2021 年６月 24 日
各 位
会 社 名 中越パルプ工業株式会社
代表者名 代表取締役社長 植松 久
（コード番号 3877 東証 1 部）
問い合せ先 管理部長 秋永 吉男
（電話 0766−26−2404）
（訂正・数値データ訂正）
「2021 年３月期 決算短信〔日本基準〕
（連結）
」の
一部訂正について
2021 年５月 14 日に公表いたしました「2021 年３月期 決算短信〔日本基準〕
（連結）
」の一部に
訂正すべき事項がありましたので、下記のとおりお知らせいたします。訂正箇所は下線を付して表
示しております。
なお、数値データにも訂正がありましたので、訂正後の数値データも提出いたします。
記
１．訂正の理由
「2021年３月期 決算短信〔日本基準〕
（連結）
」の発表後、
「連結キャッシュ・フロー計算
書」の記載内容の一部に誤りがあることが判明しましたので、これを訂正いたします。
２．訂正の内容
次ページ以降のとおりです。
＜サマリー情報＞
１．2021 年３月期の連結業績（2020 年４月１日∼2021 年３月 31 日）
（３）連結キャッシュ･フローの状況
【訂正前】
営業活動による 投資活動による 財務活動による 現金及び現金同等物
キャッシュ･フロー キャッシュ･フロー キャッシュ･フロー 期末残高
百万円 百万円 百万円 百万円
2021 年３月期 5,483 △3,416 6,284 15,575
2020 年３月期 8,344 △4,651 △2,387 7,222
【訂正後】
営業活動による 投資活動による 財務活動による 現金及び現金同等物
キャッシュ･フロー キャッシュ･フロー キャッシュ･フロー 期末残高
百万円 百万円 百万円 百万円
2021 年３月期 5,965 △3,898 6,284 15,575
2020 年３月期 8,344 △4,651 △2,387 7,222
＜添付資料３ページ＞
１． 経営成績等の概況
（３） 当期のキャッシュ・フローの概況
【訂正前】
<略>
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は 5,483 百万円（前連結会計年度比 34.3％減少）となりました。
これは主として、税金等調整前当期純損失 1,093 百万円、減価償却費 6,764 百万円によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は 3,416 百万円（前連結会計年度比 26.6％減少）となりました。
これは主として、有形固定資産の取得による支出 4,293 百万円、長期貸付金の回収による収入 671 百万円、
短期貸付金の純増減額による収入 324 百万円によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果得られた資金は 6,284 百万円（前連結会計年度は 2,387 百万円の支出）となりました。
これは主として長期借入による収入 17,300 百万円、短期借入金の純増減額 1,900 百万円による収入と、
長期借入金の返済による支出 12,550 百万円によるものです。
（参考） キャッシュ・フロー関連指標の推移
2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年
３月期 ３月期 ３月期 ３月期 ３月期
自己資本比率(%) 42.0 39.1 39.2 40.1 38.4
時価ベースの自己資本比率(%) 23.5 20.2 15.0 15.3 13.7
キャッシュ・フロー対有利子負債比率(年) 3.7 6.5 7.5 5.5 9.6
インタレスト・カバレッジ・レシオ(倍) 51.9 31.4 27.4 37.2 23.5
<略>
【訂正後】
<略>
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は 5,965 百万円（前連結会計年度比 28.5％減少）となりました。
これは主として、税金等調整前当期純損失 1,093 百万円、減価償却費 6,764 百万円によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は 3,898 百万円（前連結会計年度比 16.2％減少）となりました。
これは主として、有形固定資産の取得による支出 4,776 百万円、長期貸付金の回収による収入 671 百万円、
短期貸付金の純増減額による収入 324 百万円によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果得られた資金は 6,284 百万円（前連結会計年度は 2,387 百万円の支出）となりました。
これは主として長期借入による収入 17,300 百万円、短期借入金の純増減額 1,900 百万円による収入と、
長期借入金の返済による支出 12,550 百万円によるものです。
（参考） キャッシュ・フロー関連指標の推移
2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年
３月期 ３月期 ３月期 ３月期 ３月期
自己資本比率(%) 42.0 39.1 39.2 40.1 38.4
時価ベースの自己資本比率(%) 23.5 20.2 15.0 15.3 13.7
キャッシュ・フロー対有利子負債比率(年) 3.7 6.5 7.5 5.5 8.8
インタレスト・カバレッジ・レシオ(倍) 51.9 31.4 27.4 37.2 25.6
<略>
＜添付資料 12 ページ＞
３．連結財務諸表及び主な注記
（４）連結キャッシュ・フロー計算書
【訂正前】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
1,429 △1,093
失（△）
減価償却費 6,980 6,764
減損損失 - 482
貸倒引当金の増減額（△は減少） 0 △55
受取利息及び受取配当金 △222 △212
支払利息 224 235
投資有価証券売却損益（△は益） △1 △0
固定資産除却損 42 53
投資有価証券評価損益（△は益） 290 0
固定資産売却損益（△は益） △52 △2
売上債権の増減額（△は増加） 3,183 △313
たな卸資産の増減額（△は増加） △1,970 3,530
その他の資産の増減額（△は増加） 32 △13
仕入債務の増減額（△は減少） △1,513 △2,962
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） 258 227
賞与引当金の増減額（△は減少） 22 △11
その他の負債の増減額（△は減少） △207 △146
未払又は未収消費税等の増減額 46 △60
持分法による投資損益（△は益） △24 △51
関係会社清算損益（△は益） △2 -
関係会社事業損失引当金の増減額（△は減少） △1 △1
その他 △23 △437
小計 8,490 5,930
利息及び配当金の受取額 223 212
利息の支払額 △223 △233
法人税等の支払額 △145 △425
営業活動によるキャッシュ・フロー 8,344 5,483
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △5,671 △4,293
有形固定資産の売却による収入 52 △2
投資有価証券の取得による支出 △5 △2
投資有価証券の売却による収入 15 1
短期貸付金の純増減額（△は増加） 392 324
長期貸付けによる支出 △3 △0
長期貸付金の回収による収入 675 671
関係会社の整理による収入 12 -
資産除去債務の履行による支出 △5 △0
その他 △114 △113
投資活動によるキャッシュ・フロー △4,651 △3,416
【訂正後】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
1,429 △1,093
失（△）
減価償却費 6,980 6,764
減損損失 - 482
貸倒引当金の増減額（△は減少） 0 △55
受取利息及び受取配当金 △222 △212
支払利息 224 235
投資有価証券売却損益（△は益） △1 △0
固定資産除却損 42 53
投資有価証券評価損益（△は益） 290 0
固定資産売却損益（△は益） △52 △2
売上債権の増減額（△は増加） 3,183 △313
たな卸資産の増減額（△は増加） △1,970 3,530
その他の資産の増減額（△は増加） 32 △13
仕入債務の増減額（△は減少） △1,513 △2,962
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） 258 227
賞与引当金の増減額（△は減少） 22 △11
その他の負債の増減額（△は減少） △207 △146
未払又は未収消費税等の増減額 46 △60
持分法による投資損益（△は益） △24 △51
関係会社清算損益（△は益） △2 -
関係会社事業損失引当金の増減額（△は減少） △1 △1
その他 △23 44
小計 8,490 6,412
利息及び配当金の受取額 223 212
利息の支払額 △223 △233
法人税等の支払額 △145 △425
営業活動によるキャッシュ・フロー 8,344 5,965
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △5,671 △4,776
有形固定資産の売却による収入 52 3
投資有価証券の取得による支出 △5 △2
投資有価証券の売却による収入 15 1
短期貸付金の純増減額（△は増加） 392 324
長期貸付けによる支出 △3 △0
長期貸付金の回収による収入 675 671
関係会社の整理による収入 12 -
資産除去債務の履行による支出 △5 △0
その他 △114 △119
投資活動によるキャッシュ・フロー △4,651 △3,898