3814 Ｊ－アルファクスＦＳ 2020-03-16 21:00:00
内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ [pdf]
2020 年 3 月 16 日
各 位
会 社 名 株式会社アルファクス・フード・システム
表 者 名 代 表 取締 役 社長 田 村 隆 盛
（コード番号：3814 東証 ＪＡＳＤＡＱ）
問合わせ先 取締役管理部長 菊 本 健 司
電 話 番 号 ０８３６－３９－５１５１
Ｕ Ｒ Ｌ http://www.afs.co.jp/
内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ
当社は、本日付「過年度の有価証券報告書等の訂正報告書の提出及び過年度決算短信等の訂正に
関するお知らせ」に記載のとおり、本日、過年度に係る有価証券報告書等の訂正報告書を関東財務
局へ提出するとともに、過年度に係る決算短信等の訂正を開示いたしました。
また、これと併せ、金融商品取引法第 24 条の 4 の 5 第 1 項に基づき、内部統制報告書の訂正
報告書を関東財務局へ提出いたしましたので、下記のとおりお知らせいたします。
記
１．訂正の対象となる内部統制報告書
第 24 期 内部統制報告書 （自 平成 28 年 10 月 1 日 至 平成 29 年 9 月 30 日）
第 25 期 内部統制報告書 （自 平成 29 年 10 月 1 日 至 平成 30 年 9 月 30 日）
第 26 期 内部統制報告書 （自 2018 年 10 月 1 日 至 2019 年 9 月 30 日）
２．訂正の内容
上記の各内部統制報告書の記載事項のうち、3【評価結果に関する事項】を以下のとおり訂
正いたします。訂正箇所には下線＿＿を付して表示しております。
なお、訂正内容は各期とも同一のため、第 25 期、第 26 期の記載を省略しております。
第 24 期 内部統制報告書（自 平成 28 年 10 月 1 日 至 平成 29 年 9 月 30 日）
3【評価結果に関する事項】
（訂正前）
上記の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判
断しております。
（訂正後）
下記に記載した財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼすこととなり、
開示すべき重要な不備に該当すると判断いたしました。したがって、平成29年９月30日現在の当
社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断いたしました。
記
当社は、売上計上時期の適切性について、不適切な会計処理が行われた疑いがあることが判明
したため、2020年２月７日付で当社と利害関係を有しない外部の専門家によって構成される特別
調査委員会を設置しました。
2020年３月13日付で受領した同委員会による調査結果報告等を受け、当社は、2017年９月期以
降の売上高及び売上原価の計上時期の修正等、必要と認められる訂正を行うことといたしました。
これらの決算訂正により、2017年９月期から2019年９月期までの有価証券報告書及び2016年12
月期第１四半期から2019年９月期第３四半期までの四半期報告書について訂正を行うことといた
しました。
これらの訂正は、当社においてガバナンス体制及び内部統制が不十分であったこと、当社の内
部におけるモニタリング体制が不十分であったこと、当社役員及び一部従業員の管理・監督が不
十分であったことなどによって発生したことと認識しております。
以上のことから、当社の全社的な内部統制及び決算・財務報告プロセスに関する開示すべき重
要な不備に該当すると判断し、内部統制が有効に機能していなかったと判断いたしました。
なお、上記事実の特定は、当事業年度末日以降となったため、当該開示すべき重要な不備を当
事業年度末日までに是正することはできませんでした。なお、上記の開示すべき重要な不備に起
因する必要な修正は、すべて財務諸表に反映しています。
当社といたしましては、財務報告に係る内部統制の重要性を認識しており、開示すべき重要な
不備を是正するために、以下の再発防止策を実行し、ガバナンス体制及び内部統制の整備・運用
を図ってまいります。
１ 代表取締役社⻑ら経営陣における適切な会計処理を行うことの重要性に対する認識の徹底と
会計処理ルールに
対する理解の向上
２ 取締役・取締役会による代表取締役社⻑の職務執行に対する監視監督機能の強化
３ 監査役監査の深度化
４ 内部監査の強化
５ 管理部の強化
６ 情報伝達、情報共有の不足の解消
７ 新規事業参入時の事業スキーム等の検討
８ 基準や規程、ルールの不備ないし曖昧さの排除と遵守の徹底
９ 内部通報制度の改善
10 再発防止策の着実な実行を担保するための経営監視体制の構築
以 上