7806 Ｍ－ＭＴＧ 2019-09-06 18:30:00

東京証券取引所による「公表措置」の実施及び「改善報告書」の提出請求について [pdf]

                                         2019年９月６日
各 位
                   会 社 名 株 式 会 社 Ｍ Ｔ Ｇ
                   代表者名 代表取締役社長       松 下        剛
                      （コード番号：7806 東証マザーズ）
                         取 締 役
                   問合せ先               川 嶋 光 貴
                         経営推進本部長
                               （ TEL. 052-307-7890）


 東京証券取引所による「公表措置」の実施及び「改善報告書」の提出請求について

 当社は、株式会社東京証券取引所より、本日、有価証券上場規程第508条第１項第１号に基づき
「公表措置」が実施され、同規程第502条第１項第１号に基づき「改善報告書」を提出するよう求め
られましたので、お知らせいたします。
 当社は、株式会社東京証券取引所からの措置に対して、真摯に対応していく所存です。

                      記

  当社は、2019年７月12日、当社における不適切な会計処理等に関する第三者委員会の調
査報告書及び過年度の決算短信等の訂正を開示しました。
  これらにより、当社及び当社子会社では、開示した業績予想の達成を目的として、売上
の計上要件を満たさないまま、納品の事実をもって売上を計上していたこと、またその事
実が発覚しないように会計監査人に対して虚偽の説明を行っていたことが明らかとなり、
2018年９月期から2019年９月期第２四半期までの決算短信等において、虚偽と認められる
開示をしていたことが判明しました。
  こうした開示が行われた背景としては、本件では主に以下の点が認められました。

    当時の常務取締役が管掌する事業部門及び当社子会社では、新規取引開始時に社内
     規則で定められた承認手続よりも売上計上を優先し、当社にとって明らかに多額で
     あるにもかかわらず取引の概要や契約条件等の必要な情報が適時、適切に当社管理
     部門に共有されないなど、当社管理部門の機能の軽視が常態化していたこと
    当社経理部では、常務取締役らが行った会計監査人に対する虚偽の説明を事後的に
     把握したにもかかわらず、当時の執行役員経営推進本部長らが常務取締役の意向に
     沿う形で会計監査人に対する虚偽の説明に加担していたなど、当社管理部門の統制
     の無効化があったこと
    当社社長は、会計監査人に対する虚偽説明の端緒となる説明を受けていたにもかか
     わらず、これを看過したなど、コンプライアンスに関する意識が低いこと

 以上を踏まえると、本件は、開示された情報の内容に虚偽があることにより上場規則に
違反しており、かつ、投資者の投資判断に相当な影響を与えるものであり、公表を要する
ものと認められることから、公表措置が行われることになりました。
 また、本件は、当社の適時開示を適切に行うための体制の不備に起因するものであり、
当社の適時開示体制について改善の必要性が高いと認められることから、その経緯及び改
善措置を記載した報告書の提出が求められることになりました。
 なお、当社は、2019年７月18日付「再発防止策の策定について」にて公表いたしました
再発防止策の実行を進めているところではありますが、株式会社東京証券取引所からの措
置に対しても、真摯に対応していく所存です。
                                         以 上