3808 オウケイウェイヴ 2020-05-27 16:00:00
(訂正・数値データ訂正)「2020年６月期第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）」の一部訂正について [pdf]
2020年５月27日
各 位
会 社 名 株式会社オウケイウェイヴ
代表者名 代表取締役社長 福田 道夫
(コード：3808、名証セントレックス)
問合せ先 取締役 野崎 正徳
(TEL.03－6841－7672)
(訂正・数値データ訂正)「2020年６月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）」の一部訂正に
数値データ訂正) 四半期決算短信 日本基準
ついて
当社は、2020年５月15日に開示しました「2020年６月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）」の一部訂
正をいたしましたのでお知らせします。また、数値データにも訂正がありましたので訂正後の数値データも送信し
ます。なお、訂正箇所には、下線＿＿を付しております。
記
１．訂正の理由
本日開示しております「のれんの減損処理による特別損失計上及び株式売却による影響内容確定のお知らせ」の
とおり、修正後発事象の発生により2020年６月期第３四半期決算を修正するものです。
２．訂正の内容
・サマリー情報 １ページ
【訂正前】
（１）連結経営成績(累計) （％表示は、対前年同四半期増減率）
親会社株主に帰属
売上高 営業利益 経常利益
する四半期純利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2020年６月期第３四半期 3,476 △1.9 △418 － △472 － △1,370 －
2019年６月期第３四半期 3,543 86.4 899 316.3 768 288.0 593 336.0
(注) 包括利益 2020年６月期第３四半期 △1,453 百万円 (－ ％)2019年６月期第３四半期 636 百万円 (350.5％)
潜在株式調整後
１株当たり
１株当たり
四半期純利益
四半期純利益
円 銭 円 銭
2020年６月期第３四半期 △150 43 －
2019年６月期第３四半期 66 75 66 13
（２）連結財政状態
総資産 純資産 自己資本比率
百万円 百万円 ％
2020年６月期第３四半期 11,110 2,437 21.7
2019年６月期 12,668 3,774 29.2
(参考) 自己資本 2020年６月期第３四半期 2,406 百万円 2019年６月期 3,697 百万円
【訂正後】
（１）連結経営成績(累計) （％表示は、対前年同四半期増減率）
親会社株主に帰属
売上高 営業利益 経常利益
する四半期純利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2020年６月期第３四半期 3,476 △1.9 △418 － △472 － △1,467 －
2019年６月期第３四半期 3,543 86.4 899 316.3 768 288.0 593 336.0
(注) 包括利益 2020年６月期第３四半期 △1,550 百万円 (－ ％)2019年６月期第３四半期 636 百万円 (350.5％)
潜在株式調整後
１株当たり
１株当たり
四半期純利益
四半期純利益
円 銭 円 銭
2020年６月期第３四半期 △161 17 －
2019年６月期第３四半期 66 75 66 13
（２）連結財政状態
総資産 純資産 自己資本比率
百万円 百万円 ％
2020年６月期第３四半期 11,012 2,339 21.0
2019年６月期 12,668 3,774 29.2
(参考) 自己資本 2020年６月期第３四半期 2,308 百万円 2019年６月期 3,697 百万円
・添付資料 ２ページ （１）経営成績に関する説明
【訂正前】
①全般的概況
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △1,370,125千円 （前年同期比1,963,828千円減）
【訂正後】
①全般的概況
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △1,467,906千円 （前年同期比2,061,609千円減）
・添付資料 ２ページ （２）財政状態に関する説明
【訂正前】
(ア)資産
当第３四半期連結会計期間末における資産残高は、主に移転により「建物付属設備」及び「差入保証金」の増
加、「証券業における預託金」「証券業における短期差入保証金」の資産の増加があるものの、「売掛金」の回収
による減少及び「現金及び預金」「仮想通貨」「証券業における信用取引資産」の減少により11,110,536千円（前
連結会計年度末比1,558,374千円減少）となりました。
(イ)負債
当第３四半期連結会計期間末における負債残高は、主に「証券業における預り金」及び「証券業における受入保
証金」の増加、移転による「資産除去債務」を新たに計上したことにより増加したものの、「預り仮想通貨」「証
券業における信用取引負債」及び「未払金」の減少、新株予約権の行使により「転換社債型新株予約権付社債」が
減少したことにより、8,672,936千円（前連結会計年度末比221,121千円減少）となりました。
(ウ)純資産
当第３四半期連結会計期間末における純資産は、主に「資本金」及び「資本剰余金」の増加があったものの、
「利益剰余金」の減少により2,437,599千円（前連結会計年度末比1,337,253千円減少）となりました。
【訂正後】
(ア)資産
当第３四半期連結会計期間末における資産残高は、主に移転により「建物付属設備」及び「差入保証金」の増
加、「証券業における預託金」「証券業における短期差入保証金」の資産の増加があるものの、「売掛金」の回収
による減少及び「現金及び預金」「仮想通貨」「証券業における信用取引資産」の減少により11,012,754千円（前
連結会計年度末比1,656,155千円減少）となりました。
(イ)負債
当第３四半期連結会計期間末における負債残高は、主に「証券業における預り金」及び「証券業における受入保
証金」の増加、移転による「資産除去債務」を新たに計上したことにより増加したものの、「預り仮想通貨」「証
券業における信用取引負債」及び「未払金」の減少、新株予約権の行使により「転換社債型新株予約権付社債」が
減少したことにより、8,672,936千円（前連結会計年度末比221,121千円減少）となりました。
(ウ)純資産
当第３四半期連結会計期間末における純資産は、主に「資本金」及び「資本剰余金」の増加があったものの、
「利益剰余金」の減少により2,339,818千円（前連結会計年度末比1,435,034千円減少）となりました。
・添付資料 ４・５ページ 四半期連結貸借対照表
【訂正前】
（１）四半期連結貸借対照表
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年６月30日) (2020年３月31日)
資産の部
固定資産
＜中略＞
のれん 766,088 683,226
＜中略＞
無形固定資産合計 3,280,319 2,995,371
＜中略＞
固定資産合計 4,540,227 4,568,968
資産合計 12,668,910 11,110,536
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年６月30日) (2020年３月31日)
純資産の部
株主資本
＜中略＞
利益剰余金 1,774,227 381,418
＜中略＞
株主資本合計 3,709,647 2,447,354
＜中略＞
純資産合計 3,774,852 2,437,599
負債純資産合計 12,668,910 11,110,536
【訂正後】
（１）四半期連結貸借対照表
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年６月30日) (2020年３月31日)
資産の部
固定資産
＜中略＞
のれん 766,088 585,445
＜中略＞
無形固定資産合計 3,280,319 2,897,590
＜中略＞
固定資産合計 4,540,227 4,471,186
資産合計 12,668,910 11,012,754
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年６月30日) (2020年３月31日)
純資産の部
株主資本
＜中略＞
利益剰余金 1,774,227 283,637
＜中略＞
株主資本合計 3,709,647 2,349,573
＜中略＞
純資産合計 3,774,852 2,339,818
負債純資産合計 12,668,910 11,012,754
・添付資料 ６ページ 四半期連結損益計算書
【訂正前】
第３四半期連結累計期間
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2018年７月１日 (自 2019年７月１日
至 2019年３月31日) 至 2020年３月31日)
特別損失
減損損失 － 783
＜中略＞
特別損失合計 86,296 1,007,001
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
709,999 △1,402,570
純損失（△）
＜中略＞
四半期純利益又は四半期純損失（△） 606,026 △1,424,079
＜中略＞
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
593,702 △1,370,125
に帰属する四半期純損失（△）
【訂正後】
第３四半期連結累計期間
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2018年７月１日 (自 2019年７月１日
至 2019年３月31日) 至 2020年３月31日)
特別損失
減損損失 － 98,565
＜中略＞
特別損失合計 86,296 1,104,782
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
709,999 △1,500,351
純損失（△）
＜中略＞
四半期純利益又は四半期純損失（△） 606,026 △1,521,861
＜中略＞
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
593,702 △1,467,906
に帰属する四半期純損失（△）
・添付資料 ７ページ 四半期連結包括利益計算書
【訂正前】
第３四半期連結累計期間
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2018年７月１日 (自 2019年７月１日
至 2019年３月31日) 至 2020年３月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） 606,026 △1,424,079
その他の包括利益
＜中略＞
四半期包括利益 636,935 △1,453,095
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 624,611 △1,399,141
非支配株主に係る四半期包括利益 12,323 △53,954
【訂正後】
第３四半期連結累計期間
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2018年７月１日 (自 2019年７月１日
至 2019年３月31日) 至 2020年３月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） 606,026 △1,521,861
その他の包括利益
＜中略＞
四半期包括利益 636,935 △1,550,876
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 624,611 △1,496,922
非支配株主に係る四半期包括利益 12,323 △53,954
・添付資料 ８・９ページ セグメント情報
【訂正前】
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2020年３月31日)
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
固定資産の減損損失額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【訂正後】
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2020年３月31日)
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情
「フィンテック事業」において、前期に計上したのれんのうち回収可能性が見込めない部分の金額、97,781千円の
減損損失を認識しております。
・添付資料 10ページ 重要な後発事象
【訂正前】
(第２回新株予約権付社債に係る強制償還義務の履行の猶予)
【訂正後】
(第２回新株予約権付社債に係る強制償還義務の履行の猶予)
＜中略＞
(OKプレミア証券株式会社の株式譲渡)
１．株式譲渡の理由
OKプレミア証券株式会社については、2018年６月に全株式を取得し、当社のフィンテック事業における戦略の一
旦を担うことを企図しておりましたが、当初想定していた計画通りには進捗しておらず、まだまだ大きな成果を達
成するには時間を要すると考えておりました。また一方、現在当社は足元の資金繰りについては弱く、財務健全性
を高める必要性がありました。この度第一商品株式会社よりOKプレミア証券株式会社の買収についての提案を頂き、
協議を重ねた結果、当社持分の全てを譲渡することとなりました。
２．株式譲渡の方法
金銭を対価とする株式譲渡契約
３．日程
（１）取締役会決議日 2020年５月25日
（２）株式譲渡契約締結日 2020年５月25日
（３）株式譲渡実行日 2020年５月25日
（４）株主権利移転日 2020年５月25日
（５）固定譲渡価額決済日 2020年５月26日
（６）変動譲渡価額決済日 2021年６月末日
４．当該子会社の名称、事業内容及び当社との関係
（１）名称 OKプレミア証券株式会社
（２）事業内容 金融商品取引業、商品先物取引業
（３）当社との関係 資本関係 ： 当社が100％出資しております。
人的関係 ： 当社から当該会社に役員を派遣しております。
取引関係 ： 金銭消費貸借契約があります。
５．株式譲渡の相手先の名称、事業内容及び当社との関係
（１）名称 第一商品株式会社
（２）事業内容 商品先物取引業、貴金属の現物販売業務
（３）当社との関係 資本関係 ： 該当事項はありません。
人的関係 ： 該当事項はありません。
取引関係 ： 該当事項はありません。
関連当事者への該当状況 ： 該当事項はありません。
６．譲渡株式数、譲渡価額及び異動前後の所有株式の状況
（１）異動前の所有株式数 523,575株（議決権の数：523,575個）（議決権所有割合：100％）
（２）譲渡株式数 523,575株
（３）譲渡価額 固定譲渡価格：350百万円
変動譲渡価格：0円～100百万円（注）
（４）譲渡後の所有株式数 0株（議決権の数：0個）（議決権の所有割合：0％）
（注）変動譲渡価格については、OKプレミア証券の2021年３月期の当期純利益に応じた金額となっておりますが、
2020年３月期のOKプレミア証券決算では当期純利益は赤字となっており、変動譲渡価格による資金取得は
軽微になると思われます。また、譲渡価額については、公平性・妥当性を確保するため、第三者算定機関
による株式価値の算定を行い、その結果の範囲内であり、当該算定結果を踏まえ決定しております。
以 上
2020年６月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
2020年５月15日
上 場 会 社 名 株式会社オウケイウェイヴ 上場取引所 名
コ ー ド 番 号 3808 URL https://www.okwave.co.jp/
代 表 者 (役職名)代表取締役社長 (氏名)福田 道夫
問合せ先責任者 (役職名)取締役 (氏名)野崎 正徳 (TEL)03(6841)7672
四半期報告書提出予定日 2020年５月29日 配当支払開始予定日 －
四半期決算補足説明資料作成の有無 ： 無
四半期決算説明会開催の有無 ： 無
(百万円未満切捨て)
１．2020年６月期第３四半期の連結業績（2019年７月１日～2020年３月31日）
（１）連結経営成績(累計) （％表示は、対前年同四半期増減率）
親会社株主に帰属
売上高 営業利益 経常利益
する四半期純利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2020年６月期第３四半期 3,476 △1.9 △418 － △472 － △1,467 －
2019年６月期第３四半期 3,543 86.4 899 316.3 768 288.0 593 336.0
(注) 包括利益 2020年６月期第３四半期 △1,550 百万円 (－ ％)2019年６月期第３四半期 636 百万円 (350.5％)
潜在株式調整後
１株当たり
１株当たり
四半期純利益
四半期純利益
円 銭 円 銭
2020年６月期第３四半期 △161 17 －
2019年６月期第３四半期 66 75 66 13
（２）連結財政状態
総資産 純資産 自己資本比率
百万円 百万円 ％
2020年６月期第３四半期 11,012 2,339 21.0
2019年６月期 12,668 3,774 29.2
(参考) 自己資本 2020年６月期第３四半期 2,308 百万円 2019年６月期 3,697 百万円
２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭
2019年６月期 － 0 00 － 2 50 2 50
2020年６月期 － 0 00 －
2020年６月期(予想) － －
(注) 2020年６月期の期末配当予想に関しましては、現時点では未定とさせていただきます。
３．2020年６月期の連結業績予想（2019年７月１日～2020年６月30日）
2020年６月期の連結業績予想において、フィンテック事業については市況等外部要因による影響を受けやすく、業績
変動が大きいことから開示しておりません。（詳細は、添付資料３ページ「１．（３）連結業績予想などの将来予測情
報に関する説明」をご覧ください。）
※ 注記事項
（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ： 無
(連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)
新規 －社 (社名) 、除外 －社 (社名)
（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 ： 無
（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示
① 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ： 無
② ①以外の会計方針の変更 ： 無
③ 会計上の見積りの変更 ： 無
④ 修正再表示 ： 無
（４）発行済株式数（普通株式）
① 期末発行済株式数（自己株式を含む) 2020年６月期３Ｑ 9,129,918株 2019年６月期 9,073,300株
② 期末自己株式数 2020年６月期３Ｑ 86株 2019年６月期 86株
③ 期中平均株式数（四半期累計） 2020年６月期３Ｑ 9,108,008株 2019年６月期３Ｑ 8,894,860株
※ 四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です
※ 業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
（将来に関する記述等についてのご注意）
本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断す
る一定の前提に基づいており、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。業績予想の前提とな
る条件及び業績予想のご利用にあたっての注意事項等については、添付資料３ページ「１．（３）連結業績予想などの
将来予測情報に関する説明」をご覧ください。
株式会社オウケイウェイヴ(3808) 2020年６月期 第３四半期決算短信
○添付資料の目次
１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………2
（１）経営成績に関する説明 ………………………………………………………………………………2
（２）財政状態に関する説明 ………………………………………………………………………………2
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………………………3
２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………4
（１）四半期連結貸借対照表 ………………………………………………………………………………4
（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 …………………………………………6
（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………8
（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………8
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ……………………………………………8
（セグメント情報等） …………………………………………………………………………………8
（重要な後発事象） ………………………………………………………………………………… 10
株式会社オウケイウェイヴ(3808) 2020年６月期 第３四半期決算短信
１．当四半期決算に関する定性的情報
（１）経営成績に関する説明
①全般的概況
当社は、グループ全体で取り組む３ヵ年中期ビジョンを策定し、現在は３年後の大きな結果を生み出すために、
収益拡大のための施策や、フィンテック事業の機能強化等を行っております。当第３四半期連結累計期間（2019年
７月１日～2020年３月31日）において、引き続きソリューション事業における法人向けのサービスが順調に拡大し、
連結売上高としては前年比を若干下回る程度であるものの、昨年まで売上、利益ともに大きく牽引してきたフィン
テック事業において、昨年ほどの大口案件を受託することができず、減収減益となりました。
売上高 3,476,993千円 （前年同期比66,063千円減）
営業損失（△） △418,023千円 （前年同期比1,317,389千円減）
経常損失（△） △472,805千円 （前年同期比1,241,314千円減）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △1,467,906千円 （前年同期比2,061,609千円減）
②事業別概況
「２．（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項（セグメント情報）」に記載のとおり、第１四半期連結会計
期間より、報告セグメントの変更等を行っております。
以下の前年同期比較については、前年同期の数値を変更後の新セグメントに組み替えて表示しております。
旧セグメント 新セグメント
コンシューマー・ OKWAVE.JP(Q&Aサイト)、GRATICA
OKWAVE.JP(Q&Aサイト)、GRATICA
サービス事業 マーケティングサポート関連 ソリューション事業
法人向けFAQ関連サービス
エンタープライズ・
法人向けFAQ関連サービス
ソリューション事業 インバウンド・
24時間多言語コンタクトセンター
インバウンド・ ソリューション事業
24時間多言語コンタクトセンター
ソリューション事業
マーケティングサポート関連
ブロックチェーン関連開発 フィンテック事業 ブロックチェーン関連開発
フィンテック事業
金融商品等の販売等 金融商品等の販売等
（ソリューション事業）
ソリューション事業の売上高は、主に法人向けサービス「OKBIZ.」シリーズの販売が牽引しており、同サービス
については引き続き需要が高まっていることや、安定して高水準の継続率を維持できていること等から順調に成長
を続けており、売上高は1,667,847千円（前年同期比271,689千円増）、セグメント利益は433,459千円（同72,086千
円増）の増収増益となりました。
（インバウンド・ソリューション事業）
国際的なスポーツイベント等外部環境の好況や、昨年10月に株式会社JTBグローバルアシスタンスの多言語サービ
ス事業に係るオペレーション機能を移管したことにより、売上高は669,695千円（前年同期比93,823千円増）と伸長
したものの、昨年よりも受託案件の利益率が低い案件が多くなったことや、引き続き人材開発を強化していること
等からセグメント利益は101,840千円（同42,596千円減）の増収減益となりました。
（フィンテック事業）
戦略的な提携と位置付けて業務受託契約を締結したビート・ホールディングス・リミテッドからの案件受託が売
上、利益に貢献したものの、大口案件が業績を牽引した前期ほどには及ばず、利益面では金融子会社の収益性の改
善を進めているものの成果が顕在化するまでにはまだ時間を要すること等から売上高は1,139,449千円（前年同期比
431,576千円減）、セグメント利益は△299,792千円(同1,560,008千円減）となりました。
（２）財政状態に関する説明
(ア)資産
当第３四半期連結会計期間末における資産残高は、主に移転により「建物付属設備」及び「差入保証金」の増
加、「証券業における預託金」「証券業における短期差入保証金」の資産の増加があるものの、「売掛金」の回収
による減少及び「現金及び預金」「仮想通貨」「証券業における信用取引資産」の減少により11,012,754千円（前
株式会社オウケイウェイヴ(3808) 2020年６月期 第３四半期決算短信
連結会計年度末比1,656,155千円減少）となりました。
(イ)負債
当第３四半期連結会計期間末における負債残高は、主に「証券業における預り金」及び「証券業における受入保
証金」の増加、移転による「資産除去債務」を新たに計上したことにより増加したものの、「預り仮想通貨」「証
券業における信用取引負債」及び「未払金」の減少、新株予約権の行使により「転換社債型新株予約権付社債」が
減少したことにより、8,672,936千円（前連結会計年度末比221,121千円減少）となりました。
(ウ)純資産
当第３四半期連結会計期間末における純資産は、主に「資本金」及び「資本剰余金」の増加があったものの、
「利益剰余金」の減少により2,339,818千円（前連結会計年度末比1,435,034千円減少）となりました。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
当期については業績の振れ幅が大きく、見通せない要因が多分にあることから、業績予想については開示してお
りませんが、サブスクリプション型のソリューション事業においては堅実に二桁成長を続伸しております。
フィンテック事業においては新しいビジネス機会を創出する、当社グループの企業価値向上に資する重要な事業
と位置付けています。
同時に、全グループの成長速度と投資バランスを見極めて、事業運営を慎重に判断しながら推進しております。
各セグメントにおける当期の動向、方向性等については以下のとおりです。
（ソリューション事業）
法人向けFAQシステム「OKBIZ.」シリーズにおいては高い継続率と新規獲得数を維持しており、特に代理店施策の
奏功により契約数を伸張しております。
更なる顧客基盤の拡大に向けた取り組みとして、新FAQシステム「OKWAVE IBiSE」をリリースいたしました。ユー
ザー自身でトライアル導入を行うことが可能となり、中小企業でも手軽に導入でき、多言語にも対応しておりま
す。クラウドベースシステムとして拡張性/堅牢性にも優れており、機能拡充もしてまいります。
また非常に注目されている在宅勤務で必要とされる社内/社外への知見の提供においても、FAQシステムの需要は
高まりコスト削減視点のみならず、顧客との関係強化という視点でも注目されると予測しております。
HRTechソリューションの「OKWAVE GRATICA」は、社内活性化ツールとして注目されており導入社数が堅調に増加
しております。在宅環境下において課題となる社員のモチベーションアップへの期待もできるツールで、次のステ
ップとしては分析機能などより充実した機能の有償提供によるマネタイズを計画しております。
（インバウンド・ソリューション事業）
従来からのインバウンド事業の発展形として、医療機関向けの外国人患者の受け入れ態勢拡充のためのソリュー
ションを展開しています。
折しも中国旅行者に対する新型コロナウィルス感染症の対応のための早期コールセンター拡充や厚生労働省から
の委託事業で「希少言語に対応した遠隔通訳サービス」を開始しました。
今後ますます増加する医療にかかる不安の軽減と医療機関の負担を補う社会課題に応える医療支援ドメインにつ
いても強化していきます。
（フィンテック事業）
第３四半期において、売上は前年ベースで維持をしております。しかし、各グループ会社の事業成績のばらつき
が出る状況であり、利益押し下げの要因となっております。暗号資産のマーケット状況を鑑みた際の事業の優先度
を判断し、各社の事業方針の見直しを推進しております。
また、期中でありながらフィンテック管掌役員の退任に伴い、各事業の経営体制についても再編を行ってまいり
ます。
株式会社オウケイウェイヴ(3808) 2020年６月期 第３四半期決算短信
２．四半期連結財務諸表及び主な注記
（１）四半期連結貸借対照表
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年６月30日) (2020年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,660,925 1,038,015
受取手形及び売掛金 1,796,425 451,356
仮想通貨 1,604,977 1,252,570
商品及び製品 9,559 4,564
仕掛品 1,113 －
保管有価証券 25,433 20,718
証券業における預託金 276,414 545,007
証券業における信用取引資産 949,029 711,653
証券業における短期差入保証金 1,494,523 1,727,220
証券業における支払差金勘定 105,104 71,808
前払金 1,824 2,974
前渡金 － 26,501
前払費用 84,026 127,312
短期貸付金 801 60,243
その他 153,186 536,437
貸倒引当金 △34,663 △34,815
流動資産合計 8,128,682 6,541,568
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物 139,543 344,433
減価償却累計額 △113,155 △69,451
建物及び構築物（純額） 26,388 274,981
工具、器具及び備品 554,740 536,833
減価償却累計額 △451,899 △419,403
工具、器具及び備品（純額） 102,841 117,430
土地 4,000 4,000
その他 0 89
有形固定資産合計 133,229 396,501
無形固定資産
特許権 10,019 11,015
商標権 8,790 11,032
ソフトウエア 117,588 128,853
ソフトウエア仮勘定 135,323 89,899
のれん 766,088 585,445
テクニカルライセンス 2,242,509 2,071,344
無形固定資産合計 3,280,319 2,897,590
投資その他の資産
投資有価証券 932,566 903,928
差入保証金 160,279 219,585
長期貸付金 36,510 36,510
その他 73,923 93,271
貸倒引当金 △76,602 △76,201
投資その他の資産合計 1,126,678 1,177,095
固定資産合計 4,540,227 4,471,186
資産合計 12,668,910 11,012,754
株式会社オウケイウェイヴ(3808) 2020年６月期 第３四半期決算短信
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年６月30日) (2020年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 117,788 68,634
短期借入金 354,959 400,000
1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社
916,660 1,283,324
債
未払金及び未払費用 589,741 406,350
証券業における信用取引負債 949,029 711,653
証券業における預り金 48,308 399,411
証券業における受入保証金 1,778,950 1,942,725
顧客からの預り金 238,547 228,897
預り仮想通貨 1,520,664 1,201,538
未払法人税等 159,028 163,606
未払消費税等 43,775 13,917
1年内返済予定の長期借入金 67,400 34,280
前受金 58,903 116,957
預り金 33,507 91,276
資産除去債務 40,000 －
その他 74,595 15,227
流動負債合計 6,991,859 7,077,799
固定負債
長期借入金 29,900 96,590
転換社債型新株予約権付社債 1,833,320 1,374,990
繰延税金負債 23,668 7,024
資産除去債務 3,954 105,177
固定負債合計 1,890,842 1,583,781
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金 1,355 1,355
商品取引責任準備金 10,000 10,000
特別法上の準備金合計 11,355 11,355
負債合計 8,894,058 8,672,936
純資産の部
株主資本
資本金 1,267,726 1,313,559
資本剰余金 667,778 752,461
利益剰余金 1,774,227 283,637
自己株式 △85 △85
株主資本合計 3,709,647 2,349,573
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 51,024 13,829
為替換算調整勘定 △62,674 △54,496
その他の包括利益累計額合計 △11,650 △40,666
新株予約権 25,494 23,208
非支配株主持分 51,360 7,702
純資産合計 3,774,852 2,339,818
負債純資産合計 12,668,910 11,012,754
株式会社オウケイウェイヴ(3808) 2020年６月期 第３四半期決算短信
（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結損益計算書
第３四半期連結累計期間
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2018年７月１日 (自 2019年７月１日
至 2019年３月31日) 至 2020年３月31日)
売上高 3,543,057 3,476,993
売上原価 1,243,766 1,628,051
売上総利益 2,299,290 1,848,942
販売費及び一般管理費 1,399,924 2,266,965
営業利益又は営業損失（△） 899,365 △418,023
営業外収益
受取利息 2,848 1,540
受取配当金 40 －
為替差益 － 601
貸倒引当金戻入額 877 400
業務受託料 2,063 1,109
保険返戻金 － 11,798
還付消費税等 － 62,739
雑収入 2,142 5,317
営業外収益合計 7,972 83,508
営業外費用
支払利息 2,533 3,539
為替差損 6,391 －
支払手数料 30,023 2,867
支払報酬 96,708 1,143
仮想通貨評価損 － 130,158
雑損失 3,171 582
営業外費用合計 138,829 138,290
経常利益又は経常損失（△） 768,509 △472,805
特別利益
新株予約権戻入益 － 2,286
投資有価証券売却益 27,786 52,387
資産除去債務戻入益 － 22,562
特別利益合計 27,786 77,235
特別損失
減損損失 － 98,565
固定資産除却損 377 14,566
投資有価証券評価損 85,918 977,436
社名変更費用 － 9,629
移転関連費用 － 4,584
特別損失合計 86,296 1,104,782
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
709,999 △1,500,351
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税 109,674 21,509
法人税等還付税額 △5,701 －
法人税等合計 103,972 21,509
四半期純利益又は四半期純損失（△） 606,026 △1,521,861
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
12,323 △53,954
に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
593,702 △1,467,906
に帰属する四半期純損失（△）
株式会社オウケイウェイヴ(3808) 2020年６月期 第３四半期決算短信
四半期連結包括利益計算書
第３四半期連結累計期間
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2018年７月１日 (自 2019年７月１日
至 2019年３月31日) 至 2020年３月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） 606,026 △1,521,861
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 24,077 △37,194
為替換算調整勘定 6,831 8,178
その他の包括利益合計 30,908 △29,015
四半期包括利益 636,935 △1,550,876
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 624,611 △1,496,922
非支配株主に係る四半期包括利益 12,323 △53,954
株式会社オウケイウェイヴ(3808) 2020年６月期 第３四半期決算短信
（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項
（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2019年３月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結
調整額
インバウンド・ 損益計算書
ソリューション フィンテック (注)１
ソリューション 計 計上額（注)２
事業 事業
事業
売上高
外部顧客への売上高 1,396,158 575,872 1,571,026 3,543,057 ― 3,543,057
セグメント間の内部売上高
又は振替高
3,959 1,954 ― 5,913 △5,913 ―
計 1,400,117 577,826 1,571,026 3,548,970 △5,913 3,543,057
セグメント利益 361,373 144,436 1,260,215 1,766,025 △866,659 899,365
(注)１ セグメント利益の調整額は、全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等
に係る費用であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２.報告セグメントごとの資産に関する情報
第２四半期連結累計期間において、OKプレミア証券株式会社の全株式を取得及びOctave Tech Investment S2 LLCへ
全額出資し、連結の範囲に含めたことにより、前連結会計年度の末日に比べ、「フィンテック事業」のセグメント資
産が2,520,044千円増加しております。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
「フィンテック事業」において、第２四半期連結累計期間にOKプレミア証券株式会社の全株式を取得及びOctave
Tech Investment S2 LLCに全額出資し、連結の範囲に含めたことにより、345,102千円ののれんが発生しております。
株式会社オウケイウェイヴ(3808) 2020年６月期 第３四半期決算短信
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2020年３月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結
調整額
インバウンド・ 損益計算書
ソリューション フィンテック (注)１
ソリューション 計 計上額（注)２
事業 事業
事業
売上高
外部顧客への売上高 1,667,847 669,695 1,139,449 3,476,993 ― 3,476,993
セグメント間の内部売上高
又は振替高
6,058 724 229 7,012 △7,012 ―
計 1,673,906 670,420 1,139,678 3,484,005 △7,012 3,476,993
セグメント利益又は
セグメント損失（△）
433,459 101,840 △299,792 235,507 △653,530 △418,023
(注)１ セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメン
トに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
２ セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２. 報告セグメントごとの資産に関する情報
該当事項はありません。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
「フィンテック事業」において、前期に計上したのれんのうち回収可能性が見込めない部分の金額、97,781千円の
減損損失を認識しております。
４．報告セグメントの変更等に関する事項
第１四半期連結会計期間より事業区分を見直し、報告セグメントを従来の「コンシューマー・サービス事業」、
「エンタープライズ・ソリューション事業」、「インバウンド・ソリューション事業」及び「フィンテック事業」の
４区分から、「ソリューション事業」、「インバウンド・ソリューション事業」及び「フィンテック事業」の３区分
に変更しております。
なお、このセグメント変更に伴い、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第３四半期連結累計期間に
おける報告セグメントの区分により組み替えて表示しております。
株式会社オウケイウェイヴ(3808) 2020年６月期 第３四半期決算短信
（重要な後発事象）
(第２回新株予約権付社債に係る強制償還義務の履行の猶予)
１．経緯
当社は、2019年４月15日に、2018年11月９日に割り当てた第三者割当のリファイナンス対応として、第２回無担
保転換社債型新株予約権付社債（以下「本新株予約権付社債」といい、その社債部分を「本社債」、その新株予約
権部分を「本新株予約権」という。）を海外機関投資家であるCVI Investments, Inc.（以下「割当先」という。）
に対して発行しましたが、近時の株価水準が下限転換価額を下回る状況で推移しており、当社と割当先との間で
2019年４月15日に締結された本新株予約権付社債に係る買取契約における下記２．に記載の「本償還義務の概要」
のとおり、２回目の本新株予約権付社債の転換価額修正日である2020年４月15日に本新株予約権付社債の総額
2,749,980,000円の６分の１に相当する額（458,330,000円）を508,746,300円で償還する義務（以下「本償還義務」
といいます。）が当社に発生する可能性がありました。また、本新株予約権付社債と同時に発行した第16回新株予
約権の行使も行われていないため、当社は、当社の財務状態及び株価状況に鑑み、割当先との間で、本新株予約権
付社債及び第16回新株予約権について潜在的に再度のリファイナンスを含む資金調達（以下「本件リファイナン
ス」といいます。）の検討及び協議を行ってまいりました。
しかしながら、本償還義務が発生しうる2020年４月15日までに本件リファイナンスの実施に至らないことが予想
されたことから、2020年４月８日付で、割当先との間で、本償還義務の履行を2020年６月３日まで猶予することに
ついて合意し、４月14日に、下記３．に記載する合意の条件を満たし、合意が有効となりました。当社は、この猶
予された期日までに本件リファイナンスを実施することを目指し、本報告書提出日現在において、引き続き割当先
と協議を継続しております。
２．本新株予約権付社債及び本償還義務の内容
株式会社オウケイウェイヴ第２回無担保転換社債型新株予約権付社
本新株予約権付社債の名称
債（転換社債型新株予約権付社債間限定同順位特約付）
本新株予約権付社債の総額 2,749,980,000円
社債権者（割当先） CVI Investments, Inc.
償還期日 2022年５月２日
当初転換価額1,712円、実質的な上限転換価額1,712円、下限転換価
転換価額
額856円
2019年10月15日、2020年４月15日、2020年10月15日、2021年４月15
日、2021年10月15日及び2022年４月15日の各転換価額の修正日にお
いて、修正後の転換価額が下限転換価額以下となる場合、当社は、
社債総額の６分の１に相当する額又は残存する社債総額のうちいず
本償還義務の概要
れか低い額に係る部分を、各社債の金額100円につき111円で償還し
なければならない。但し、割当先は、当該修正日の前営業日までに
書面により通知することにより、かかる償還の全部又は一部を、次
回以降の修正日に繰り延べることができる。
※本新株予約権付社債及び本償還義務の詳細については、2019年９月30日に提出いたしております2019年６月期
有価証券報告書「第４ 提出会社の状況 １株式等の状況（２）新株予約権等の状況③その他の新株予約権等
の状況」をご覧ください。
３．合意の内容
合意の内容は以下とおりです。
（１） 割当先は、当社による本償還義務の履行を2020年６月３日まで猶予する。
（２） （１）の猶予は本償還義務の猶予、リファイナンスの協議が継続していること等が開示されること等を条
件とする。
(OKプレミア証券株式会社の株式譲渡)
１．株式譲渡の理由
OKプレミア証券株式会社については、2018年６月に全株式を取得し、当社のフィンテック事業における戦略の一
旦を担うことを企図しておりましたが、当初想定していた計画通りには進捗しておらず、まだまだ大きな成果を達
成するには時間を要すると考えておりました。また一方、現在当社は足元の資金繰りについては弱く、財務健全性
株式会社オウケイウェイヴ(3808) 2020年６月期 第３四半期決算短信
を高める必要性がありました。この度第一商品株式会社よりOKプレミア証券株式会社の買収についての提案を頂き、
協議を重ねた結果、当社持分の全てを譲渡することとなりました。
２．株式譲渡の方法
金銭を対価とする株式譲渡契約
３．日程
（１）取締役会決議日 2020年５月25日
（２）株式譲渡契約締結日 2020年５月25日
（３）株式譲渡実行日 2020年５月25日
（４）株主権利移転日 2020年５月25日
（５）固定譲渡価額決済日 2020年５月26日
（６）変動譲渡価額決済日 2021年６月末日
４．当該子会社の名称、事業内容及び当社との関係
（１）名称 OKプレミア証券株式会社
（２）事業内容 金融商品取引業、商品先物取引業
（３）当社との関係 資本関係 ： 当社が100％出資しております。
人的関係 ： 当社から当該会社に役員を派遣しております。
取引関係 ： 金銭消費貸借契約があります。
５．株式譲渡の相手先の名称、事業内容及び当社との関係
（１）名称 第一商品株式会社
（２）事業内容 商品先物取引業、貴金属の現物販売業務
（３）当社との関係 資本関係 ： 該当事項はありません。
人的関係 ： 該当事項はありません。
取引関係 ： 該当事項はありません。
関連当事者への該当状況 ： 該当事項はありません。
６．譲渡株式数、譲渡価額及び異動前後の所有株式の状況
（１）異動前の所有株式数 523,575株（議決権の数：523,575個）（議決権所有割合：100％）
（２）譲渡株式数 523,575株
（３）譲渡価額 固定譲渡価格：350百万円
変動譲渡価格：0円～100百万円（注）
（４）譲渡後の所有株式数 0株（議決権の数：0個）（議決権の所有割合：0％）
（注）変動譲渡価格については、OKプレミア証券の2021年３月期の当期純利益に応じた金額となっておりますが、
2020年３月期のOKプレミア証券決算では当期純利益は赤字となっており、変動譲渡価格による資金取得は
軽微になると思われます。また、譲渡価額については、公平性・妥当性を確保するため、第三者算定機関
による株式価値の算定を行い、その結果の範囲内であり、当該算定結果を踏まえ決定しております。