3470 R-マリモリート 2021-08-18 15:00:00
2021年6月期 決算短信(REIT) [pdf]
2021年6月期 決算短信(REIT)
2021年8月18日
不動産投資信託証券発行者名 マリモ地方創生リート投資法人 上 場取引 所 東
コ ー ド 番 号 3470 U R L https://www.marimo-reit.co.jp/
代 表 者 (役職名)執行役員 (氏名)北方 隆士
資 産 運 用 会 社 名 マリモ・アセットマネジメント株式会社
代 表 者 (役職名)代表取締役社長 (氏名)北方 隆士
問 合 せ 先 責 任 者 (役職名)財務管理部長 (氏名)島田 勝博
TEL 03-6205-4755
有価証券報告書提出予定日 2021年9月28日 分配金支払開始予定日 2021年9月14日
決算補足説明資料作成の有無:有
決算説明会開催の有無 :有 (機関投資家・アナリスト向け)
(百万円未満切捨て)
1.2021年6月期の運用、資産の状況(2021年1月1日~2021年6月30日)
(1)運用状況 (%表示は対前期増減率)
営業収益 営業利益 経常利益 当期純利益
百万円 % 百万円 % 百万円 % 百万円 %
2021年 6月期 1,313 2.5 570 △1.9 481 0.3 480 0.3
2020年12月期 1,281 1.2 581 1.8 479 2.4 478 2.4
1口当たり 自己資本 総資産 営業収益
当期純利益 当期純利益率 経常利益率 経常利益率
円 % % %
2021年 6月期 3,145 3.2 1.5 36.6
2020年12月期 3,136 3.2 1.5 37.4
(2)分配状況
1口当たり分配金 分配金総額 1口当たり 1口当たり分配金 分配金総額
利益超過 純資産
(利益超過分配金 (利益超過分配金 利益超過
分配金総額
(利益超過分配金 (利益超過分配金 配当性向
配当率
は含まない) は含まない) 分配金 を含む) を含む)
円 百万円 円 百万円 円 百万円 % %
2021年 6月期 3,146 480 426 65 3,572 545 100.0 3.2
2020年12月期 3,136 478 410 62 3,546 541 100.0 3.2
(注1) 2020年12月期の利益超過分配金総額の内訳は、一時差異等調整引当額からの分配金総額は1百万円(1口当たり7円)、税法上の出資等
減少分配からの分配金総額は61百万円(1口当たり403円)となります。
2021年6月期の利益超過分配金総額の内訳は、一時差異等調整引当額からの分配金総額は1百万円(1口当たり7円)、税法上の出資等減
少分配からの分配金総額は63百万円(1口当たり419円)となります。
(注2) 利益超過分配(出資の払戻し)を行ったことによる減少剰余金等割合は、2020年12月期については0.005、2021年6月期については
0.005です。
(注3) 配当性向は次の算式により算出した値について、小数第2位を四捨五入しています。
配当性向=分配金総額(利益超過分配金は含まない)÷当期純利益×100
(3)財政状態
総資産 純資産 自己資本比率 1口当たり純資産
百万円 百万円 % 円
2021年 6月期 32,851 14,832 45.1 97,147
2020年12月期 32,652 14,893 45.6 97,547
(4)キャッシュ・フローの状況
営業活動による 投資活動による 財務活動による 現金及び現金同等物
キャッシュ・フロー キャッシュ・フロー キャッシュ・フロー 期末残高
百万円 百万円 百万円 百万円
2021年 6月期 695 △554 △256 1,738
2020年12月期 820 △50 △548 1,853
2.2021年12月期の運用状況の予想(2021年7月1日~2021年12月31日)及び2022年6月期の運用状況の予想(2022年1月1日
~2022年6月30日)
(%表示は対前期増減率)
1口当たり分配金 1口当たり 1口当たり分配金
営業収益 営業利益 経常利益 当期純利益 (利益超過分配金 利益超過 (利益超過分配金
は含まない) 分配金 を含む)
百万円 % 百万円 % 百万円 % 百万円 % 円 円 円
2021年12月期 1,281 △2.5 557 △2.3 445 △7.3 444 △7.4 2,913 488 3,401
2022年 6月期 1,293 0.9 559 0.4 447 0.4 446 0.4 2,925 492 3,417
(参考)1口当たり予想当期純利益(予想当期純利益÷予想期末投資口数)
(2021年12月期)2,913円 (2022年6月期)2,925円
(注)「対前期増減率」については、「2021年12月期」は2021年6月期にかかる実数値との比較、「2022年6月期」は2021
年12月期にかかる予想値との比較となります。
※ その他
(1)会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示
① 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 :無
② ①以外の会計方針の変更 :無
③ 会計上の見積りの変更 :無
④ 修正再表示 :無
(2)発行済投資口の総口数
① 期末発行済投資口の総口数(自己投資口を含む) 2021年 6月期 152,680口 2020年12月期 152,680口
② 期末自己投資口数 2021年 6月期 -口 2020年12月期 -口
(注)1口当たり当期純利益の算定の基礎となる投資口数については、32ページ「1口当たり情報に関する注記」をご覧ください。
※ 決算短信は公認会計士又は監査法人の監査の対象外です。
※ 特記事項
本資料に記載されている運用状況の見通し等の将来に関する記述は、マリモ地方創生リート投資法人(以下「本投資
法人」といいます。)が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、実際の運用
状況等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。また、本予想は分配金の額を保証するものではありませ
ん。
なお、上記予想数値に関する前提条件の詳細は、6ページ記載の「2021年12月期(2021年7月1日~2021年12月31日)
及び2022年6月期(2022年1月1日~2022年6月30日)運用状況の予想の前提条件」をご参照ください。
以 上
マリモ地方創生リート投資法人(3470) 2021年6月期決算短信
目次
1.運用状況 ………………………………………………………………………………………………………… 2
(1)運用状況 ……………………………………………………………………………………………………… 2
(2)投資リスク …………………………………………………………………………………………………… 8
2.財務諸表 ………………………………………………………………………………………………………… 9
(1)貸借対照表 …………………………………………………………………………………………………… 9
(2)損益計算書 …………………………………………………………………………………………………… 11
(3)投資主資本等変動計算書 …………………………………………………………………………………… 12
(4)金銭の分配に係る計算書 …………………………………………………………………………………… 14
(5)キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………………………… 15
(6)継続企業の前提に関する注記 ……………………………………………………………………………… 16
(7)重要な会計方針に係る事項に関する注記 ………………………………………………………………… 17
(8)財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………………… 19
(9)発行済投資口の総口数の増減 ……………………………………………………………………………… 33
3.参考情報 ………………………………………………………………………………………………………… 35
(1)運用資産等の価格に関する情報 …………………………………………………………………………… 35
(2)資本的支出の状況 …………………………………………………………………………………………… 51
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マリモ地方創生リート投資法人(3470) 2021年6月期決算短信
1.運用状況
(1)運用状況
(当期の概況)
① 投資法人の主な経緯
本投資法人は、投資信託及び投資法人に関する法律(昭和26年法律第198号。その後の改定を含みます。以下
「投信法」といいます。)に基づき、マリモ・アセットマネジメント株式会社(以下「本資産運用会社」といい
ます。)を設立企画人として、2016年2月5日に出資金200百万円(2,000口)(注)で設立され、2016年3月16日
に関東財務局への登録が完了しました(登録番号 関東財務局長第113号)。さらに、2016年7月28日を払込期日
とした公募による新投資口の発行(88,500口)を行い、2016年7月29日に株式会社東京証券取引所不動産投資信
託証券市場に上場(銘柄コード 3470)しました。当期末における発行済投資口の総口数は152,680口となってい
ます。
(注)金額については、百万円未満の数値がある場合には、百万円未満を切り捨てて記載しています。特段の記載がない限り、以下同
じです。
② 投資環境
当期(2021年6月期)における日本の経済状況について、2021年1月-3月期の実質GDP成長率(季節調整済 2次
速報)は前期比年率換算-3.9%とマイナス成長になりました。2020年7月-9月期と比較すると、2021年1月-3月
期の国内需要は前年同期比+2.5%から-0.8%と悪化しました。理由としては、新型コロナウイルス感染症の感
染者数が拡大したこと、2021年1月に緊急事態宣言が再度発令されたこと等の結果、国内需要等を中心に経済活
動が減速したことが挙げられます。
今後については新型コロナウイルス感染症のワクチン接種が始まったものの、経済活動の回復には、なお時間
がかかるものと想定しています。
(金融市場)
世界的な金融緩和状況が続いており、全銀協日本円TIBORの3か月物は、2020年9月29日より2021年3月29日まで
の間で、0.07909%にて推移しました。そして、2021年3月30日より2021年6月28日までの間は0.06909%にて、
2021年6月29日以降は0.05909%にて推移しています。今後においても、新型コロナウイルス感染症の影響など先
行不透明な状況が続きますので、金融市場の変動の影響に留意する必要があると思われます。
(不動産売買市場)
一般社団法人不動産証券化協会「ARES マンスリー レポート(2021年6月)」によれば、2021年1月~5月末のJ
-REITによる不動産売買の取得実績は、取得金額合計5,845億円と前年同期と比べて898億円(対前年同期比-
13.3%)減少し、他方で、譲渡実績は譲渡価格合計1,334億円と前年同期と比べて90億円(対前年同期比+
7.2%)増加しました。要因としては緩和的な資金供給環境が継続し不動産価格が高騰した結果、運用利回りが
低下し取得実績が減少し、他方、不動産価格の高騰により不動産売却益が確保しやすい状況であり譲渡実績が増
加したものと考えられます。今後、新型コロナウイルス感染症の状況、金利等も含めて留意する必要があると思
われます。
(レジデンス賃貸市場)
東京圏(注)を含む全国の1993年から2018年までの借家種類別に見た世帯数の推移(総務省統計局「住宅・土
地統計調査」)によれば、民営借家の世帯数が増加しており、賃貸住宅の需要は安定的であるとともに、今後も
全国の賃貸住宅の需要が増加していく可能性があるものと思われます。
(注)「東京圏」とは、東京都、神奈川県、千葉県及び埼玉県をいいます。
(商業施設市場)
経済産業省「商業動態統計」によれば、2021年1月から3月までの対前年同期比の販売額の伸び率は、スーパー
マーケットについては、全国平均で+0.6%増加しており、エリア別では中部エリア+2.1%、北海道エリア+
0.2%、東北エリア+0.2%と増加しています。ドラッグストアについては、全国平均で-2.8%、特にエリア別
では北海道エリア-7.3%、九州エリア-5.6%、近畿エリア-5.0%と、全国的に減少傾向となっています。スーパ
ーマーケットは新型コロナウイルス感染症の影響に関わらず底堅い需要が確認されました。他方、ドラッグスト
アは昨年の新型コロナウイルス感染症対策としてのマスク、消毒液等の販売特需の反動で一時的な減少になって
いると推測しています。日常生活における必需品を販売するスーパーマーケット、ドラッグストアの販売額は、
長期的には安定的に推移するものと思われます。
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マリモ地方創生リート投資法人(3470) 2021年6月期決算短信
(ホテル市場)
日本政府観光局「訪日外客数(2021年5月推計値)」によれば、2021年1月~5月の訪日外国人旅行者数は、8万
人(対前年比-97.8%)(推計値含む)と前年に比べて大きく減少しました。その結果、国土交通省観光庁「宿
泊旅行統計調査(2021年4月・第2次速報、2021年5月・第1次速報)」によれば、2021年4月の日本人延べ宿泊数
は、2,222万人泊(対前年同月比+110.4%)、外国人延べ宿泊数は、22万人泊(対前年同月比-9.3%)と外国人
延べ宿泊数は宿泊需要が戻っていない状況が継続しています。宿泊施設タイプ別客室稼働率では、ビジネスホテ
ル42.8%(対前年同月比+18.1%)、シティホテル29.4%(対前年同月比+17.4%)、リゾートホテル22.4%
(対前年同月比+16.4%)と稼働率が回復しつつあります。今後においても、新型コロナウイルス感染症のワク
チン接種の進捗により、日本人及び外国人旅行者数が変動すると認識しており、留意する必要があると思われま
す。
(オフィス賃貸市場)
シービーアールイー株式会社の「MARKET VIEW Japan Office,Q1 2021」によれば、2021年第1四半期の主要な
地方都市の空室率は、札幌市0.8%(対前年同期比+0.4pts)、大阪市1.7%(対前年同期比+1.3pts)、名古屋
市1.9%(対前年同期比+1.3pts)、福岡市2.2%(対前年同期比+1.8pts)、広島市3.2%(対前年同期比+
1.4pts)、となり、対前年同期比では、概ね上昇傾向となっています。ただし、想定成約賃料は、福岡市16,260
円/坪(対前年同期比-1.2%)、広島市11,890円/坪(対前年同期比+0.2%)と横ばいの傾向にあります。しか
しながら、新型コロナウイルス感染症も収束しておらず、在宅勤務等の普及により、オフィス需要の変化も見込
まれ、稼働率等について留意する必要があると思われます。
③ 運用実績
当期においては、本資産運用会社とプロパティマネジメント会社である株式会社マリモ(以下、「マリモ」と
いうことがあります。)の各拠点との一体的なプロパティマネジメント業務の推進を通じて、各地域の特色を踏
まえたリーシング活動や個別物件の特性・稼働状況を踏まえたテナント募集条件の設定などを実践し、運用物件
の安定した稼働及び、ダウンタイムの短縮に努めました。また、内部成長策の一環として、「アルティザ博多プ
レミア」の屋上アンテナ設置工事による賃料収入の増額等を実現しました。コスト削減においては、PM契約及
びBM契約の一部見直し、「MRRデルタビル」での節水型トイレへの更新等により費用削減を実現しました。
さらに、「アルティザ東別院」での室内用無料WiFi導入等機能性・利便性の向上及び顧客満足度の向上に向
けた運用を行いました。その結果、当期末における本投資法人の保有資産(32物件、取得価格(注)の合計
30,450百万円)の稼働率は98.0%、期中平均稼働率は97.5%となりました。
(注)「取得価格」は取得資産に係る信託受益権売買契約書に記載された不動産信託受益権の売買代金であり、消費税及び地方消費税
並びに売買手数料等の諸費用を含みません。
④ 資金調達の状況
当期においては、2021年2月1日に返済期限を迎える2018年1月23日付にて借入れた長期借入金(トランシェ3-
A)4,840百万円の返済に充当するため、2021年2月1日付で長期借入金合計4,840百万円の借入れを行いました。
また2021年2月26日付で取得資産の取得資金及びその付帯費用の一部に充当するため、長期借入金300百万円の借
入れを行いました。このほか2016年8月1日付にて借入れた長期借入金(トランシェD:借入残高1,372百万円)の
うち、7百万円について2021年2月1日付で、また7百万円について2021年5月6日付で、手元資金により約定返済を
行いました。この結果、当期末(2021年6月末)時点における借入金残高は、16,167百万円となり、総資産に占
める有利子負債の割合(以下「LTV」といいます。)は、49.2%となりました。
(注)後記「(次期の見通し)②.決算後に生じた重要な事実(参考情報)(A)資金の借入れ」に記載のとおり、本投資法人は、2021年8
月2日付で2021年8月2日に返済期限を迎える長期借入金(トランシェC)3,500百万円の返済、及び長期借入金300百万円の期限前返
済に充当するため、長期借入金合計3,800百万円の借入れを行いました。また2021年8月2日付で、上記2016年8月1日付にて借入れた
長期借入金(トランシェD)のうち、7百万円について返済を行いました。これらにより、本書の日付現在、本投資法人の借入金残
高は16,160百万円となっています。
⑤ 業績及び分配の概要
上記の結果、当期の業績は、営業収益1,313百万円、営業利益570百万円、経常利益481百万円となり、当期純
利益は480百万円となりました。
また、分配金については、本投資法人の規約に定める分配方針に従い、投資法人の税制の特例(租税特別措置
法第67条の15)を適用し、投資口1口当たりの分配金が1円未満となる端数部分を除く当期未処分利益の全額を分
配することとし、この結果、投資口1口当たりの分配金は3,146円となりました。
これに加え、本投資法人は、キャッシュマネジメントの一環として、当期については、利益を超える金銭の分
配(以下「利益超過分配」といいます。)を行うこととします。これに基づき利益超過分配金として当期の減価
償却費の100分の26にほぼ相当する額である65百万円を分配することとし、この結果、投資口1口当たりの利益超
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マリモ地方創生リート投資法人(3470) 2021年6月期決算短信
過分配金は426円となりました。なお、利益超過分配金には、一時差異等調整引当額の分配1百万円が含まれてお
り、投資口1口当たりの一時差異等調整引当額は7円となります。
また、ペイアウトレシオ(当期純利益に減価償却費を加算した額に対する利益超過分配を含む分配金総額の割
合)は75.0%となります。
(注1)利益超過分配は、計算期間の期末時点において保有する不動産等の鑑定評価額(本投資法人が保有する不動産等について計算期
間の期末を価格時点として取得する不動産鑑定評価書における鑑定評価額をいいます。以下同じです。)の合計が、当該計算期
間の不動産等の帳簿価格合計と当該計算期間の次期の資本的支出予定額(資本的支出のための積立金の総額をいいます。)の合
計を上回る場合に限り、修繕費や資本的支出への活用、借入金の返済、新規物件の取得資金への充当などの他の選択肢について
も検討の上、実施するものとしています。
第10期末(2021年6月期)における不動産等の鑑定評価額の合計は36,506百万円であり、不動産等の帳簿価額合計(29,538百万
円)及び第11期に実施予定の修繕更新費用の工事予定額(資本的支出)のための積立金総額(262百万円)の合計を上回りま
す。
(注2)不動産等の帳簿価額合計の内訳は有形固定資産の計上額29,534百万円及び無形固定資産に計上された借地権3百万円の合計で
す。
(注3)本投資法人が当期末現在保有する32物件について、建物状況調査報告書に記載の緊急修繕費用の見積額、短期修繕費用の見積額
及び長期修繕費用の見積額(いずれも更新費(資本的支出)に該当するもの)を合計した額の6か月平均額は、53百万円であ
り、また、本投資法人が現在想定している修繕予定額(資本的支出に該当するもの)は2021年12月期において53百万円、2022年
6月期において53百万円に留まるため、各計算期間の末日において減価償却費相当額の手元現預金から建物等の機能維持のため
の将来の資本的支出を目的とした積み立てや運転資金等として見込まれる資金相当額並びにポートフォリオ収益力向上に資する
投資に備えた一定の資金留保を行っても、さらにフリーキャッシュフローの残余が生じることを見込んだ上で、キャッシュマネ
ジメントの一環としての上記利益超過分配について、健全な財務安定性が維持される範囲であると判断し、実施することとしま
した。
(次期の見通し)
① 運用全般に関する見通し
(A)外部成長戦略
全国6拠点のマリモと緊密な連携を取ることにより、全国各地から集まる多種多様な不動産情報を共有し、地
方での長年の経験に基づいた深い知見による資産価値の分析や流動性・代替性の確保を検証しながら、世帯数の
増加に伴い賃貸需要が比較的安定している「レジデンス」及び日常生活における必需品を販売する食品スーパー
マーケット・ドラッグストア・ホームセンター・ディスカウントストア等の「商業施設」を中心に取得機会を増
加させ、今後の外部成長につながる活動を行い、地方を中心とした安定的かつ収益性の高い総合型ポートフォリ
オを構築する方針です。
また、スポンサーパイプライン・サポート契約に基づき、マリモが開発する賃貸マンションシリーズ「アルテ
ィザ(ArtizA)」、同社が保有・購入する収益不動産及び同社の市街地再開発(注1)事業等により開発される
商業施設やホテルを含む物件の取得に係る優先的売買交渉権の付与を受けながら資産規模の拡大を図るととも
に、マリモ、サポート会社8社(株式会社三十三銀行(注2)、株式会社みちのく銀行、株式会社東京スター銀
行、株式会社中国銀行、株式会社関西みらい銀行、株式会社広島銀行、株式会社足利銀行及び株式会社リビタ)
の豊富な物件ネットワーク、物件情報取得力等並びに本資産運用会社の役職員が不動産業界において培ってきた
ネットワークに基づき入手する物件情報、保有物件のテナントとの良好な関係の維持に基づき入手する物件情報
を、本投資法人の着実な外部成長に最大限に活用していく方針です。
さらに、市場状況を勘案し、ポートフォリオ構築上、中長期的に適切であると判断した場合は、物件の売却又
は入替えを検討します。
(注1)市街地再開発とは、市街地内の土地の合理化と健全な高度利用、都市の機能更新を図る再開発をいいます。
(注2)株式会社三十三銀行は、2021年5月1日付で株式会社第三銀行を存続会社、株式会社三重銀行を消滅会社とした吸収合併を行って
おり、同日付で株式会社三十三銀行に商号変更しています。以下同じです。
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マリモ地方創生リート投資法人(3470) 2021年6月期決算短信
(B)内部成長戦略
本投資法人は、中長期的に安定した賃貸収益の確保を目標とし、マリモより、プロパティマネジメント業務等
の提供、リーシングサポートの提供、保有する資産の再生サポートの提供、賃料固定型マスターリース契約の提
供など内部成長に係る各種サポートを受け、適切な資産のマネジメントを通じて、中長期的な収益の安定性と収
益力の向上を目指し、投資主価値の最大化を目指します。
新型コロナウイルス感染症の影響については、2021年7月に東京都に4回目の緊急事態宣言が発令されたことに
より、今後の影響について警戒が必要と認識しています。
今後も当期同様、保有資産の運営状況や周辺の競合物件の動向等不動産市況を踏まえ、戦略的なバリューアッ
プ工事の実施による資産価値及び競争力の維持、稼働率の向上、テナント入替時の賃料の引上げ、駐車場収入等
の付帯収入の増加等、賃貸事業収入の向上を図ります。
また賃貸事業収入の向上に資する施策とともに、原状回復工事を含む修繕工事費の圧縮、電力供給会社の切替
えによる水道光熱費の削減、共用部照明器具のLED化による環境への配慮・取組み及びコスト削減、募集費用等
の各種費用の削減に取り組み、賃貸収益の向上を図ります。
(C)財務戦略
本投資法人は、中長期的に安定した資産運用基盤の構築、資産運用の効率化と財務体質の健全化を実現するた
めの資金調達を行って参ります。
資金の借入れについては、借入金返済期日の分散化、借入期間の長期化と借入金利の低下を念頭に置き、都市
銀行、信託銀行及び各地域の特性を十分に理解した地域金融機関を含めた複数の金融機関によるバンクフォーメ
ーションを維持するよう努めて参ります。
新投資口の発行については、既存投資主の権利の希薄化及びそれに伴う投資口の取引価格の動向等に配慮しつ
つ、物件取得の資金需要、LTV水準、有利子負債の返済計画等を総合的に勘案し、金融環境を踏まえて決定しま
す。
② 決算後に生じた重要な事実
該当事項はありません。
(参考情報)
(A)資金の借入れ
本投資法人は、2021年8月2日付で同日に返済期限を迎える長期借入金(トランシェC)3,500百万円の返済資
金、及び長期借入金300百万円の期限前返済資金に充当するため、長期借入金合計3,800百万円の借入れを行いま
した。詳細は、以下のとおりです。
借入額
元本
借入先 (百万 利率(注2) 借入日 返済方法 摘要
弁済日
円)
株式会社三井住友
銀行をアレンジャ 2026年
トランシ 2021年 期限一括 無担保・
ーとする協調融資 3,800 0.86186% 8月3日
ェ7 8月2日 返済 無保証
団 (注3)
(注1)
(注1)協調融資団は、株式会社三井住友銀行、株式会社広島銀行、株式会社福岡銀行、株式会社三十三銀行、株式会社新生銀行、
株式会社中国銀行、株式会社西日本シティ銀行より組成されております。
(注2)借入先に支払われる融資手数料等は含まれません。
(注3)当該日が営業日以外の日に該当する場合は、翌営業日とし、かかる営業日が翌月となる場合には、前営業日とします。
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マリモ地方創生リート投資法人(3470) 2021年6月期決算短信
2021年12月期(2021年7月1日~2021年12月31日)及び2022年6月期(2022年1月1日~2022年6月30日)の運用状況の予想の
前提条件
項目 前提条件
● 2021年12月期(第11期)(2021年7月1日~2021年12月31日) (184日)
計算期間
● 2022年 6月期(第12期)(2022年1月1日~2022年 6月30日) (181日)
● 本投資法人が本書の日付現在保有している不動産信託受益権32物件を2022年6月期末まで保有し続け
運用資産 ること、及びそれ以外に新規物件の取得が行われないことを前提としています。
● 実際には新規物件の取得又は保有物件の処分等により変動が生ずる可能性があります。
● 本投資法人の保有資産の賃貸事業収益については、本書の日付現在効力を有する賃貸借契約書記載の
賃料等及び過去の実績値等を基準として算出しています。
営業収益
● テナントによる賃料の滞納又は不払いがないことを前提としています。
● 新型コロナウイルス感染症の影響による賃貸事業収益の減少等を一定程度考慮して算出しています。
● 主たる営業費用である賃貸事業費用のうち、減価償却費以外の費用については、過去の実績値等をベ
ースに費用の変動要素を反映して算出しています。
● 賃貸事業費用(減価償却費を含む。)控除後の賃貸事業利益(不動産等売却益を除く。)は、2021年
12月期に742百万円、2022年6月期に742百万円をそれぞれ見込んでいます。
● 一般に不動産等の売買にあたり固定資産税及び都市計画税等については前受益者等と期間按分による
計算を行い取得時に精算していますが、当該精算金相当分が取得原価に算入されるため、2021年2月
26日付で取得した不動産信託受益権1物件(以下「新規取得資産」といいます。)については、2022
年度の固定資産税及び都市計画税等が2022年6月期から費用計上されることとなります。なお、費用
計上する固定資産税及び都市計画税等の総額は、2021年12月期に99百万円、2022年6月期に100百万円
営業費用
を見込んでいます。うち、新規取得資産の取得における影響額は2021年12月期に1百万円、2022年6月
期に1百万円を見込んでいます。
● 建物の修繕費は、本資産運用会社が策定する中長期の修繕計画を基に、2021年12月期に43百万円、
2022年6月期に41百万円をそれぞれ見込んでいます。なお、予想し難い要因に基づく建物の毀損等に
より修繕費が緊急に発生する可能性があること、一般的に年度による金額の差異が大きくなること及
び定期的に発生する金額ではないこと等から、各計算期間の修繕費が予想金額と大きく異なる結果と
なる可能性があります。
● 減価償却費については、付随費用等、将来の追加の資本的支出を含めて定額法により算出しており、
2021年12月期に249百万円を、2022年6月期に251百万円をそれぞれ見込んでいます。
● 支払利息及びその他融資関連費用として、2021年12月期に106百万円、2022年6月期に107百万円をそ
営業外 れぞれ見込んでいます。
費用 ● 投資口交付費償却額として、2021年12月期に4百万円、2022年6月期に4百万円をそれぞれ見込んでい
ます。
● 減価償却費の一部から生じる内部留保を原資として、毎期15百万円の元本返済を行うことを前提とし
ています。
借入金
● 有利子負債総額は、2021年12月期末に16,152百万円、2022年6月期末に16,137百万円を前提としてい
ます。
● 本書の日付現在の発行済投資口の総口数152,680口を前提としています。
投資口
● 2022年6月期末までに新投資口の発行等による投資口数の変動がないことを前提としています。
1口当たり
● 1口当たり分配金(利益超過分配金は含まない。)は、本投資法人の規約に定める金銭の分配の方針
分配金
に従い分配することを前提として算出しています。
(利益超過
● 運用資産の異動、テナントの異動等に伴う賃料収入の変動又は予期せぬ修繕の発生等を含む種々の要
分配金を含
因により、1口当たり分配金(利益超過分配金は含まない。)は変動する可能性があります。
まない)
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マリモ地方創生リート投資法人(3470) 2021年6月期決算短信
項目 前提条件
● 1口当たり利益超過分配金は、本投資法人の規約及び本資産運用会社の社内規程である運用ガイドラ
インに定める方針に従い算出しています。
● 利益超過分配については、税会不一致の合計額を、課税の軽減を目的とする一時差異等調整引当額と
して分配することを前提として算出しています。
● 本書の日付現在、本投資法人は、外部経済環境、不動産市況及び本投資法人の財務状況について、大
幅に悪化する具体的なおそれは生じていないものと判断しています。
● 2021年12月期及び2022年6月期に関しては、ポートフォリオの収益力向上に資する投資としての新規
物件の取得機会等が生じた場合にそれに対応するための一定の資金留保の必要性は高い一方で、本投
資法人の財務状況や借入金に係るリファイナンスの可能性の見込等に鑑みると、当該2計算期間にお
いては有利子負債削減等に優先的に資金充当を行うべき状況にはないものと考えており、本書の日付
現在、2021年12月期及び2022年6月期については利益超過分配を実施することが相当であると判断
し、2021年12月期の利益超過分配金総額として、74百万円、うち一時差異等調整引当額の分配金総額
は1百万円、その他の利益超過分配金総額は73百万円、2022年6月期の利益超過分配金総額として、75
百万円、うち一時差異等調整引当額の分配金総額を1百万円、その他の利益超過分配は74百万円を見
込んでいます(注1)。
1口当たり (注1)利益超過分配は、計算期間の期末時点において保有する不動産等の鑑定評価額(本投資法人が保有する不動産等に
ついて計算期間の期末を価格時点として取得する不動産鑑定評価書における鑑定評価額をいいます。)の合計が、
利益超過
当該計算期間の不動産等の帳簿価格合計と当該計算期間の次期の資本的支出予定額(資本的支出のための積立金の
分配金
総額をいいます。)の合計を上回る場合に限り、修繕費や資本的支出への活用、借入金の返済、新規物件の取得資
金への充当などの他の選択肢についても検討の上、実施されるものとします。そのため、かかる条件を満たさない
場合には、上記の予想にかかわらず、第11期(2021年12月期)及び第12期(2022年6月期)においても利益超過分配
を実施しません。
また、本投資法人は、本書の日付現在、2021年12月期及び2022年6月期に関しては、各計算期間について、一般社
団法人投資信託協会(以下「投信協会」といいます。)の諸規則に定める額を上限として、当該計算期間の減価償
却費の30%に相当する金額を限度として、ペイアウトレシオ(注2)が75%を上回らない範囲において、本投資法人
が決定した金額を、利益を超えた金銭として、分配する方針としていますので、これらの限度に抵触する場合には
利益超過分配を行わないか利益超過分配金額が減少する可能性があります。
さらに、外部経済環境、不動産市況、本投資法人の財務状況等の著しい悪化等が今後新たに生じた場合には、
2021年12月期及び2022年6月期においてキャッシュマネジメントの一環として利益超過分配を実施するとの本書の日
付現在における方針が変更され、2021年12月期及び2022年6月期においても利益超過分配が実施されない場合や利益
超過分配金額が減少する場合もあります。例えば、かかる計算期間に係る利益超過分配が最終的に実施されるまで
の間に、新規資産の大規模な追加組入れ等によるポートフォリオの収支構造の大きな変動等が新たに生じた場合、
金融環境や不動産投資信託市場の状況等の重要な変動が生じた場合等においては、各計算期間における上記のよう
な利益超過分配金額に関する限度が見直される可能性があります。
(注2)「ペイアウトレシオ」とは、当期純利益に減価償却費を加算した額に対する利益超過分配を含む分配金総額の割合
をいいます。
● 法令、税制、会計基準、上場規則、投信協会規則等において、上記の予想数値に影響を与える改正が
その他 行われないことを前提としています。
● 一般的な経済動向及び不動産市況等に不測の重大な変化が生じないことを前提としています。
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マリモ地方創生リート投資法人(3470) 2021年6月期決算短信
(2)投資リスク
最近の有価証券報告書(2021年3月25日提出)における「投資リスク」から重要な変更がないため開示を省略しま
す。
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マリモ地方創生リート投資法人(3470) 2021年6月期決算短信
2.財務諸表
(1)貸借対照表
(単位:千円)
前期 当期
(2020年12月31日) (2021年 6月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,153,912 1,018,905
信託現金及び信託預金 2,116,755 2,089,469
営業未収入金 9,634 13,943
前払費用 52,166 69,291
流動資産合計 3,332,468 3,191,610
固定資産
有形固定資産
信託建物 12,958,988 13,303,100
減価償却累計額 △1,719,706 △1,952,765
信託建物(純額) 11,239,282 11,350,335
信託構築物 324,513 328,015
減価償却累計額 △51,384 △58,389
信託構築物(純額) 273,128 269,625
信託機械及び装置 118,437 118,437
減価償却累計額 △24,683 △27,607
信託機械及び装置(純額) 93,754 90,830
信託工具、器具及び備品 38,751 47,834
減価償却累計額 △10,247 △13,639
信託工具、器具及び備品(純額) 28,503 34,195
信託土地 17,584,254 17,789,771
信託建設仮勘定 1,286 1,286
有形固定資産合計 29,220,208 29,536,044
無形固定資産
信託借地権 3,585 3,458
ソフトウエア 588 -
無形固定資産合計 4,174 3,458
投資その他の資産
長期前払費用 53,618 83,007
繰延税金資産 17 14
差入保証金 10,000 10,000
信託差入敷金及び保証金 13,578 13,578
投資その他の資産合計 77,213 106,599
固定資産合計 29,301,596 29,646,103
繰延資産
投資口交付費 18,663 13,997
繰延資産合計 18,663 13,997
資産合計 32,652,728 32,851,710
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(単位:千円)
前期 当期
(2020年12月31日) (2021年 6月30日)
負債の部
流動負債
営業未払金 60,222 98,591
1年内返済予定の長期借入金 8,370,000 3,830,000
未払費用 161,601 173,895
未払法人税等 957 896
未払消費税等 42,465 10,980
前受金 200,775 203,531
1年内返還予定の信託預り敷金及び保証金 48,121 45,021
その他 4,057 4,160
流動負債合計 8,888,200 4,367,075
固定負債
長期借入金 7,512,500 12,337,500
信託預り敷金及び保証金 1,340,044 1,296,279
資産除去債務 18,320 18,339
その他 58 78
固定負債合計 8,870,922 13,652,197
負債合計 17,759,123 18,019,273
純資産の部
投資主資本
出資総額 14,869,979 14,869,979
出資総額控除額
一時差異等調整引当額 ※1 △8,793 ※1 △9,862
その他の出資総額控除額 △446,489 △508,019
出資総額控除額合計 △455,282 △517,881
出資総額(純額) 14,414,696 14,352,097
剰余金
当期未処分利益又は当期未処理損失(△) 478,907 480,339
剰余金合計 478,907 480,339
投資主資本合計 14,893,604 14,832,437
純資産合計 ※2 14,893,604 ※2 14,832,437
負債純資産合計 32,652,728 32,851,710
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(2)損益計算書
(単位:千円)
前期 当期
自 2020年 7月 1日 自 2021年 1月 1日
至 2020年12月31日 至 2021年 6月30日
営業収益
賃貸事業収入 ※1,※3 1,226,591 ※1,※3 1,229,035
その他賃貸事業収入 ※1,※3 54,664 ※1,※3 84,881
営業収益合計 1,281,256 1,313,916
営業費用
賃貸事業費用 ※1,※2,※3 513,336 ※1,※2,※3 542,030
資産運用報酬 120,532 120,164
資産保管手数料 1,630 1,635
一般事務委託手数料 13,884 14,056
役員報酬 2,400 2,400
公租公課 14,234 17,634
その他営業費用 ※2 33,783 ※2 45,335
営業費用合計 699,801 743,256
営業利益 581,454 570,660
営業外収益
受取利息 14 15
未払分配金戻入 475 193
還付加算金 144 -
受取保険金 2,700 13,607
営業外収益合計 3,335 13,816
営業外費用
支払利息 62,599 62,344
融資関連費用 32,102 36,328
投資口交付費償却 10,295 4,665
営業外費用合計 104,996 103,338
経常利益 479,793 481,137
税引前当期純利益 479,793 481,137
法人税、住民税及び事業税 960 898
法人税等調整額 △0 2
法人税等合計 959 901
当期純利益 478,834 480,236
前期繰越利益 73 103
当期未処分利益又は当期未処理損失(△) 478,907 480,339
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(3)投資主資本等変動計算書
前期(自 2020年7月1日 至 2020年12月31日)
(単位:千円)
投資主資本
出資総額
出資総額控除額
出資総額
出資総額
一時差異等調整 その他の出資総 出資総額控除額 (純額)
引当額 額控除額 合計
当期首残高 14,869,979 △7,724 △381,753 △389,477 14,480,501
当期変動額
剰余金の配当
一時差異等調整引当額によ
△1,068 △1,068 △1,068
る利益超過分配
その他の利益超過分配 △64,736 △64,736 △64,736
当期純利益
当期変動額合計 - △1,068 △64,736 △65,805 △65,805
当期末残高 ※1 14,869,979 △8,793 △446,489 △455,282 14,414,696
(単位:千円)
投資主資本
剰余金
純資産合計
当期未処分利益 投資主資本合計
又は当期未処理 剰余金合計
損失(△)
当期首残高 467,732 467,732 14,948,234 14,948,234
当期変動額
剰余金の配当 △467,658 △467,658 △467,658 △467,658
一時差異等調整引当額によ
△1,068 △1,068
る利益超過分配
その他の利益超過分配 △64,736 △64,736
当期純利益 478,834 478,834 478,834 478,834
当期変動額合計 11,175 11,175 △54,629 △54,629
当期末残高 478,907 478,907 14,893,604 14,893,604
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当期(自 2021年1月1日 至 2021年6月30日)
(単位:千円)
投資主資本
出資総額
出資総額控除額
出資総額
出資総額
一時差異等調整 その他の出資総 出資総額控除額 (純額)
引当額 額控除額 合計
当期首残高 14,869,979 △8,793 △446,489 △455,282 14,414,696
当期変動額
剰余金の配当
一時差異等調整引当額によ
△1,068 △1,068 △1,068
る利益超過分配
その他の利益超過分配 △61,530 △61,530 △61,530
当期純利益
当期変動額合計 - △1,068 △61,530 △62,598 △62,598
当期末残高 ※1 14,869,979 △9,862 △508,019 △517,881 14,352,097
(単位:千円)
投資主資本
剰余金
純資産合計
当期未処分利益 投資主資本合計
又は当期未処理 剰余金合計
損失(△)
当期首残高 478,907 478,907 14,893,604 14,893,604
当期変動額
剰余金の配当 △478,804 △478,804 △478,804 △478,804
一時差異等調整引当額によ
△1,068 △1,068
る利益超過分配
その他の利益超過分配 △61,530 △61,530
当期純利益 480,236 480,236 480,236 480,236
当期変動額合計 1,431 1,431 △61,167 △61,167
当期末残高 480,339 480,339 14,832,437 14,832,437
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(4)金銭の分配に係る計算書
前期 当期
自 2020年 7月 1日 自 2021年 1月 1日
至 2020年12月31日 至 2021年 6月30日
Ⅰ 当期未処分利益 478,907,984円 480,339,604円
Ⅱ 利益超過分配金加算額 62,598,800円 65,041,680円
うち一時差異等調整引当額 1,068,760円 1,068,760円
うちその他の出資総額控除額 61,530,040円 63,972,920円
Ⅲ 分配金の額 541,403,280円 545,372,960円
(投資口1口当たり分配金の額) (3,546円) (3,572円)
うち利益分配金 478,804,480円 480,331,280円
(うち1口当たり利益分配金) (3,136円) (3,146円)
うち一時差異等調整引当額 1,068,760円 1,068,760円
(うち1口当たり利益超過分配金
(7円) (7円)
(一時差異等調整引当額に係るもの))
うちその他の利益超過分配金 61,530,040円 63,972,920円
(うち1口当たり利益超過分配金
(403円) (419円)
(その他の利益超過分配金に係るもの))
Ⅳ 次期繰越利益 103,504円 8,324円
分配金の額の算出方法 本投資法人の規約第25条第1項 本投資法人の規約第25条第1項
に定める金銭の分配の方針に基 に定める金銭の分配の方針に基
づき、分配金額は、租税特別措 づき、分配金額は、租税特別措
置法第67条の15第1項に規定され 置法第67条の15第1項に規定され
る本投資法人の配当可能利益の る本投資法人の配当可能利益の
額の100分の90に相当する金額を 額の100分の90に相当する金額を
超えて分配するものとします。 超えて分配するものとします。
かかる方針をふまえ、当期未 かかる方針をふまえ、当期未
処分利益を超えない額で、かつ 処分利益を超えない額で、かつ
期末発行済投資口の総口数の整 期末発行済投資口の総口数の整
数倍の最大値となる478,804,480 数倍の最大値となる480,331,280
円を利益分配金として分配する 円を利益分配金として分配する
こととします。 こととします。
なお、本投資法人は、規約第 なお、本投資法人は、規約第
25条第2項に定める金銭の分配の 25条第2項に定める金銭の分配の
方針に基づき、キャッシュマネ 方針に基づき、キャッシュマネ
ジメントの一環として当期につ ジメントの一環として当期につ
きましては、利益超過分配を行 きましては、利益超過分配を行
うことといたします。これに基 うことといたします。これに基
づき利益超過分配金として当期 づき利益超過分配金として当期
の減価償却費の100分の26にほぼ の減価償却費の100分の26にほぼ
相当する額である62,598,800円 相当する額である65,041,680円
を分配することとし、この結 を分配することとし、この結
果、投資口1口当たりの利益超過 果、投資口1口当たりの利益超過
分配金は410円となりました。な 分配金は426円となりました。な
お、利益超過分配金には、一時 お、利益超過分配金には、一時
差異等調整引当額の分配 差異等調整引当額の分配
1,068,760円が含まれており、投 1,068,760円が含まれており、投
資口1口当たりの一時差異等調整 資口1口当たりの一時差異等調整
引当額は7円となります。 引当額は7円となります。
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マリモ地方創生リート投資法人(3470) 2021年6月期決算短信
(5)キャッシュ・フロー計算書
(単位:千円)
前期 当期
自 2020年 7月 1日 自 2021年 1月 1日
至 2020年12月31日 至 2021年 6月30日
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益 479,793 481,137
減価償却費 243,168 247,114
投資口交付費償却 10,295 4,665
受取利息 △14 △15
支払利息 62,599 62,344
営業未収入金の増減額(△は増加) 1,401 △4,309
未収消費税等の増減額(△は増加) 59,542 -
未払消費税等の増減額(△は減少) 42,465 △31,485
前払費用の増減額(△は増加) 2,148 △17,125
営業未払金の増減額(△は減少) △39,028 31,013
未払費用の増減額(△は減少) 13,914 9,946
前受金の増減額(△は減少) 194 2,755
長期前払費用の増減額(△は増加) 9,993 △29,389
その他 △2,919 86
小計 883,555 756,740
利息の受取額 14 15
利息の支払額 △62,478 △59,997
法人税等の支払額 △946 △960
営業活動によるキャッシュ・フロー 820,144 695,798
投資活動によるキャッシュ・フロー
信託有形固定資産の取得による支出 △50,091 △554,860
信託差入敷金及び保証金の差入による支出 △78 -
使途制限付預金の預入による支出 △0 △0
投資活動によるキャッシュ・フロー △50,169 △554,860
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入 - 5,140,000
長期借入金の返済による支出 △15,000 △4,855,000
分配金の支払額 △533,282 △541,366
財務活動によるキャッシュ・フロー △548,282 △256,366
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 221,692 △115,427
現金及び現金同等物の期首残高 1,631,808 1,853,501
現金及び現金同等物の期末残高 ※1 1,853,501 ※1 1,738,073
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(6)継続企業の前提に関する注記
該当事項はありません。
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(7)重要な会計方針に係る事項に関する注記
1.固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産
定額法を採用しています。
なお、主たる有形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。
信託建物 2年~64年
信託構築物 5年~58年
信託機械及び装置 10年~27年
信託工具、器具及び備品 3年~15年
(2) 無形固定資産
定額法を採用しています。
なお、主たる無形固定資産の残存期間又は耐用年数は以下のとおり
です。
信託借地権 19年
ソフトウェア 5年
(3) 長期前払費用
定額法を採用しています。
2.繰延資産の処理方法 投資口交付費
3年間で定額法により償却しています。
3.収益及び費用の計上基準 固定資産税等の処理方法
保有する不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権に係る固定資産
税、都市計画税及び償却資産税等(以下「固定資産税等」といいます。)
については、賦課決定された税額のうち当該計算期間に対応する額を賃貸
事業費用として費用処理する方法を採用しています。
なお、不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権の取得に伴い、本
投資法人が負担した初年度の固定資産税等相当額については、費用に計上
せず当該不動産等の取得原価に算入しています。不動産等の取得原価に算
入した固定資産税等相当額は、前期は該当がありません。当期は3,589千
円になります。
4.キャッシュ・フロー計算書に キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手
おける資金の範囲 許現金及び信託現金、随時引き出し可能な預金及び信託預金並びに容易に
換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取
得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。
5.その他財務諸表作成のための (1) 不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方法
基礎となる事項 保有する不動産等を信託財産とする信託受益権については、信託
財産内の全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収
益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科
目に計上しています。なお、該当勘定科目に計上した信託財産のう
ち重要性がある下記の科目については、貸借対照表において区分掲
記することとしています。
① 信託現金及び信託預金
② 信託建物、信託構築物、信託機械及び装置、
信託工具、器具及び備品、信託土地、信託建設仮勘定
③ 信託借地権
④ 信託差入敷金及び保証金
⑤ 1年内返還予定の信託預り敷金及び保証金
⑥ 信託預り敷金及び保証金
(2) 消費税等の処理方法
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。
なお、資産の取得に係る控除対象外消費税は、各資産の取得原価に
算入しています。
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[追加情報]
[一時差異等調整引当額の引当て及び戻入れに関する注記]
前期(自 2020年7月1日 至 2020年12月31日)
1.引当ての発生事由、発生した資産等及び引当額
MRRおおむたの信託借地権に係る借地権償却額及び減価償却限度超過額並びに資産除去債務関連費用
の計上に伴い税会不一致が発生しており、これについて金銭の分配に係る計算書において一時差異等調整
引当額を1,068千円計上しています。
2.戻入れの具体的な方法
信託借地権に係る借地権償却額及び減価償却限度超過額の一時差異等調整引当額は、借地権の返還及び
売却それに伴う建物の撤去並びに建物の売却等に際し、損金を算入した時点において対応すべき金額を戻
し入れる予定です。
また、資産除去債務関連費用の一時差異等調整引当額は、建物の撤去及び売却等に際し、損金を算入し
た時点において対応すべき金額を戻し入れる予定です。
当期(自 2021年1月1日 至 2021年6月30日)
1.引当ての発生事由、発生した資産等及び引当額
MRRおおむたの信託借地権に係る借地権償却額及び減価償却限度超過額並びに資産除去債務関連費用
の計上に伴い税会不一致が発生しており、これについて金銭の分配に係る計算書において一時差異等調整
引当額を1,068千円計上しています。
2.戻入れの具体的な方法
信託借地権に係る借地権償却額及び減価償却限度超過額の一時差異等調整引当額は、借地権の返還及び
売却それに伴う建物の撤去並びに建物の売却等に際し、損金を算入した時点において対応すべき金額を戻
し入れる予定です。
また、資産除去債務関連費用の一時差異等調整引当額は、建物の撤去及び売却等に際し、損金を算入し
た時点において対応すべき金額を戻し入れる予定です。
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(8)財務諸表に関する注記事項
[貸借対照表に関する注記]
※1.一時差異等調整引当額
前期(自 2020年7月1日 至 2020年12月31日)
1.引当の発生事由、発生した資産等及び引当額
(単位:千円)
当初 当期首 当期 当期戻 当期末
発生した資産等 発生した事由 戻入れの事由
発生額 残高 引当額 入れ額 残高
信託建物、
償却超過額の発生 4,103 3,598 504 - 4,103 -
信託構築物
信託借地権 借地権の償却 936 823 112 - 936 -
信託建物 資産除去債務の償却 3,753 3,302 451 - 3,753 -
合計 8,793 7,724 1,068 - 8,793 -
(注)当初発生額については、当期末までに発生した引当額の累計を記載しています。なお、各資産から生じる一時差異等の金額は以下
のとおりであり、当該金額を基礎として引当額の計上及び戻入れを行います。
信託建物、信託構築物(償却超過額の発生) 21,094千円
信託借地権(借地権の償却) 4,707千円
信託建物(資産除去債務の償却) 18,900千円
2.戻入れの具体的な方法
発生した資産等 発生した事由 戻入れの具体的な方法
信託建物、
償却超過額の発生 借地権の返還、売却及びそれに伴う建物の撤去並びに建物の売却等に
信託構築物
際し、損金を算入した時点において対応すべき金額を戻し入れる予定
信託借地権 借地権の償却 です。
建物の撤去及び売却等に際し、損金を算入した時点において対応すべ
信託建物 資産除去債務の償却
き金額を戻し入れる予定です。
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当期(自 2021年1月1日 至 2021年6月30日)
1.引当の発生事由、発生した資産等及び引当額
(単位:千円)
当初 当期首 当期 当期戻 当期末
発生した資産等 発生した事由 戻入れの事由
発生額 残高 引当額 入れ額 残高
信託建物、
償却超過額の発生 4,608 4,103 504 - 4,608 -
信託構築物
信託借地権 借地権の償却 1,048 936 112 - 1,048 -
信託建物 資産除去債務の償却 4,205 3,753 451 - 4,205 -
合計 9,862 8,793 1,068 - 9,862 -
(注)当初発生額については、当期末までに発生した引当額の累計を記載しています。なお、各資産から生じる一時差異等の金額は以下
のとおりであり、当該金額を基礎として引当額の計上及び戻入れを行います。
信託建物、信託構築物(償却超過額の発生) 22,688千円
信託借地権(借地権の償却) 4,707千円
信託建物(資産除去債務の償却) 18,900千円
2.戻入れの具体的な方法
発生した資産等 発生した事由 戻入れの具体的な方法
信託建物、
償却超過額の発生 借地権の返還、売却及びそれに伴う建物の撤去並びに建物の売却等に
信託構築物
際し、損金を算入した時点において対応すべき金額を戻し入れる予定
信託借地権 借地権の償却 です。
建物の撤去及び売却等に際し、損金を算入した時点において対応すべ
信託建物 資産除去債務の償却
き金額を戻し入れる予定です。
※2.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
(単位:千円)
前期 当期
(2020年12月31日) (2021年6月30日)
50,000 50,000
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[損益計算書に関する注記]
※1.不動産賃貸事業損益の内訳
(単位:千円)
前期 当期
自 2020年 7月 1日 自 2021年 1月 1日
至 2020年12月31日 至 2021年 6月30日
A.不動産賃貸事業収益
賃貸事業収入
賃料収入 1,019,080 1,021,131
共益費収入 53,586 55,120
駐車場収入 44,420 43,362
その他賃貸収入 109,503 109,421
計 1,226,591 1,229,035
その他賃貸事業収入
その他収入 54,664 84,881
不動産賃貸事業収益合計 1,281,256 1,313,916
B.不動産賃貸事業費用
賃貸事業費用
管理業務費 93,290 97,677
水道光熱費 39,180 37,439
公租公課 83,077 98,873
損害保険料 3,016 3,019
修繕費 29,011 34,887
減価償却費 242,578 246,526
その他賃貸事業費用 23,181 23,607
不動産賃貸事業費用合計 513,336 542,030
C.不動産賃貸事業損益 (A-B) 767,919 771,886
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※2.減価償却実施額は次のとおりです。
(単位:千円)
前期 当期
自 2020年 7月 1日 自 2021年 1月 1日
至 2020年12月31日 至 2021年 6月30日
賃貸事業費用
有形固定資産 242,451 246,398
無形固定資産 127 127
その他営業費用
無形固定資産 590 588
※3.主要投資主との取引
営業取引によるもの
(単位:千円)
前期 当期
自 2020年 7月 1日 自 2021年 1月 1日
至 2020年12月31日 至 2021年 6月30日
賃貸事業収入 1,110,194 1,114,863
その他賃貸事業収入 49,327 78,565
管理業務費 39,771 31,089
その他賃貸事業費用 1,853 1,985
[投資主資本等変動計算書に関する注記]
※1.発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数
前期 当期
自 2020年 7月 1日 自 2021年 1月 1日
至 2020年12月31日 至 2021年 6月30日
発行可能投資口総口数 10,000,000口 10,000,000口
発行済投資口の総口数 152,680口 152,680口
[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
(単位:千円)
前期 当期
自 2020年 7月 1日 自 2021年 1月 1日
至 2020年12月31日 至 2021年 6月30日
現金及び預金 1,153,912 1,018,905
信託現金及び信託預金 2,116,755 2,089,469
使途制限付預金(注1) △29,000 △29,001
使途制限付信託預金(注2) △1,388,166 △1,341,301
現金及び現金同等物 1,853,501 1,738,073
(注1)物件の維持修繕に係る支出のために留保されている預金です。
(注2)テナントから預かっている敷金及び保証金の返還に係る支出のために留保されている預金です。
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[リース取引に関する注記]
1.オペレーティング・リース取引 (貸主側)
未経過リース料
(単位:千円)
前期 当期
2020年12月31日 2021年 6月30日
1年以内 864,443 872,351
1年超 1,216,486 1,075,330
合計 2,080,930 1,947,682
2.オペレーティング・リース取引 (借主側)
未経過リース料
(単位:千円)
前期 当期
2020年12月31日 2021年 6月30日
1年以内 14,307 14,307
1年超 111,984 104,830
合計 126,292 119,138
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[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人では、資産の取得、有利子負債の返済等に充当する資金を借入れ及び投資口の発行等により
調達します。有利子負債の調達に際しては、中長期的に安定した資産運用基盤を構築するため、返済期日
の分散化、借入期間の長期化、借入れ金利の低下を目指し、財務の安定性のバランスに配慮します。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入金は、主として資産の取得を目的としたものであり、流動性リスクや金利変動リスクに晒されます
が、調達先の分散及び返済期日の分散を図るとともに、余剰資金の活用や投資口の発行等による資本市場
からの資金調達等を検討することにより当該リスクを管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等
によった場合、当該価額が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
2020年12月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
貸借対照表計上額 時価 差額
(千円) (千円) (千円)
(1)現金及び預金 1,153,912 1,153,912 -
(2)信託現金及び信託預金 2,116,755 2,116,755 -
資産計 3,270,668 3,270,668 -
(3)1年内返済予定の長期借入金 8,370,000 8,386,456 16,456
(4)1年内返還予定の信託預り
48,121 38,518 △9,603
敷金及び保証金
(5)長期借入金 7,512,500 7,532,148 19,648
(6)信託預り敷金及び保証金 300,691 242,495 △58,196
負債計 16,231,312 16,199,618 △31,694
2021年6月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
貸借対照表計上額 時価 差額
(千円) (千円) (千円)
(1)現金及び預金 1,018,905 1,018,905 -
(2)信託現金及び信託預金 2,089,469 2,089,469 -
資産計 3,108,375 3,108,375 -
(3)1年内返済予定の長期借入金 3,830,000 3,835,299 5,299
(4)1年内返還予定の信託預り
45,021 36,282 △8,739
敷金及び保証金
(5)長期借入金 12,337,500 12,353,897 16,397
(6)信託預り敷金及び保証金 280,030 216,788 △63,241
負債計 16,492,552 16,442,268 △50,283
(注1)金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金、(2)信託現金及び信託預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3)1年内返済予定の長期借入金、(5)長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっ
ています。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率
で割り引いて算定する方法によっています。
(4)1年内返還予定の信託預り敷金及び保証金、(6)信託預り敷金及び保証金
これらの時価については、その将来キャッシュ・フローを、返還期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引い
て算定する方法によっています。
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(注2)時価を算定することが困難と認められる金融商品
信託預り敷金及び保証金のうち、賃借人の入居から退去までの実質的な預託期間を算定することが困難であるものについて
は、合理的にキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価評価の対象とはしていません。
(単位:千円)
貸借対照表計上額
前期 当期
(2020年12月31日) (2021年 6月30日)
信託預り敷金及び保証金 1,039,353 1,016,248
(注3)金銭債権の決算日(2020年12月31日)後の償還予定額
(単位:千円)
1年以内
現金及び預金 1,153,912
信託現金及び信託預金 2,116,755
金銭債権の決算日(2021年6月30日)後の償還予定額
(単位:千円)
1年以内
現金及び預金 1,018,905
信託現金及び信託預金 2,089,469
(注4)借入金の決算日(2020年12月31日)後の返済予定額
(単位:千円)
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
5年超
長期借入金 8,370,000 2,045,000 3,452,500 2,015,000 - -
借入金の決算日(2021年6月30日)後の返済予定額
(単位:千円)
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
5年超
長期借入金 3,830,000 4,185,000 3,717,500 4,435,000 - -
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[有価証券に関する注記]
前期(2020年12月31日)
該当事項はありません。
当期(2021年6月30日)
該当事項はありません。
[デリバティブ取引に関する注記]
前期(2020年12月31日)
該当事項はありません。
当期(2021年6月30日)
該当事項はありません。
[退職給付に関する注記]
前期(2020年12月31日)
該当事項はありません。
当期(2021年6月30日)
該当事項はありません。
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[税効果会計に関する注記]
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(単位:千円)
前期 当期
2020年12月31日 2021年 6月30日
繰延税金資産
未払事業税 17 14
借地権償却 352 392
資産除去債務 5,763 5,769
減価償却限度超過額 1,549 1,729
繰延税金資産合計 7,683 7,905
繰延税金負債
資産除去債務に対応する固定資産 △4,348 △4,194
繰延税金負債合計 △4,348 △4,194
評価性引当額 △3,317 △3,696
繰延税金資産の純額 17 14
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因とな
った主要な項目別の内訳
(単位:%)
前期 当期
2020年12月31日 2021年 6月30日
法定実効税率 31.46 31.46
(調整)
支払分配金の損金算入額 △31.40 △31.41
均等割額 0.13 0.13
その他 0.01 0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率 0.20 0.19
[持分法損益関係に関する注記]
前期(2020年12月31日)
該当事項はありません。
当期(2021年6月30日)
該当事項はありません。
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[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2020年7月1日 至 2020年12月31日)
資本金 関係内容
会社等
又は 事業の 投資口の 取引金額 期末残高
属性 の名称 所在地 取引の内容 科目
出資金 内容又は職業 所有割合 役員の 事業上 (千円) (千円)
又は氏名
(千円) 兼任等 の関係
未収
2,738
入金
賃貸事業収入 1,110,194 信託預り
敷金及び 1,270,702
保証金
主要 株式会社 広島県 主要
100,000 不動産業 10.5% - その他 未収
投資主 マリモ 広島市 投資主 49,327 5,827
賃貸事業収入 入金
管理業務費 39,771 未払金 8,777
その他
1,853 未払金 295
賃貸事業費用
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)賃貸事業収入及びその他賃貸事業収入はマスターリース契約に基づく取引であり、賃料固定型マスターリース契約及びパス・スルー型マ
スターリース契約があります。
(注3)取引条件は、市場の実勢に基づいて決定しています。なお、不動産の売買価格については、不動産鑑定士の鑑定評価額を参考にして交渉
により決定しています。
当期(自 2021年1月1日 至 2021年6月30日)
資本金 関係内容
会社等
又は 事業の 投資口の 取引金額 期末残高
属性 の名称 所在地 取引の内容 科目
出資金 内容又は職業 所有割合 役員の 事業上 (千円) (千円)
又は氏名
(千円) 兼任等 の関係
未収
76
入金
賃貸事業収入 1,114,863 信託預り
敷金及び 1,223,981
保証金
その他 未収
78,565 1,117
主要 株式会社 広島県 主要 賃貸事業収入 入金
100,000 不動産業 10.5% -
投資主 マリモ 広島市 投資主
物件売買代金
527,744 - -
等
管理業務費 31,089 未払金 5,396
その他
1,985 未払金 381
賃貸事業費用
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)賃貸事業収入及びその他賃貸事業収入はマスターリース契約に基づく取引であり、賃料固定型マスターリース契約及びパス・スルー型マ
スターリース契約があります。
(注3)取引条件は、市場の実勢に基づいて決定しています。なお、不動産の売買価格については、不動産鑑定士の鑑定評価額を参考にして交渉
により決定しています。
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マリモ地方創生リート投資法人(3470) 2021年6月期決算短信
2.関連会社等
前期(自 2020年7月1日 至 2020年12月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年1月1日 至 2021年6月30日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2020年7月1日 至 2020年12月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年1月1日 至 2021年6月30日)
該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2020年7月1日 至 2020年12月31日)
資本金 関係内容
会社等
又は 事業の 投資口の 取引金額 期末残高
属性 の名称 所在地 取引の内容 科目
出資金 内容又は職業 所有割合 役員の 事業上 (千円) (千円)
又は氏名
(千円) 兼任等 の関係
本投資法人
本投資法人執行
執行役員兼
役員兼マリモ・ 資産運用会社へ
マリモ・アセット
役員 北方隆士 - - アセットマネジ - の資産運用報酬 120,532 未払金 132,585
マネジメント
メント株式会社 等の支払
株式会社
代表取締役社長
代表取締役社長
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)資産運用報酬等の額は、北方隆士が第三者(マリモ・アセットマネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本
投資法人の規約に定められた条件によっています。
当期(自 2021年1月1日 至 2021年6月30日)
資本金 関係内容
会社等
又は 事業の 投資口の 取引金額 期末残高
属性 の名称 所在地 取引の内容 科目
出資金 内容又は職業 所有割合 役員の 事業上 (千円) (千円)
又は氏名
(千円) 兼任等 の関係
本投資法人
本投資法人執行
執行役員兼
役員兼マリモ・ 資産運用会社へ
マリモ・アセット
役員 北方隆士 - - アセットマネジ - の資産運用報酬 120,192 未払金 132,211
マネジメント
メント株式会社 等の支払
株式会社
代表取締役社長
代表取締役社長
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)資産運用報酬等の額は、北方隆士が第三者(マリモ・アセットマネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本
投資法人の規約に定められた条件によっています。
(注3)資産運用報酬等には、物件取得に係る報酬分(2,475千円)が含まれています。
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マリモ地方創生リート投資法人(3470) 2021年6月期決算短信
[資産除去債務に関する注記]
1.資産除去債務の概要
本投資法人は、保有する資産「MRRおおむた」の一部の建物に係る撤去費用について、賃貸借契約上
の義務に関して資産除去債務を計上しています。
2.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を借地権の残存期間により19年と見積もり、割引率は0.214%を使用して資産除去債務を算
定しています。