6573 Ｍ－アジャイル 2021-07-14 18:00:00
内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ [pdf]
2021年７月14日
各 位
会 社 名 アジャイルメディア・ネットワーク株式会社
代表者名 代 表 取 締 役 社 長 上 田 怜 史
（コード番号 6573 マザーズ）
問合せ先 管 理 部 部 長 寺 本 直 樹
（TEL 03-6435-7130（代表））
内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ
当社は、2021年７月14日に公表致しました「過年度の有価証券報告書等の訂正報告書の提出及び過年
度の決算短信等の訂正に関するお知らせ」にてお知らせしましたとおり、過年度の有価証券報告書等の
訂正報告書を関東財務局に提出しました。これに伴い、過年度の内部統制報告書の記載事項に訂正すべ
き事項が生じ、金融商品取引法第24条の４の５第１項に基づき、「内部統制報告書の訂正報告書」を関
東財務局に提出致しましたので、下記のとおりお知らせ致します
記
１．訂正の対象となる内部統制報告書
第 12 期（自 2018 年１月１日 至 2018 年 12 月 31 日）
第 13 期（自 2019 年１月１日 至 2019 年 12 月 31 日）
第 14 期（自 2020 年１月１日 至 2020 年 12 月 31 日）
２．訂正の内容
上記の内部統制報告書の記載事項のうち、３【評価結果に関する事項】を下記のとおり訂正致し
ます。訂正箇所には を付して表示しております。
(訂正前)
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効である
と判断いたしました。
(訂正後)
下記に記載した財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼすこととなり、
開示すべき重要な不備に該当すると判断いたしました。したがって、当事業年度末日時点において、
当社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断いたしました。
記
当社は、会計監査人の指摘を受け、2021 年５月上旬に当社において、元役員による資金流用及び
不適切な会計処理が行われていた可能性があることが判明し、社外有識者のみを委員とする第三者
委員会を設置し、本件に関する全容解明のため事実関係の調査を行いました。
調査の結果、ソフトウェア資産において架空の取引が計上されていたこと、業務関連性のない経
費が精算されていたことにより、元役員による資金流用があったことが判明し、その過程でソフト
ウェア資産における実態に基づかない不適切な会計処理が新たに判明しました。
これにより、当社は、当該不適切会計の決算への影響額を調査し、過年度の決算を修正するとと
もに、第 12 期から第 14 期までの有価証券報告書及び第 12 期第２四半期から第 14 期第３四半期ま
での四半期報告書について訂正報告書を提出しました。
これらの事実は、当社において、不正等を防止または発見する役割を担う内部監査部門がその役
割を十分に果たせなかったことにより管理部門に対する牽制が十分に機能していなかったこと、役
員間の相互牽制を基礎とした当社のガバナンスが十分に機能していなかったこと等により、内部統
制が機能していなかったことによるものです。
以上のことから、当社の全社的な内部統制に開示すべき重要な不備があったため、不適切な会計
処理が行われ、かつその発見に後れを生じさせたものと認識しています。
なお、上記の開示すべき重要な不備については当事業年度の末日後に認識したため、当事業年度
の末日までに是正が完了しておりません。
また、上記の開示すべき重要な不備に起因する必要な修正は、すべて財務諸表に反映しておりま
す。
当社は、財務報告に係る内部統制の重要性を認識しており、開示すべき需要な不備を是正するた
めに、第三者委員会の指摘・提言をふまえ、実効性のある再発防止策を策定の上、内部統制の改善
を図ってまいります。
以 上