6333 帝国電機 2019-03-14 12:00:00
過年度の有価証券報告書等の訂正報告書の提出及び過年度の決算短信等の訂正に関するお知らせ [pdf]
平成 31 年３月 14 日
AE 各 位 E
会 社 名 株 式 会 社 帝 国 電 機 製 作 所
代 表 者 名 代表取締役社長執行役員 白石 邦記
（コード番号６３３３ 東証第一部）
問 合 せ 先 執行役員経営企画本部長 村田 潔
（ＴＥＬ：０７９１－７５－４１６０）
過年度の有価証券報告書等の訂正報告書の提出及び
過年度の決算短信等の訂正に関するお知らせ
本日付「社内調査委員会の調査報告書受領に関するお知らせ」に記載のとおり、社内調査
委員会による調査が終了し、同委員会により調査報告書が取締役会に提出されました。
当社は、この調査結果を踏まえ、本日、過年度の有価証券報告書及び四半期報告書の訂正
報告書を近畿財務局へ提出し、また、過年度に開示いたしました決算短信及び四半期決算短
信を訂正いたしますので、下記のとおりお知らせいたします。
記
1. 訂正の内容
（１）訂正の経緯及び理由
当社は、平成 31 年１月 18 日付「当社子会社における不適切な取引行為判明による
社内調査委員会設置に関するお知らせ」にてお知らせしましたとおり、当社の連結子
会社である大連帝国キャンドモータポンプ有限公司及びその連結修理子会社 3 社(無
錫大帝キャンドモータポンプ修理有限公司、済南大帝キャンドモータポンプ修理有限
公司、成都大帝キャンドモータポンプ修理有限公司)において、不適切な取引行為が行
われていた可能性があることが判明したため、社内調査委員会を設置し、不適切な取
引行為の詳細、影響金額を含め、事実関係解明に努めてまいりました。
本日、「社内調査委員会の調査報告書受領に関するお知らせ」にてお知らせしました
とおり、同委員会による調査結果を踏まえ、過年度の有価証券報告書等及び過年度の決
算短信等の訂正が必要であると判断し、今回の訂正を行うことといたしました。
（２）訂正の会計処理
決算訂正の主な内容は以下のとおりです。
① 架空の仕入れ計上額及び架空の従業員への賞与等の支払い額を「売上原価」の外
注費や給与賞与から「販売費及び一般管理費」の給与賞与へ振替処理をいたしま
した。
② 架空の仕入れ計上額に対して、想定し得る追加納付増値税額を「販売費及び一般
管理費」に雑費として費用計上いたしました。
③ 架空の従業員への賞与等の支払額に対して、想定し得る追加納付個人所得税(源泉
税)額を「販売費及び一般管理費」に給与賞与として費用計上いたしました。
④ 架空の仕入れ計上額及び架空の従業員への賞与等の支払額に対して、想定し得る
追加納付企業所得税額を法人税等として費用計上いたしました。
⑤ 売上の過不足を適切に処理することに伴い、「売上高」及び「売上原価」等の金
額を修正いたしました。
上記の不適切な会計処理による影響額を訂正するとともに、過去において判明して
いたものの重要性がないため訂正を行っていなかった事項についても、併せて過年度
の決算を訂正しております。
2. 訂正報告書を提出する有価証券報告書及び四半期報告書
（１）有価証券報告書
・第 110 期（自 平成 25 年４月１日 至 平成 26 年３月 31 日）
・第 111 期（自 平成 26 年４月１日 至 平成 27 年３月 31 日）
・第 112 期（自 平成 27 年４月１日 至 平成 28 年３月 31 日）
・第 113 期（自 平成 28 年４月１日 至 平成 29 年３月 31 日）
・第 114 期（自 平成 29 年４月１日 至 平成 30 年３月 31 日）
（２）四半期報告書
・第 112 期第３四半期（自 平成 27 年 10 月１日 至 平成 27 年 12 月 31 日）
・第 113 期第１四半期（自 平成 28 年４月１日 至 平成 28 年６月 30 日）
・第 113 期第２四半期（自 平成 28 年７月１日 至 平成 28 年９月 30 日）
・第 113 期第３四半期（自 平成 28 年 10 月１日 至 平成 28 年 12 月 31 日）
・第 114 期第１四半期（自 平成 29 年４月１日 至 平成 29 年６月 30 日）
・第 114 期第２四半期（自 平成 29 年７月１日 至 平成 29 年９月 30 日）
・第 114 期第３四半期（自 平成 29 年 10 月１日 至 平成 29 年 12 月 31 日）
・第 115 期第１四半期（自 平成 30 年４月１日 至 平成 30 年６月 30 日）
・第 115 期第２四半期（自 平成 30 年７月１日 至 平成 30 年９月 30 日）
3. 訂正を行う決算短信及び四半期決算短信
（１）決算短信
・平成 26 年３月期 決算短信〔日本基準〕（連結）
・平成 27 年３月期 決算短信〔日本基準〕（連結）
・平成 28 年３月期 決算短信〔日本基準〕（連結）
・平成 29 年３月期 決算短信〔日本基準〕（連結）
・平成 30 年３月期 決算短信〔日本基準〕（連結）
（２）四半期決算短信
・平成 28 年３月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
・平成 29 年３月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
・平成 29 年３月期 第２四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
・平成 29 年３月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
・平成 30 年３月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
・平成 30 年３月期 第２四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
・平成 30 年３月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
・平成 31 年３月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
・平成 31 年３月期 第２四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
4.訂正による過年度連結業績への影響
（１）有価証券報告書・決算短信
別紙 訂正影響額をご参照ください。
（２）四半期報告書・四半期決算短信
別紙 訂正影響額をご参照ください。
以上
別紙 訂正影響額
（１）有価証券報告書・決算短信 単位：千円
期間 項目 訂正前 訂正後 影響額
売上高 19,791,678 19,721,248 -70,430
営業利益 1,619,023 1,533,279 -85,743
第110期
経常利益 2,173,731 2,087,987 -85,743
（平成26年3月期）
当期純利益 1,396,129 1,275,483 -120,646
通期
純資産 17,848,244 17,447,947 -400,296
総資産 25,327,813 25,106,956 -220,857
期間 項目 訂正前 訂正後 影響額
売上高 22,083,271 22,267,557 184,285
営業利益 2,453,870 2,470,805 16,934
第111期
経常利益 3,030,492 3,047,427 16,934
（平成27年3月期）
当期純利益 1,993,350 1,936,191 -57,159
通期
純資産 23,218,828 22,708,775 -510,052
総資産 31,192,516 31,040,858 -151,658
期間 項目 訂正前 訂正後 影響額
売上高 20,411,128 20,455,756 44,627
営業利益 2,140,059 2,142,485 2,426
第112期 経常利益 2,004,257 2,006,684 2,426
（平成28年3月期） 親会社株主に帰属す
1,400,556 1,334,150
通期 る当期純利益 -66,406
純資産 23,910,791 23,365,061 -545,729
総資産 31,148,121 31,045,179 -102,941
期間 項目 訂正前 訂正後 影響額
売上高 19,277,680 19,311,812 34,131
営業利益 1,712,463 1,666,533 -45,929
第113期 経常利益 1,774,247 1,728,317 -45,929
（平成29年3月期） 親会社株主に帰属す
1,251,753 1,159,225
通期 る当期純利益 -92,528
純資産 24,786,915 24,198,787 -588,127
総資産 33,037,208 32,960,064 -77,144
期間 項目 訂正前 訂正後 影響額
売上高 20,792,262 20,789,424 -2,837
営業利益 2,336,985 2,300,531 -36,454
第114期 経常利益 2,377,903 2,341,448 -36,454
（平成30年3月期） 親会社株主に帰属す
1,581,000 1,496,411 -84,588
通期 る当期純利益
純資産 25,515,155 24,816,513 -698,641
総資産 33,308,710 33,227,781 -80,929
別紙 訂正影響額
（２）四半期報告書・四半期決算短信 単位：千円
期間 項目 訂正前 訂正後 影響額
売上高 15,212,470 15,235,656 23,185
営業利益 1,649,790 1,651,704 1,913
第112期 経常利益 1,716,847 1,718,761 1,913
（平成28年3月期） 親会社株主に帰属す
1,154,896 1,103,480 -51,416
第3四半期 る四半期純利益
純資産 23,906,480 23,356,945 -549,535
総資産 30,843,193 30,724,289 -118,904
期間 項目 訂正前 訂正後 影響額
売上高 4,588,348 4,591,124 2,776
営業利益 313,818 298,622 -15,196
第113期 経常利益 107,478 92,282 -15,196
（平成29年3月期） 親会社株主に帰属す
33,238 -4,787 -38,025
第1四半期 る四半期純利益
純資産 23,481,061 22,929,800 -551,261
総資産 31,152,678 31,055,603 -97,075
期間 項目 訂正前 訂正後 影響額
売上高 9,076,361 9,088,114 11,752
営業利益 744,467 718,458 -26,008
第113期 経常利益 487,492 461,483 -26,008
（平成29年3月期） 親会社株主に帰属す
347,303 279,641 -67,662
第2四半期 る四半期純利益
純資産 23,343,891 22,832,688 -511,202
総資産 29,942,738 29,860,918 -81,819
期間 項目 訂正前 訂正後 影響額
売上高 13,712,302 13,716,242 3,939
営業利益 1,149,508 1,107,498 -42,010
第113期 経常利益 1,240,507 1,198,497 -42,010
（平成29年3月期） 親会社株主に帰属す
919,350 838,784 -80,565
第3四半期 る四半期純利益
純資産 23,806,957 23,293,941 -513,016
総資産 30,693,696 30,610,038 -83,657
別紙 訂正影響額
期間 項目 訂正前 訂正後 影響額
売上高 4,420,770 4,428,636 7,866
営業利益 370,971 364,846 -6,125
第114期 経常利益 403,503 397,378 -6,125
（平成30年3月期） 親会社株主に帰属す
214,430 188,233 -26,197
第1四半期 る四半期純利益
純資産 24,729,706 24,134,878 -594,828
総資産 31,978,514 31,907,631 -70,883
期間 項目 訂正前 訂正後 影響額
売上高 9,351,313 9,341,022 -10,290
営業利益 913,304 892,423 -20,880
第114期 経常利益 1,001,783 980,902 -20,880
（平成30年3月期） 親会社株主に帰属す
608,189 554,413 -53,775
第2四半期 る四半期純利益
純資産 24,925,915 24,295,224 -630,690
総資産 32,339,817 32,258,972 -80,844
期間 項目 訂正前 訂正後 影響額
売上高 15,471,208 15,418,408 -52,799
営業利益 1,822,533 1,735,886 -86,647
第114期 経常利益 1,946,736 1,860,089 -86,647
（平成30年3月期） 親会社株主に帰属す
1,271,733 1,155,034 -116,698
第3四半期 る四半期純利益
純資産 25,386,731 24,669,042 -717,689
総資産 32,975,697 32,837,558 -138,138
期間 項目 訂正前 訂正後 影響額
売上高 5,077,627 5,086,122 8,495
営業利益 608,564 604,650 -3,913
第115期 経常利益 692,130 688,216 -3,913
（平成31年3月期） 親会社株主に帰属す
439,746 426,770 -12,976
第1四半期 る四半期純利益
純資産 25,364,177 24,670,437 -693,739
総資産 32,816,110 32,832,291 16,180
期間 項目 訂正前 訂正後 影響額
売上高 10,580,339 10,566,254 -14,084
営業利益 1,286,719 1,265,950 -20,768
第115期 経常利益 1,432,871 1,412,102 -20,768
（平成31年3月期） 親会社株主に帰属す
954,370 905,629 -48,740
第2四半期 る四半期純利益
純資産 25,940,107 25,222,037 -718,069
総資産 33,673,524 33,680,720 7,196