4403 日油 2019-05-09 14:00:00
業績連動型株式報酬制度の導入に関するお知らせ [pdf]
２０１９年５月９日
各 位
会 社 名 日油株式会社
代表者名 代表取締役社長 宮道 建臣
（コード: 4403 東証第１部）
問合せ先 常務執行役員人事・総務部長
林 俊行
（TEL 03-5424-6631）
業績連動型株式報酬制度の導入に関するお知らせ
当社は、本日開催の取締役会において、新たに業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝
Board Benefit Trust））」（以下「本制度」といいます。）を導入することを決議し、本制度に関す
る議案を本年６月27日開催予定の当社第96期定時株主総会（以下「本株主総会」といいます。）に付
議することといたしましたので、下記のとおりお知らせいたします。
記
１．導入の背景および目的
当社取締役会は、執行役員を兼務する取締役（社外取締役を除きます。以下、断りがない限り、同
じとします。
）および役付執行役員（以下「取締役等」といいます。
）の報酬と当社の業績および株式
価値との連動性をより明確にし、取締役等が株価変動リスクを株主の皆様と共有することで、中長期
的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、本株主総会において役
員報酬に関する株主の皆様のご承認をいただくことを条件に本制度を導入することを決議し、本制度
に関する議案を本株主総会に付議することといたしました。
２．本制度の概要
（１）本制度の概要
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託（以下、本制度に基づき設定さ
れる信託を「本信託」といいます。）を通じて取得され、取締役等に対して、当社が定める役
員株式給付規則に従って、当社株式および当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下
「当社株式等」といいます。）が本信託を通じて給付される業績連動型株式報酬制度です。な
お、取締役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任後となります。
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＜本制度の仕組み＞
①役員株式給付規則の制定
【委託者】
④ポイントの付与 取締役等
当社
⑤
議 受
②金銭の信託 決 信託管理人 給
権 議決権不行使 権
不 取
行 の指図 得
使
③株式取得
【受託者】
みずほ信託銀行 【受益者】
（再信託：資産管理サービス信託銀行） 取締役等を退任した者のうち
⑥当社株式等の給付
受益者要件を満たす者
当社株式
① 当社は、本株主総会において、本制度について役員報酬の決議を得て、本株主総会で承認を受
けた枠組みの範囲内において、
「役員株式給付規則」を制定します。
② 当社は、①の本株主総会決議で承認を受けた範囲内で金銭を信託します。
③ 本信託は、②で信託された金銭を原資として当社株式を、取引市場を通じてまたは当社の自己
株式処分を引き受ける方法により取得します。
④ 当社は、
「役員株式給付規則」に基づき取締役等にポイントを付与します。
⑤ 本信託は、本信託勘定内の当社株式に係る議決権を行使しないものとします。
⑥ 本信託は、取締役等を退任した者のうち「役員株式給付規則」に定める受益者要件を満たした
者（以下「受益者」といいます。
）に対して、当該受益者に付与されたポイント数に応じた当社
株式を給付します。ただし、取締役等が「役員株式給付規則」に定める要件を満たす場合には、
ポイントの一定割合について、当社株式の時価相当の金銭を給付します。
（２）本制度の対象者
執行役員を兼務する取締役および役付執行役員（社外取締役および監査役は、本制度の対象外
とします。
）
（３）信託期間
2019 年８月（予定）から本信託が終了するまで（なお、本信託の信託期間について、特定の終
了期日は定めず、本制度が継続する限り本信託は継続します。本制度は、当社株式の上場廃止、
役員株式給付規則の廃止等により終了します。
）
（４）信託金額
本株主総会で、本制度の導入をご承認いただくことを条件として、当社は、2020 年３月末日で
終了する事業年度から 2023 年３月末日で終了する事業年度までの４事業年度（以下、当該４事業
年度の期間を「当初対象期間」といい、当初対象期間の経過後に開始する３事業年度ごとの期間
を、それぞれ「次期以降対象期間」といいます。また、当初対象期間と次期以降対象期間をあわ
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せて「対象期間」といいます。 およびその後の各次期以降対象期間を対象として本制度を導入し、
）
取締役等への当社株式等の給付を行うため、本信託による当社株式の取得の原資として、以下の
金銭を本信託に拠出いたします。
まず、当社は、上記（３）の信託期間の開始時に、当初対象期間に対応する必要資金として、
180 百万円（うち取締役分 152 百万円）を上限とした資金を本信託に拠出いたします。
また、当初対象期間経過後も、本制度が終了するまでの間、当社は、原則として次期以降対象
期間ごとに、135 百万円（うち取締役分 114 百万円）を上限として本信託に追加拠出することと
します。ただし、かかる追加拠出を行う場合において、信託財産内に残存する当社株式（直前ま
での各対象期間に関して取締役等に付与されたポイント数に相当する当社株式で、取締役等に対
する給付が未了であるものを除きます。
）および金銭（以下「残存株式等」といいます。
）がある
ときは、残存株式等の金額（当社株式については、直前の対象期間の末日における時価とします。
）
と追加拠出される金銭の合計額は、135 百万円（うち取締役分 114 百万円）を上限とします。
なお、当初対象期間のみ４事業年度の期間とし、次期以降対象期間を３事業年度ごとの期間と
しておりますのは、現中期経営計画（2020 年３月末日で終了する事業年度まで）の残存期間を勘
案し、当初対象期間については現中期経営計画の残存期間（１事業年度）と次期中期経営計画の
期間（３事業年度を予定しております。 を合算した期間と合致させることが相当と判断したため
）
であります。
当社が追加拠出を決定したときは、適時適切に開示いたします。
（５）当社株式の取得方法および取得株式数
本信託による当社株式の取得は、上記（４）により拠出された資金を原資として、取引市場を
通じてまたは当社の自己株式処分を引き受ける方法によりこれを実施することとします。
なお、当初対象期間につきましては、本信託設定後遅滞なく、6 万株を上限として取得するも
のとします。
本信託による当社株式の取得につき、その詳細は、適時適切に開示いたします。
（６）取締役等に給付される当社株式等の数の算定方法
取締役等には、各事業年度に関して、役員株式給付規則に基づき役位、業績達成度等を勘案し
て定まる数のポイントが付与されます。なお、取締役等に付与されるポイントは、下記（７）の当
社株式等の給付に際し、１ポイント当たり当社普通株式１株に換算されます（ただし、本議案を
ご承認いただいた後において、当社株式について、株式分割、株式無償割当てまたは株式併合等
が行われた場合には、その比率等に応じて、付与済みのポイント数または換算比率について合理
的な調整を行います。。
）
下記（７）の当社株式等の給付に当たり基準となる取締役等のポイント数は、原則として、退任
時までに当該取締役等に付与されたポイント数とします（以下、このようにして算出されたポイ
ントを、
「確定ポイント数」といいます。。
）
（７）当社株式等の給付
取締役等が退任し、役員株式給付規則に定める受益者要件を満たした場合、当該取締役等は、
所定の受益者確定手続を行うことにより、原則として上記（６）に記載のところに従って定めら
れる「確定ポイント数」に応じた数の当社株式について、退任後に本信託から給付を受けます。
ただし、役員株式給付規則に定める要件を満たす場合は、一定割合について、当社株式の給付
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に代えて、当社株式の時価相当の金銭給付を受けます。なお、金銭給付を行うために、本信託に
より当社株式を売却する場合があります。
（８）議決権行使
本信託勘定内の当社株式に係る議決権は、信託管理人の指図に基づき、一律に行使しないこと
とします。かかる方法によることで、本信託勘定内の当社株式に係る議決権の行使について、当
社経営への中立性を確保することを企図しています。
（９）配当の取扱い
本信託勘定内の当社株式に係る配当は、本信託が受領し、当社株式の取得代金や本信託に係る
受託者の信託報酬等に充てられます。なお、本信託が終了する場合において、本信託内に残存す
る配当金等は、その時点で在任する取締役等に対して、各々が保有するポイント数に応じて、按
分して給付されることになります。
（10）信託終了時の取扱い
本信託は、当社株式の上場廃止、役員株式給付規則の廃止等の事由が発生した場合に終了しま
す。
本信託終了時における本信託の残余財産のうち、当社株式については、全て当社が無償で取得
した上で、取締役会決議により消却することを予定しています。本信託終了時における本信託の
残余財産のうち、金銭については、上記（９）により取締役等に給付される金銭を除いた残額が
当社に給付されます。
【本信託の概要】
①名称 ：株式給付信託（ＢＢＴ）
②委託者 ：当社
③受託者 ：みずほ信託銀行株式会社
（再信託受託者：資産管理サービス信託銀行株式会社）
④受益者 ：取締役等を退任した者のうち役員株式給付規則に定める受益者要件を満
たす者
⑤信託管理人 ：当社と利害関係のない第三者を選定する予定
⑥信託の種類 ：金銭信託以外の金銭の信託（他益信託）
⑦本信託契約の締結日 ：2019 年８月（予定）
⑧金銭を信託する日 ：2019 年８月（予定）
⑨信託の期間 ：2019 年８月（予定）から信託が終了するまで
（特定の終了期日は定めず、本制度が継続する限り信託は継続します。
）
以 上
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