ①以外の会計方針の変更 ：無
③ 会計上の見積りの変更 ：無
④ 修正再表示 ：無
（４）発行済株式数（普通株式）
① 期末発行済株式数（自己株式を含む) 2021年３月期３Ｑ 56,695,126株 2020年３月期 10,965,047株
② 期末自己株式数 2021年３月期３Ｑ 441,156株 2020年３月期 240,361株
③ 期中平均株式数（四半期累計） 2021年３月期３Ｑ 50,168,145株 2020年３月期３Ｑ 10,724,708株
(注) 期中平均株式数(2021年３月期３Ｑは、2020年４月１日から2020年９月30日までの期間については、日産証券
株式会社の期中平均株式数に株式交換比率を乗じた数値を用いて算出し、2020年10月１日から2020年12月31日ま
での期間については、当社の期中平均株式数を用いて算出しております。
※ 四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です
※ 業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
・2021年３月期の配当予想を未定としておりましたが、３円にしております。詳細につきましては、2021年２
月10日に公表しました「2021年３月期配当予想の修正に関するお知らせ」をご参照ください。
・当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株
式交換を実施いたしました。本株式交換は企業結合会計上の逆取得に該当し、当社が被取得企業、日産証券株
式会社が取得企業となるため、四半期連結財務諸表については、当社の株式交換直前の連結財務諸表上の資
産・負債を時価評価した上で、日産証券株式会社の連結貸借対照表に引き継いでおります。また、当第３四半
期連結累計期間（2020年４月１日～2020年12月31日）の連結業績は、日産証券株式会社の第２四半期連結累計
期間（2020年４月１日～2020年９月30日）６カ月分の連結業績に、株式交換後の当社の当第３四半期連結会計
期間（2020年10月１日～2020年12月31日）３カ月分の連結業績を合算した金額となっております。このため、
当社の前連結会計年度の連結財務諸表と当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表との間には連続性が
なくなったことから、対前期との比較を省略しております。
岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 第３四半期決算短信
○添付資料の目次
１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………２
（１）経営成績に関する説明 ………………………………………………………………………………２
（２）財政状態に関する説明 ………………………………………………………………………………２
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………………………２
２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………３
（１）四半期連結貸借対照表 ………………………………………………………………………………３
（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 …………………………………………５
（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………８
（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………８
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ……………………………………………８
（セグメント情報） ……………………………………………………………………………………９
（企業結合等関係） ……………………………………………………………………………………９
（追加情報） ……………………………………………………………………………………………12
（重要な後発事象） ……………………………………………………………………………………13
３．その他 ……………………………………………………………………………………………………15
営業収益の状況 …………………………………………………………………………………………15
－1－
岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 第３四半期決算短信
１．当四半期決算に関する定性的情報
（１）経営成績に関する説明
当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式
交換を実施いたしました。本株式交換は企業結合会計上の逆取得に該当し、当社が被取得企業、日産証券株式会
社が取得企業となるため、四半期連結財務諸表については、当社の株式交換直前の連結財務諸表上の資産・負債
を時価評価した上で、日産証券株式会社の連結貸借対照表に引き継いでおります。また、当第３四半期連結累計
期間（2020年４月１日～2020年12月31日）の連結業績は、日産証券株式会社の第２四半期連結累計期間（2020年
４月１日～2020年９月30日）６カ月分の連結業績に、株式交換後の当社の当第３四半期連結会計期間（2020年10
月１日～2020年12月31日）３カ月分の連結業績を合算した金額となっております。このため、当社の前連結会計
年度の連結財務諸表と当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表との間には連続性がなくなっておりま
す。この影響で当第３四半期連結累計期間の主要な経営指標等の各計数は、前第３四半期連結累計期間又は前連
結会計年度と比較して大幅に変動しております。
これにより、「（１）経営成績に関する説明」及び「（２）連結財政状態に関する説明」においては対前年同
四半期及び前期末との比較を省略しております。
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う政府の緊急事態宣言
発令を受け、その後の経済活動に大幅な制限がかかった事から景気は一時大きく停滞したものの、その後のグロ
ーバルな経済活動再開の動きや国内感染者数が一定の落ち着きを見せ始めた事により夏場以降は緩やかな景気回
復基調となりました。しかしながら、秋口から年末にかけて世界的に感染症再拡大の傾向が顕著となり、国内に
おいても新規感染者数の増加が見られるようになるなど、先行きについては予断を許さない状態が続いておりま
す。
株式市場は、新型コロナウイルス感染症拡大による懸念から何度も急落する場面も見られましたが、グローバ
ルな経済活動再開、主要経済指標の改善、ワクチンの早期開発への期待感等から相場が押し上げられ、米国では
ＮＹダウが史上最高値を更新するなど堅調な推移となりました。こうした中、国内株式市況も堅調な動きを見せ、
日経平均株価が４月に17,000円台の安値を付けた後、６月には23,000円台の高値を付け、年末にかけては世界的
な株高を背景に27,000円台まで上昇し、バブル崩壊後の最高値を更新しました。
商品市況は、金はＦＲＢの金融緩和政策を背景に大きく上昇しましたが、８月に高値を付けた後は調整局面と
なり下落傾向が続きました。原油は４月に急落した後、一旦はＯＰＥＣプラスの協調減産により値を戻しまし
た。その後、需要減退懸念から下落しましたが、新型コロナウイルスのワクチン開発への期待から値を戻しまし
た。これらの背景から、全国市場売買高は31,536千枚（前年同期比108.1％）となりました。
為替市況は、円相場はＦＲＢが大規模な金融政策を継続していることが円高ドル安要因となりましたが、日米
の株価が堅調な中、極端な円高ドル安とはならず、緩やかな円高ドル安傾向が継続しました。
このような経済状況の中、当社グループは、当第３四半期連結累計期間における受入手数料は4,424百万円、ト
レーディング損益は868万円の利益となり、営業収益は5,384百万円となりました。
金融費用は58百万円、販売費・一般管理費は4,837百万円となり、営業利益は488百万円、経常利益は628百万
円、親会社株主に帰属する四半期純利益は1,628百万円となりました。
（２）財政状態に関する説明
(資産の部)
当第３四半期連結累計期間末の総資産は、94,145百万円となりました。
(負債の部)
当第３四半期連結累計期間末の負債合計は、80,806百万円となりました。
(純資産の部)
当第３四半期連結累計期間末の純資産合計は、13,339百万円となりました。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
当社グループの主たる事業は金融商品取引業及び商品先物取引業であり、業績は相場環境の変動の影響を大き
く受ける状況にあります。この事業の特性を鑑みると、業績予想を適正かつ合理的に行なうことは非常に困難で
あることから、業績予想の開示・公表は、株主・投資家の皆様の合理的な判断の形成に有用とはいえないと判断
されます。このため、業績予想の開示を控えさせていただいております。
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 第３四半期決算短信
２．四半期連結財務諸表及び主な注記
（１）四半期連結貸借対照表
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,416,735 5,373,831
委託者未収金 65,091 206,650
有価証券 37,122 81,263
商品 109,838 220,674
保管借入商品 562,300 374,460
保管有価証券 2,705,332 6,439,660
差入保証金 9,901,069 51,568,090
約定見返勘定 7,515 3,269
信用取引資産 191,247 3,193,089
信用取引貸付金 184,985 2,797,748
信用取引借証券担保金 6,262 395,340
顧客分別金信託 280,000 12,750,000
預託金 169,032 615,306
委託者先物取引差金 1,439,322 3,996,045
貸付商品 9,727,790 ―
その他 914,524 1,520,587
貸倒引当金 △3,584 △14,902
流動資産合計 28,523,336 86,328,027
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 35,391 138,344
土地 246,759 199,045
その他（純額） 12,086 113,689
有形固定資産合計 294,237 451,079
無形固定資産
ソフトウエア 18,327 420,297
のれん ― 768,049
顧客関連資産 87,890 195,647
その他 37 18,384
無形固定資産合計 106,255 1,402,378
投資その他の資産
投資有価証券 698,323 5,096,350
関係会社株式 ― 24,014
出資金 9,721 25,922
破産更生債権等 170,658 363,760
長期差入保証金 605,251 719,737
会員権 115,582 25,031
その他 43,875 110,203
貸倒引当金 △254,038 △400,926
投資その他の資産合計 1,389,373 5,964,093
固定資産合計 1,789,866 7,817,551
資産合計 30,313,202 94,145,579
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金 870,000 479,200
借入商品 562,300 374,460
預り商品 10,044,398 206,271
未払金 46,389 494,930
未払法人税等 27,283 57,268
未払消費税等 50,784 60,677
預り金 222,833 12,330,227
預り証拠金 8,459,582 49,761,593
預り証拠金代用有価証券 2,705,332 5,535,070
受入保証金 3,310,506 6,398,035
約定見返勘定 ― 444
信用取引負債 151,170 2,952,232
信用取引借入金 145,219 2,617,828
信用取引貸証券受入金 5,951 334,403
役員賞与引当金 1,200 ―
賞与引当金 56,027 38,579
訴訟損失引当金 36,300 ―
その他 42,072 142,897
流動負債合計 26,586,182 78,831,888
固定負債
退職給付に係る負債 382,185 382,851
繰延税金負債 ― 1,323,410
その他の固定負債 ― 35,279
固定負債合計 382,185 1,741,541
特別法上の準備金
商品取引責任準備金 48,448 46,175
金融商品取引責任準備金 2,849 186,423
特別法上の準備金合計 51,298 232,598
負債合計 27,019,666 80,806,028
純資産の部
株主資本
資本金 3,507,483 3,511,957
資本剰余金 110,181 1,231,117
利益剰余金 △236,168 5,565,910
自己株式 △89,410 △40,742
株主資本合計 3,292,085 10,268,243
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △40,906 3,071,308
その他の包括利益累計額合計 △40,906 3,071,308
新株予約権 39,524 ―
非支配株主持分 2,833 ―
純資産合計 3,293,536 13,339,551
負債純資産合計 30,313,202 94,145,579
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（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結損益計算書
第３四半期連結累計期間
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
営業収益
受入手数料 1,777,393 4,424,744
トレーディング損益 40,404 868,565
売買損益 127,530 20,252
金融収益 10,442 68,618
その他の営業収益 78,878 2,411
営業収益合計 2,034,648 5,384,592
金融費用 4,137 58,425
純営業収益 2,030,511 5,326,167
販売費・一般管理費
取引関係費 273,517 970,528
人件費 1,158,846 2,466,153
不動産関係費 324,190 470,123
事務費 48,407 433,446
減価償却費 13,827 155,969
租税公課 37,890 59,963
貸倒引当金繰入額 3,934 △3,970
のれん償却額 ― 70,377
その他 473,902 215,363
販売費・一般管理費合計 2,334,518 4,837,957
営業利益又は営業損失（△） △304,006 488,210
営業外収益
受取利息 1,498 459
受取配当金 25,860 98,618
貸倒引当金戻入額 1,706 415
受取リース料 11,518 691
システム収益 ― 33,678
その他 12,688 28,128
営業外収益合計 53,272 161,991
営業外費用
支払利息 3,304 ―
支払リース料 618 ―
為替差損 3,836 ―
資本業務提携関連費用 14,592 ―
経営統合関連費用 ― 13,170
その他 7,958 8,477
営業外費用合計 30,310 21,647
経常利益又は経常損失（△） △281,043 628,554
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(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
特別利益
投資有価証券売却益 312,558 130,426
商品取引責任準備金戻入額 25,875 91,274
事業譲渡益 1,200 ―
貸倒引当金戻入額 ― 1,300
訴訟損失引当金戻入額 ― 1,900
負ののれん発生益 ― 1,053,846
段階取得に係る差益 ― 46,000
特別利益合計 339,633 1,324,746
特別損失
固定資産売却損 ― 28,084
金融商品取引責任準備金繰入れ 479 30,908
固定資産除却損 ― 2,799
関係会社株式売却損 ― 1,785
訴訟損失引当金繰入額 25,900 ―
特別退職金 ― 57,507
店舗廃止関連費用 ― 70,345
その他 ― 8,928
特別損失合計 26,379 200,359
税金等調整前四半期純利益 32,210 1,752,941
法人税、住民税及び事業税 10,522 105,858
法人税等調整額 ― 18,587
法人税等合計 10,522 124,445
四半期純利益 21,687 1,628,495
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △1,922 ―
親会社株主に帰属する四半期純利益 23,610 1,628,495
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四半期連結包括利益計算書
第３四半期連結累計期間
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
四半期純利益 21,687 1,628,495
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △168,399 800,493
その他の包括利益合計 △168,399 800,493
四半期包括利益 △146,711 2,428,989
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △144,788 2,428,989
非支配株主に係る四半期包括利益 △1,922 ―
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（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項
（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決 議 株式の種類 配当の原資 基 準 日 効力発生日
（千円） 配当額（円）
2019年５月22日
普通株式 32,174 利益剰余金 3.00 2019年３月31日 2019年６月13日
取締役会
２ 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 株主資本の著しい変動
（単位：千円）
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 注１ 1,500,000 1,543,184 4,062,814 △301,580 6,804,418
当第３四半期連結会計期間末
までの変動額（累計）
株式交換による増減 注２ 2,007,483 48,191 △406,000 1,649,674
親会社株主に帰属する四半
1,628,495 1,628,495
期純利益
新株式の発行 4,473 4,473 8,947
剰余金の配当 △125,400 △125,400
自己株式の処分 △63,151 365,257 302,106
自己株式の消却 △301,580 301,580 -
当第３四半期連結会計期間末
2,011,957 △312,066 1,503,095 260,838 3,463,824
までの変動額（累計）合計
当第３四半期連結会計期間末
3,511,957 1,231,117 5,565,910 △40,742 10,268,243
残高
(注) １ 「当期首残高」は、日産証券株式会社の期首残高を記載しております。
２ 「株式交換による増減」は、日産証券株式会社を取得企業、当社を被取得企業としてパーチェス法を適用し
たことによる増加（被取得企業の取得原価）及び日産証券株式会社が保有する当社株式の振替額でありま
す。
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 第３四半期決算短信
（セグメント情報等）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)
「Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（報告セグメントの変更等に関する事項）」に記載のとおりであります。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
当社グループの事業セグメントは、主として金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自己売買を行う
「金融商品取引業等」の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。
（報告セグメントの変更等に関する事項）
当社グループは従来、「商品取引関連事業」「有価証券関連事業」「くりっく関連事業」の３事業を報告セグメント
としておりましたが、当第３四半期連結会計期間より主として金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自
己売買を行う「金融商品取引業等」の単一セグメントに変更しております。
これは、2019年10月に行われた日本取引所グループと東京商品取引所との経営統合を受け、金融からコモディティま
で幅広い商品の取引が可能な総合取引所が2020年７月に実現したことや2020年10月１日付けで当社と日産証券株式会社
との間で株式交換による経営統合が行われたことなどにより、当社グループで取り扱う幅広い金融サービスを、個々に
ではなく、「一体的」に提供する体制となったことに伴い、実態に即して、報告セグメントを変更するものでありま
す。
この変更により、当社グループは「金融商品取引業等」の単一セグメントとなることから、前第３四半期連結累計期
間及び当第３四半期連結累計期間のセグメント情報の記載を省略しております。
（企業結合等関係）
逆取得となる企業結合
（当社と日産証券株式会社との経営統合について）
当社と日産証券株式会社（以下「日産証券」といい、当社と日産証券を併せ、「両社」という。）は、2020年５月
15日開催の両社の取締役会において、株式交換による経営統合を行うことをそれぞれ決議し、その旨の経営統合契約
（以下「本経営統合契約」といいます。）を締結し、同時に両社の間で株式交換契約（以下「本株式交換契約」とい
います。）を締結いたしました。
本株式交換契約は、2020年６月26日開催の第15回定時株主総会による承認を経て、2020年10月１日を効力発生日と
して、当社を株式交換完全親会社、日産証券を株式交換完全子会社とする株式交換を実施し、商号を岡藤日産証券ホ
ールディングス株式会社に変更いたしました。
１．企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 当社
事業の内容 持株会社
(2) 企業結合を行った目的
本経営統合は、両社がグループ会社として一体となることで経営基盤の強化を図り、金融商品取引業界及び商
品先物取引業界における確固たる地位を確保し、競争力拡大に資することを目的としております。今後は、本経
営統合によるシナジー効果の最大化を図るため、グループ事業再編、システム統合、重複部門の集約等を通じて
効率化を促進するとともに、グループ経営資源の有効活用と激動する時代の変化に即応する組織態勢の構築を図
ってまいります。
(3) 企業結合日
2020年10月１日
(4) 企業結合の法的形式
当社を株式交換完全親会社、日産証券を株式交換完全子会社とする株式交換
(5) 結合後企業の名称
岡藤日産証券ホールディングス株式会社
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 第３四半期決算短信
(6) 取得した議決権比率
株式交換直前に所有していた議決権比率 2.39％
企業結合日に追加取得した議決権比率 97.61％
取得後の議決権比率 100.00％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
企業結合に関する会計基準（企業会計基準第21号）並びに企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する
適用指針（企業会計基準適用指針第10号）の取得企業の決定方法の考え方に基づき、株式交換完全子会社である
日産証券の株主が、結合後企業の議決権比率のうち最も大きい割合を占めること等から、日産証券を取得企業、
当社を被取得企業と決定しております。
２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2020年10月１日から2020年12月31日
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
株式交換直前に日産証券が保有していた当社の企業結合日における普通株式の時価 406,000千円
企業結合日に日産証券が交付したとみなした日産証券の普通株式の時価 1,814,474千円
取得原価 2,220,474千円
４．株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付株式数
(1) 株式の種類別の交換比率
日産証券の普通株式１株に対して当社の普通株式5.65株を割当て交付しております。
(2) 株式の交換比率の算定方法
当社は、株式交換比率の算定にあたって公平性を確保するため、当社及び日産証券から独立した第三者算定機
関として、東京フィナンシャル・アドバイザーズ株式会社に本株式交換比率の算定を依頼しました。当社及び日
産証券は、その分析結果を踏まえ、それぞれ慎重に協議・検討を重ねた結果、上記の株式交換比率により本経営
統合を行うことが妥当であるとの判断に至り、合意・決定しました。
(3) 交付株式数
普通株式 46,104,000株
５．被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差益 46,000千円
６．負ののれん発生益の金額及び発生原因
(1) 負ののれん発生益の金額
1,053,846千円
(2) 発生原因
取得原価が受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を下回ったため、その差額を負ののれん発生
益として認識しております。
事業分離
（子会社株式の譲渡）
当社は、2020年10月15日開催の取締役会において、当社の連結子会社である「岡藤日産証券プランニング株式会
社」の当社が保有する全株式を譲渡いたしました。
１．事業分離の概要
(1) 分離先の名称
相手先（個人１名）との守秘義務契約により非開示とさせていただきます。なお、当社と当該個人との間で記
載すべき特別の関係はございません。
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 第３四半期決算短信
(2) 分離した事業の内容
金融商品取引仲介業（有価証券関連事業）
(3) 事業分離を行った主な理由
当社グループにおける事業の選択と集中の観点から、株式の譲渡を決定したものであります。
(4) 事業分離日
2020年10月15日
(5) 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
２．実施した会計処理の概要
(1) 移転損益の金額
関係会社株式売却損 1,785千円
(2) 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 20,834千円
固定資産 298千円
資産合計 21,133千円
流動負債 4,091千円
負債合計 4,091千円
(3) 会計処理
「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事
業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成31年１月16日）に基づき、当第３四
半期連結会計期間において関係会社株式売却損を特別損失として計上しております。
３．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式
交換を実施いたしました。このため、当第３四半期連結累計期間（2020年４月１日～2020年12月31日）の連結業
績は、日産証券株式会社の第２四半期連結累計期間（2020年４月１日～2020年９月30日）６カ月分の連結業績に、
株式交換後の当社の当第３四半期連結会計期間（2020年10月１日～2020年12月31日）３カ月分の連結業績を合算
した金額となっており、また、みなし譲渡日を2020年10月１日としているため、該当する事項はございません。
共通支配下の取引等
（連結子会社の吸収分割）
当社の連結子会社である岡藤商事株式会社及び日産証券株式会社は、それぞれ2020年11月12日開催の取締役会にお
いて、岡藤商事株式会社を分割会社、日産証券株式会社を承継会社とし、吸収分割の方法により岡藤商事株式会社の
法人事業の一部及びそれに付帯する事業を日産証券株式会社が承継することを決議し、2020年12月21日を効力発生日
として吸収分割を行いました。
１．取引の概要
(1) 対象となった事業の名称及びその事業の内容
岡藤商事株式会社の法人事業に係る金融商品取引（金融商品取引法第２条第８項第１号に規定する商品関連市
場デリバティブ取引に限る）及び商品先物取引に係る事業の一部及びそれに付帯する事業
(2) 企業結合日
2020年12月21日
(3) 企業結合の法的形式
岡藤商事株式会社を分割会社、日産証券株式会社を承継会社とする吸収分割
(4) 結合後企業の名称
日産証券株式会社
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 第３四半期決算短信
(5) その他取引の概要に関する事項
今後の当社グループの経営戦略の一環として、岡藤商事株式会社が行う金融商品取引（金融商品取引法第２条
第８項第１号に規定する商品関連市場デリバティブ取引に限る）及び商品先物取引に係る事業の一部及びそれに
付帯する事業について、日産証券株式会社が行う同事業と重複するため、日産証券株式会社に同事業の経営資源
を集中し、事業運営の合理化を図ることを目的としております。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事
業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成31年１月16日）に基づき、共通支配
下の取引として処理しております。
（追加情報）
(表示方法の変更)
(連結損益計算書関係)
第１四半期連結会計期間より、当社の連結子会社である岡藤商事株式会社が第一種金融商品取引業（商品関連市場
デリバティブ取引取次ぎ等に係る業務及び同業務に関する有価証券等管理業務のみを行う。）の登録を受けたこと等
により、従来、「商品先物取引業統一経理基準」(平成５年３月３日付、旧社団法人日本商品取引員協会理事会決定)
及び「商品先物取引業における金融商品取引法に基づく開示の内容について」(平成５年７月14日付、旧社団法人日本
商品取引員協会理事会決定)に準拠して作成しておりました連結損益計算書を「金融商品取引業に関する内閣府令」
(平成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主
規制規則)に準拠して作成しております。この変更に伴う主な変更点は以下のとおりであります。
１．従来の「受取手数料」に代えて「受入手数料」として表示しております。
２．従来の「売買損益」をトレーディングに係るものについては「トレーディング損益」、その他の売買損益につい
ては「売買損益」として区分掲記しております。
３．従来、営業収益の「その他」に含めて表示していた「金融収益」及び「金融費用」を区分掲記しております。
４．従来の営業収益合計を金融費用を控除する前の金額とし、営業収益合計より金融費用を控除した金額を「純営業
収益」として表示しております。
５．従来の「営業費用」に代えて「販売費・一般管理費」として表示しております。また、「金融商品取引業に関す
る内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本
証券業協会自主規制規則)に準拠し、表示科目を下表のとおり変更しております。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
前第３四半期連結累計期間 表示科目
計上額（千円） 変更後表示科目
営業費用 取引所関係費 59,732 取引関係費
人件費 1,042,063 人件費
調査費 49,786 その他
旅費及び交通費 38,626 取引関係費
通信費 80,119 取引関係費
広告宣伝費 41,041 取引関係費
地代家賃 304,041 不動産関係費
電算機費 115,983 その他
減価償却費 13,827 減価償却費
賞与引当金繰入額 23,082 人件費
役員賞与引当金繰入額 300 人件費
退職給付費用 34,992 人件費
貸倒引当金繰入額 3,934 貸倒引当金繰入額
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 第３四半期決算短信
取引関係費（53,998千円）
人件費（58,407千円）
不動産関係費（20,149千円）
その他 526,986
事務費（48,407千円）
租税公課（37,890千円）
その他（308,133千円）
営業費用合計 2,334,518 販売費・一般管理費合計
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
2020年３月期（第15期）有価証券報告書の（追加情報）「新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会
計上の見積り」に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更
はありません。
（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設され
たグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目につい
ては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39
号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第
28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規
定に基づいております。
（重要な後発事象）
（子会社の事業譲渡、及び特別利益（事業譲渡益）の計上について）
2020年10月１日に当社の子会社となった日産証券株式会社（以下、「日産証券」といいます。）は、2020年10月９
日開催の取締役会において、下記のとおり、日産証券が新潟県下で行う、新潟支店、長岡支店、高田支店の３店舗に
おける第一種金融商品取引業（金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連事業に限る。以下、「対象事
業」といいます。）を、株式会社岡三証券グループの子会社である岡三にいがた証券株式会社（以下、「岡三にいが
た証券」といいます。）に対して事業譲渡することを決議し、同日付で事業譲渡契約を締結いたしました。
なお、本事業譲渡は2021年１月１日に効力が発生しております。
また、これに伴い、2021年３月期第４四半期において事業譲渡益250百万円を特別利益として計上いたします。
１．事業譲渡の概要
(1) 譲渡対象事業
日産証券が新潟県下で行う、新潟支店、長岡支店、高田支店の３店舗における第一種金融商品取引業（金融商
品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連事業に限る。）
(2) 譲渡対象事業の経営成績
譲渡対象事業（ａ） 2020年３月期実績（ｂ） 比率（ａ／ｂ）
純営業収益 269百万円 5,459百万円 4.9％
※ 2020年３月期実績（ｂ）は日産証券単体の実績です。
※ 対象事業の営業利益、経常利益は算定しておりませんので、記載しておりません。
(3) 譲渡する資産、負債の項目及び金額
資産 負債
項目 帳簿価額 項目 帳簿価額
現金及び預金 654百万円 信用取引負債 10百万円
預託金 925百万円 預り金 1,440百万円
信用取引資産 316百万円 受入保証金 143百万円
その他の流動資産 3百万円 その他の流動負債 0百万円
合計 1,899百万円 合計 1,594百万円
※ 資産と負債の差額については調整勘定で処理し、バランスさせております。
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 第３四半期決算短信
(4) 譲渡価格及び決済方法
譲渡価格：250百万円（消費税除く）
決済方法：現金による決済
２．事業譲渡の理由
日産証券では、本店及び支店（東京、神奈川、千葉、埼玉、名古屋、大阪、兵庫、岡山、新潟/全11店舗）にて対
面営業による第一種金融商品取引業を行っております。
この度の事業譲渡の対象となった新潟３店舗の地域においては、競合他社との競争も激しく、収益力も低下して
いることから、日産証券では今後の店舗運営の継続性について事業の選択と集中の観点から慎重に検討してまいり
ました。その結果、新潟県下において13店舗を拠点とし強固な営業基盤を有する岡三にいがた証券は、お客様にと
っても身近で利便性の高い地域密着型の証券会社であることから、事業譲渡先として最適であると判断し、同社と
の間で事業譲渡契約を締結することとなったものです。
３．事業譲渡先の概要
① 商号 岡三にいがた証券株式会社
有価証券の売買の取次、引受、売出及び募集・売出の取扱い並びにこれ
② 事業内容
に付帯する業務・保険の募集 他
③ 設立年月日 1944年３月30日
④ 本店所在地 新潟県長岡市大手通一丁目５番地５
⑤ 代表者の役職・氏名 代表取締役社長 辻 和彦
⑥ 資本金の額 852百万円（2020年３月31日現在）
⑦ 純資産額 17,685百万円（2020年３月31日現在）
⑧ 総資産額 27,361百万円（2020年３月31日現在）
株式会社岡三証券グループ 38.01％
⑨ 大株主及び持株比率 岡三興業株式会社 17.96％
（2020年３月31日現在）
資本関係 該当事項はありません。
人的関係 該当事項はありません。
⑩ 上場会社と当該会社の関係
取引関係 該当事項はありません。
関連当事者への該当状況 該当事項はありません。
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 第３四半期決算短信
３．その他
営業収益の状況
当社グループの当第３四半期連結累計期間における営業収益の状況は次のとおりであります。
なお、当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式
交換を実施いたしました。本株式交換は企業結合会計上の逆取得に該当し、当社が被取得企業、日産証券株式会社が取
得企業となるため、四半期連結財務諸表については、当社の株式交換直前の連結財務諸表上の資産・負債を時価評価し
た上で、日産証券株式会社の連結貸借対照表に引き継いでおります。また、当第３四半期連結累計期間（2020年４月１
日～2020年12月31日）の連結業績は、日産証券株式会社の第２四半期連結累計期間（2020年４月１日～2020年９月30
日）６カ月分の連結業績に、株式交換後の当社の当第３四半期連結会計期間（2020年10月１日～2020年12月31日）３カ
月分の連結業績を合算した金額となっております。このため、当社の前連結会計年度の連結財務諸表と当第３四半期連
結累計期間の四半期連結財務諸表との間には連続性がなくなったことから、対前期との比較を省略しております。
１．受入手数料
区分 金額(千円)
金融商品取引
取引所株価指数証拠金取引 917,109
取引所為替証拠金取引 33,446
証券取引 1,013,279
通貨金利関連取引 6,267
金融商品取引計 1,970,103
商品先物取引
現物先物取引
農産物市場 3,528
貴金属市場 2,202,601
ゴム市場 90,106
エネルギー市場 1,198
小計 2,297,434
現金決済取引
貴金属市場 74,995
エネルギー市場 85,191
小計 160,186
キャッシュバック △4,072
国内市場計 2,453,548
海外市場計 1,092
商品先物取引計 2,454,640
合計 4,424,744
(注) １．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．商品先物取引には、金融商品取引法に定める商品関連市場デリバティブ取引を含めております。
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岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705) 2021年３月期 第３四半期決算短信
２．トレーディング損益及び売買損益
（トレーディング損益）
区分 金額（千円）
金融商品取引
取引所為替証拠金取引 859
証券取引 862,602
通貨・金利関連取引 695
金融商品取引計 864,157
商品先物取引
現物先物取引
貴金属市場 4,606
ゴム市場 △617
小計 3,989
現金決済取引
貴金属市場 418
小計 418
商品先物取引計 4,408
合計 868,565
(注) １．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．商品先物取引には、金融商品取引法に定める商品関連市場デリバティブ取引を含めております。
（売買損益）
区分 金額(千円)
商品売買損益
現物売買取引 20,252
合計 20,252
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