3758 Ｊ－アエリア 2019-03-29 17:00:00
財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ [pdf]
2019 年３月 29 日
各 位
本 社 所 在 地 東 京 都 港 区 赤 坂 三 丁 目 7 番 13 号
会 社 名 株式会社アエリア
代表者の役職名 代 表 取 締 役 社 長 小 林 祐 介
（コード番号：3758）
問 合 せ 先 管 理 本 部 長 上 野 哲 郎
電 話 番 号 TEL：0570-000715 Mail：ir@aeria.jp
（URL http://www.aeria.jp/）
財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ
当社は、本日、金融商品取引法第 24 条の４の４第１項に基づき、関東財務局に提出いたします 2018 年 12 月期の内部
統制報告書において、開示すべき重要な不備があり、財務報告に係る内部統制は有効でない旨の記載がありますので、下
記のとおりお知らせいたします。
記
１． 開示すべき重要な不備の内容
当社は、2018 年 12 月期第４四半期において、当事業年度から始まる連結納税に関し前事業年度における繰延税
金資産の計上処理に誤りがあるとの指摘を監査法人から受け、当該指摘を踏まえ、当社にて会計処理を再検討した
結果、2017 年 12 月期の連結財務諸表において計上していた連結納税に係る繰延税金資産の計上を個別財務諸表に
も反映させる修正等をする必要があることが判明いたしました。
これに伴い、過年度の決算を訂正するとともに、2017 年 12 月期の有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりま
す。
この事実は、企業会計基準及び法人税法等の精読不足、当該会計処理の精査不足が原因であったことによるもの
で、過年度の決算訂正の結果、当事業年度の期首の繰延税金資産、利益剰余金への影響があることから、財務報告
に重要な影響を及ぼすものとして、開示すべき重要な不備と判断いたしました。
２． 事業年度末までに是正できなかった理由
上記の開示すべき重要な不備については当事業年度の末日後に判明したため、当事業年度の末日において是正が
完了しておりません。
３． 連結財務諸表に与える影響
上記の開示すべき重要な不備に起因する必要な修正事項は、財務諸表及び連結財務諸表に適切に反映されており
ます。
４． 開示すべき重要な不備の是正方針
当社は、内部統制を一層充実させるために、経験のない新制度を導入する場合は、以下の点を実行してまいりま
す。
１）十分な理解と手続きの精査をする。
２）必要に応じて経験を有する複数の第三者に意見を求める。
３）法律・法令等の変更による場合は、必要に応じて関係当局への事前相談を実施する。
５． 連結財務諸表の監査報告における監査意見
無限定適正意見であります。
以 上