令和元年５月 16 日
各 位
株式会社ジェクシード
（URL http://www.gexeed.co.jp）
代表者名 代表取締役 野澤 裕
（コード番号：３７１９）
問合せ先 管理本部長 山口 和秋
電話番号：03-5259-7010
（訂正）「平成 28 年 12 月期決算短信〔日本基準〕(非連結)」の一部訂正について
当社は、平成 27 年 12 月の財務諸表において一部誤謬がありましたため、「平成 28 年 12 月期決算短信〔日本
基準〕(非連結)」について以下のように記載事項の一部を訂正することといたしましたので、お知らせいたします。
記
【訂正箇所】
※訂正箇所は、 を付しております。
＜サマリー＞
（訂正前）
(2)財政状態
総資産 純資産 自己資本比率 1 株当たり純資産
百万円 百万円 ％ 円 銭
28 年 12 月期 383 213 55.8 14.26
27 年 12 月期 480 282 58.7 18.81
（訂正後）
(2)財政状態
総資産 純資産 自己資本比率 1 株当たり純資産
百万円 百万円 ％ 円 銭
28 年 12 月期 383 213 55.8 14.26
27 年 12 月期 519 282 54.3 18.81
－ 1 －
＜本文＞
（訂正前）
１．経営成績・財政状態に関する分析
(2）財政状態に関する分析
① 資産、負債、純資産の状況
（流動資産）
当事業年度末における流動資産は、前事業年度末に比べ79,555千円減少し336,222千円となり
ました。これは主に、現金及び預金の減少69,468千円及び売掛金の減少21,843千円によるもの
であります。
（固定資産）
当事業年度末における固定資産は、前事業年度末に比べ17,323千円減少し47,372千円となり
ました。これは主に、ソフトウェア仮勘定の減少11,313千円によるものであります。
（流動負債）
当事業年度末における流動負債は、前事業年度末に比べ61,078千円減少し119,992千円となり
ました。これは主に、関係会社短期借入金の減少90,000千円によるものであります。
（固定負債）
当事業年度末における固定負債は、前事業年度末に比べ33,082千円増加し49,622千円となり
ました。これは主に、長期借入金の増加30,300千円によるものであります。
（純資産の部）
当事業年度末における純資産合計は、前事業年度末に比べ68,883千円減少し213,981千円とな
りました。これは主に、繰越利益剰余金の減少68,195千円によるものであります。
（訂正後）
１．経営成績・財政状態に関する分析
(2）財政状態に関する分析
① 資産、負債、純資産の状況
（流動資産）
当事業年度末における流動資産は、前事業年度末に比べ118,536千円減少し336,222千円とな
りました。これは主に、現金及び預金の減少69,468千円及び売掛金の減少60,823千円によるも
のであります。
（固定資産）
当事業年度末における固定資産は、前事業年度末に比べ17,323千円減少し47,372千円となり
ました。これは主に、ソフトウェア仮勘定の減少11,313千円によるものであります。
（流動負債）
当事業年度末における流動負債は、前事業年度末に比べ100,058千円減少し119,992千円とな
りました。これは主に、関係会社短期借入金の減少90,000千円によるものであります。
（固定負債）
当事業年度末における固定負債は、前事業年度末に比べ33,082千円増加し49,622千円となり
ました。これは主に、長期借入金の増加30,300千円によるものであります。
（純資産の部）
当事業年度末における純資産合計は、前事業年度末に比べ68,883千円減少し213,981千円となり
ました。これは主に、繰越利益剰余金の減少68,195千円によるものであります。
－ 2 －
（訂正前）
② キャッシュ・フローの状況
当事業年度末における現金及び現金同等物の残高は、前事業年度末に比べ69,468千円減少し
233,957千円となりました。当事業年度におけるキャッシュ・フローの状況は以下のとおりであり
ます。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における営業活動で使用した資金は43,222千円（前事業年度は17,455千円の収
入）となりました。収入の主な内訳は、売上債権の減少額17,566千円であります。支出の主な
内訳は、未払消費税等の減少額11,744千円であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における投資活動で使用した資金は8,532千円（前事業年度は18,314千円の支出）
となりました。支出の主な内訳は、無形固定資産の取得による支出7,460千円であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における財務活動で使用した資金は17,714千円（前事業年度は7,275千円の収入）
となりました。収入の主な内訳は、長期借入れによる収入55,000千円であります。支出の主な
内訳は、短期借入金の返済による支出98,000千円であります。
当社のキャッシュ・フローのトレンドは下記のとおりであります。
平成25年12月 平成26年12月 平成27年12月 平成28年12月
期 期 期 期
自己資本比率(％) 32.9 53.8 58.7 55.8
時価ベースの自己資本比率(％) 224.8 379.3 299.7 336.2
キャッシュ・フロー対有利子負債比
－ － 5.7 －
率(年)
インタレスト・カバレッジ・レシオ
－ － 4.2 －
(倍)
自己資本比率：自己資本／総資産
時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ：キャッシュ・フロー／利払い
(注１) キャッシュ・フローは営業キャッシュ・フローを利用しております。有利子負債は貸借対
照表に計上されている負債のうち、利子を支払っている全ての負債を対象としております。
(注２) 平成25年12月期、平成26年12月期及び平成28年12月期のキャッシュ・フロー対有利子負
債比率及びインタレスト・カバレッジ・レシオは、営業キャッシュ・フローがマイナスのため
表記しておりません。
－ 3 －
（訂正後）
② キャッシュ・フローの状況
当事業年度末における現金及び現金同等物の残高は、前事業年度末に比べ69,468千円減少し
233,957千円となりました。当事業年度におけるキャッシュ・フローの状況は以下のとおりであり
ます。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における営業活動で使用した資金は43,222千円（前事業年度は17,455千円の収
入）となりました。収入の主な内訳は、売上債権の減少額56,546千円であります。支出の主な
内訳は、ファクタリング未払金の増減額38,980千円であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における投資活動で使用した資金は8,532千円（前事業年度は18,314千円の支出）
となりました。支出の主な内訳は、無形固定資産の取得による支出7,460千円であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における財務活動で使用した資金は17,714千円（前事業年度は7,275千円の収入）
となりました。収入の主な内訳は、長期借入れによる収入55,000千円であります。支出の主な
内訳は、短期借入金の返済による支出98,000千円であります。
当社のキャッシュ・フローのトレンドは下記のとおりであります。
平成25年12月 平成26年12月 平成27年12月 平成28年12月
期 期 期 期
自己資本比率(％) 32.9 53.8 54.3 55.8
時価ベースの自己資本比率(％) 224.8 379.3 277.2 336.2
キャッシュ・フロー対有利子負債比
－ － 5.7 －
率(年)
インタレスト・カバレッジ・レシオ
－ － 4.2 －
(倍)
自己資本比率：自己資本／総資産
時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ：キャッシュ・フロー／利払い
(注１) キャッシュ・フローは営業キャッシュ・フローを利用しております。有利子負債は貸借対
照表に計上されている負債のうち、利子を支払っている全ての負債を対象としております。
(注２) 平成25年12月期、平成26年12月期及び平成28年12月期のキャッシュ・フロー対有利子負
債比率及びインタレスト・カバレッジ・レシオは、営業キャッシュ・フローがマイナスのため
表記しておりません。
－ 4 －
（訂正前）
４．財務諸表
（１）貸借対照表
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(平成27年12月31日) (平成28年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 303,526 234,057
受取手形 － 4,276
売掛金 100,193 78,349
仕掛品 5,405 11,153
前払費用 5,414 6,373
その他 1,840 2,486
貸倒引当金 △601 △475
流動資産合計 415,778 336,222
固定資産
有形固定資産
建物 9,057 9,057
減価償却累計額及び減損損失累計
△3,307 △5,638
額
建物（純額） 5,750 3,418
工具、器具及び備品 50,027 51,049
減価償却累計額及び減損損失累計
△47,406 △48,789
額
工具、器具及び備品（純額） 2,621 2,260
有形固定資産合計 8,371 5,679
無形固定資産
ソフトウエア 23,108 19,758
ソフトウエア仮勘定 17,291 5,977
無形固定資産合計 40,399 25,735
投資その他の資産
関係会社株式 5,000 5,000
出資金 － 50
長期貸付金 1,776 1,776
長期前払費用 17 －
敷金及び保証金 10,908 10,908
貸倒引当金 △1,776 △1,776
投資その他の資産合計 15,925 15,958
固定資産合計 64,696 47,372
資産合計 480,475 383,595
－ 5 －
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(平成27年12月31日) (平成28年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 22,006 24,958
短期借入金 － 28,000
関係会社短期借入金 90,000 －
1年内返済予定の長期借入金 8,814 22,800
未払金 10,622 7,942
未払費用 16,452 13,797
未払法人税等 3,774 4,374
未払消費税等 11,734 －
前受金 7,041 6,549
預り金 10,623 11,569
流動負債合計 181,070 119,992
固定負債
長期借入金 － 30,300
退職給付引当金 16,540 19,322
固定負債合計 16,540 49,622
負債合計 197,610 169,614
純資産の部
株主資本
資本金 1,037,433 1,037,433
資本剰余金
資本準備金 120,242 120,242
資本剰余金合計 120,242 120,242
利益剰余金
利益準備金 550 550
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 △876,019 △944,215
利益剰余金合計 △875,469 △943,665
自己株式 △28 △28
株主資本合計 282,177 213,981
新株予約権 687 －
純資産合計 282,864 213,981
負債純資産合計 480,475 383,595
－ 6 －
（訂正後）
４．財務諸表
（１）貸借対照表
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(平成27年12月31日) (平成28年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 303,526 234,057
受取手形 － 4,276
売掛金 139,173 78,349
仕掛品 5,405 11,153
前払費用 5,414 6,373
その他 1,840 2,486
貸倒引当金 △601 △475
流動資産合計 454,759 336,222
固定資産
有形固定資産
建物 9,057 9,057
減価償却累計額及び減損損失累計
△3,307 △5,638
額
建物（純額） 5,750 3,418
工具、器具及び備品 50,027 51,049
減価償却累計額及び減損損失累計
△47,406 △48,789
額
工具、器具及び備品（純額） 2,621 2,260
有形固定資産合計 8,371 5,679
無形固定資産
ソフトウエア 23,108 19,758
ソフトウエア仮勘定 17,291 5,977
無形固定資産合計 40,399 25,735
投資その他の資産
関係会社株式 5,000 5,000
出資金 － 50
長期貸付金 1,776 1,776
長期前払費用 17 －
敷金及び保証金 10,908 10,908
貸倒引当金 △1,776 △1,776
投資その他の資産合計 15,925 15,958
固定資産合計 64,696 47,372
資産合計 519,455 383,595
－ 7 －
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(平成27年12月31日) (平成28年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 22,006 24,958
短期借入金 － 28,000
関係会社短期借入金 90,000 －
1年内返済予定の長期借入金 8,814 22,800
未払金 10,622 7,942
ファクタリング未払金 38,980 －
未払費用 16,452 13,797
未払法人税等 3,774 4,374
未払消費税等 11,734 －
前受金 7,041 6,549
預り金 10,623 11,569
流動負債合計 220,050 119,992
固定負債
長期借入金 － 30,300
退職給付引当金 16,540 19,322
固定負債合計 16,540 49,622
負債合計 236,590 169,614
純資産の部
株主資本
資本金 1,037,433 1,037,433
資本剰余金
資本準備金 120,242 120,242
資本剰余金合計 120,242 120,242
利益剰余金
利益準備金 550 550
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 △876,019 △944,215
利益剰余金合計 △875,469 △943,665
自己株式 △28 △28
株主資本合計 282,177 213,981
新株予約権 687 －
純資産合計 282,864 213,981
負債純資産合計 519,455 383,595
－ 8 －
（訂正前）
（４）キャッシュ・フロー計算書
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(自 平成27年１月１日 (自 平成28年１月１日
至 平成27年12月31日) 至 平成28年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益又は税引前当期純損失
200 △65,990
（△）
減価償却費 9,719 19,672
減損損失 － 6,032
無形固定資産除却損 － 133
貸倒引当金の増減額（△は減少） △184 △126
退職給付引当金の増減額（△は減少） 2,687 2,782
受取利息及び受取配当金 △89 △23
支払利息及び社債利息 4,131 3,207
新株予約権戻入益 △776 △687
売上債権の増減額（△は増加） 5,244 17,566
たな卸資産の増減額（△は増加） 5,750 △5,748
仕入債務の増減額（△は減少） 1,280 2,951
未払消費税等の増減額（△は減少） 3,090 △11,744
未払金の増減額（△は減少） 4,611 △3,074
長期前払費用の増減額（△は増加） 227 17
その他 △7,540 △1,317
小計 28,350 △36,348
利息の受取額 89 20
利息の支払額 △7,274 △3,198
法人税等の支払額 △3,780 △3,695
法人税等の還付額 69 －
営業活動によるキャッシュ・フロー 17,455 △43,222
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △30,600 △30,600
定期預金の払戻による収入 30,600 30,600
有形固定資産の取得による支出 △314 △1,022
無形固定資産の取得による支出 △18,154 △7,460
長期貸付金の回収による収入 153 －
出資金の払込による支出 － △50
投資活動によるキャッシュ・フロー △18,314 △8,532
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入 － 36,000
短期借入金の返済による支出 － △98,000
長期借入れによる収入 － 55,000
長期借入金の返済による支出 △22,725 △10,714
新株予約権の行使による株式の発行による
30,000 －
収入
財務活動によるキャッシュ・フロー 7,275 △17,714
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 6,416 △69,468
現金及び現金同等物の期首残高 297,010 303,426
現金及び現金同等物の期末残高 303,426 233,957
－ 9 －
（訂正後）
（４）キャッシュ・フロー計算書
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(自 平成27年１月１日 (自 平成28年１月１日
至 平成27年12月31日) 至 平成28年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益又は税引前当期純損失
200 △65,990
（△）
減価償却費 9,719 19,672
減損損失 － 6,032
無形固定資産除却損 － 133
貸倒引当金の増減額（△は減少） △184 △126
退職給付引当金の増減額（△は減少） 2,687 2,782
受取利息及び受取配当金 △89 △23
支払利息及び社債利息 4,131 3,207
新株予約権戻入益 △776 △687
売上債権の増減額（△は増加） △33,736 56,546
たな卸資産の増減額（△は増加） 5,750 △5,748
仕入債務の増減額（△は減少） 1,280 2,951
未払消費税等の増減額（△は減少） 3,090 △11,744
未払金の増減額（△は減少） 4,611 △3,074
ファクタリング未払金の増減額（△は減
38,980 △38,980
少）
長期前払費用の増減額（△は増加） 227 17
その他 △7,540 △1,317
小計 28,350 △36,348
利息の受取額 89 20
利息の支払額 △7,274 △3,198
法人税等の支払額 △3,780 △3,695
法人税等の還付額 69 －
営業活動によるキャッシュ・フロー 17,455 △43,222
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △30,600 △30,600
定期預金の払戻による収入 30,600 30,600
有形固定資産の取得による支出 △314 △1,022
無形固定資産の取得による支出 △18,154 △7,460
長期貸付金の回収による収入 153 －
出資金の払込による支出 － △50
投資活動によるキャッシュ・フロー △18,314 △8,532
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入 － 36,000
短期借入金の返済による支出 － △98,000
長期借入れによる収入 － 55,000
長期借入金の返済による支出 △22,725 △10,714
新株予約権の行使による株式の発行による
30,000 －
収入
財務活動によるキャッシュ・フロー 7,275 △17,714
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 6,416 △69,468
現金及び現金同等物の期首残高 297,010 303,426
現金及び現金同等物の期末残高 303,426 233,957
以上
－ 10 －