3387 クリレスHD 2021-10-14 16:40:00
2022年2月期第2四半期決算短信〔IFRS〕(連結) [pdf]

                       2022年2月期               第2四半期決算短信〔IFRS〕(連結)
                                                             2021年10月14日
上 場 会 社 名   株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス                    上場取引所            東
コ ー ド 番 号   3387                 URL https://www.createrestaurants.com
代   表   者 (役職名) 代表取締役社長           (氏名) 川井 潤
問合せ先責任者 (役職名) 取締役 CFO 経理部管掌       (氏名) 大内 源太           (TEL) 03(5488)8022
四半期報告書提出予定日      2021年10月14日   配当支払開始予定日              2021年11月15日
四半期決算補足説明資料作成の有無        :有
四半期決算説明会開催の有無           : 有 ( 機関投資家・アナリスト向け                  )
 
                                                                                                        (百万円未満切捨て)
1.2022年2月期第2四半期の連結業績(2021年3月1日~2021年8月31日)
(1)連結経営成績(累計)                         (%表示は、対前年同四半期増減率)
                                                                                               親会社の所有者
                                                                                                       四半期包括利益
                        売上収益               営業利益               税引前利益             四半期利益          に帰属する四半
                                                                                                         合計額
                                                                                                 期利益
                       百万円         %       百万円           %    百万円         %      百万円       %      百万円           %   百万円         %
    2022年2月期第2四半期     34,493   7.7  7,314                -   7,170        -   5,267        -  4,823             -   5,473       -
    2021年2月期第2四半期     32,031 △49.6 △9,760                - △10,198        - △10,169        - △9,165             - △10,497       -
 

                             基本的1株当たり                希薄化後1株当たり
                               四半期利益                   四半期利益
                                             円   銭                    円    銭
    2022年2月期第2四半期                           25.83                   25.82
    2021年2月期第2四半期                          △49.07                  △49.07
(参考) 調整後EBITDA      2022年2月期第2四半期             15,121 百万円(-%)                  2021年2月期第2四半期             △1,006 百万円(-%)

(注)1.「基本的1株当たり四半期利益」及び「希薄化後1株当たり四半期利益」は、「親会社の所有者に帰属する四半期利益」をもとに算定
     しております。
   2.2021年2月期第2四半期連結累計期間の希薄化後1株当たり四半期利益において、連結子会社の発行するストックオプションの行使が
     1株当たり四半期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有しておりません。
   3.当社グループの業績の有用な比較情報として、調整後EBITDAを開示しております。調整後EBITDAの定義、計算方法につきましては、添
     付資料の2ページ「1.当四半期決算に関する定性的情報 (1)連結経営成績に関する定性的情報」をご覧ください。
   4.前連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第2四半期連結累計期間の関連する連結経営成績
     について、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。


(2)連結財政状態
                                                                                 親会社の所有者に                   親会社所有者
                               資産合計                           資本合計
                                                                                  帰属する持分                    帰属持分比率
                                            百万円                      百万円                       百万円                          %
  2022年2月期第2四半期                            158,200                   28,316                    21,657                   13.7
 
  2021年2月期                                 161,966                   23,264                    17,052                   10.5
 
 

2.配当の状況
                                                              年間配当金

                         第1四半期末 第2四半期末 第3四半期末                                     期末              合計
                                   円   銭             円    銭          円    銭            円   銭            円   銭
     2021年2月期                          -              0.00                -            0.00             0.00
     2022年2月期                          -              1.50
     2022年2月期(予想)                                                         -            3.00             4.50
(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無                       :有
 
 
 

3.2022年2月期の連結業績予想(2021年3月1日~2022年2月28日)

                                                                                                (%表示は、対前期増減率)
                                                                                               親会社の所有者
                                                                                                       基本的1株当た
                      売上収益             営業利益                  税引前利益              当期利益           に帰属する当期
                                                                                                        り当期利益
                                                                                                  利益
                    百万円        %       百万円           %       百万円      %        百万円         %    百万円         %               円 銭
        通期          91,200   22.5 10,800             - 10,200         -        7,400       -    6,500       -               34.80
(注) 直近に公表されている業績予想からの修正の有無                       :有
(参考) 調整後EBITDA      2022年2月期通期(予想)                   27,100 百万円(428.2%)

 
※ 注記事項
(1)当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動                      :無
            (連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)
   新規  ―社 (社名) ―                      、 除外      ―社 (社名) ―
(2)会計方針の変更・会計上の見積りの変更
  ① IFRSにより要求される会計方針の変更                         :有
        ②    ①以外の会計方針の変更                        :無
  ③ 会計上の見積りの変更                                  :無
(3)発行済株式数(普通株式)
  ① 期末発行済株式数(自己株式を含む)              2022年2月期2Q   189,445,284株   2021年2月期     189,445,284株

        ②    期末自己株式数               2022年2月期2Q    2,661,050株    2021年2月期      2,662,150株

        ③    期中平均株式数(四半期累計)        2022年2月期2Q   186,783,262株   2021年2月期2Q   186,781,037株
 
        (注)期末自己株式数及び期中平均株式数(四半期累計)の算定上控除する自己株式には、従業員インセンティブ・プラン「従業員向
           け株式交付信託型ESOP」制度に係る信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託口)が所有している当社株式を含めて
           おります。
    ※       四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です
    ※       業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
        (1)当社グループは、国際財務報告基準(IFRS)を適用しております。
        (2)本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前
           提に基づいており、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。業績予想の前提となる条件及び業績予想の
           ご利用にあたっての注意事項等については、添付資料の3ページを参照してください。
     
       株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2022年2月期 第2四半期決算短信


○添付資料の目次
 
 
    1.当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………2

    (1)連結経営成績に関する定性的情報 …………………………………………………………………2

    (2)連結財政状態に関する定性的情報 …………………………………………………………………2

    (3)連結業績予想に関する定性的情報 …………………………………………………………………3

    2.要約四半期連結財務諸表及び主な注記 ………………………………………………………………4

    (1)要約四半期連結財政状態計算書 ……………………………………………………………………4

    (2)要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書 ………………………………6

    (3)要約四半期連結持分変動計算書 ……………………………………………………………………10

    (4)要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………11

    (5)要約四半期連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………13
 




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             株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2022年2月期 第2四半期決算短信


1.当四半期決算に関する定性的情報
(1)連結経営成績に関する定性的情報
     当第2四半期連結累計期間におけるわが国経済は、前年に引き続き新型コロナウイルス感染症の流行による影響
 を受けました。6月20日に沖縄県を除き解除された緊急事態宣言は、7月12日に東京都に4度目が発令され、その後
    対象地域が21都道府県まで拡大し、期間も9月まで延長されることとなりました。加えて、まん延防止等重点措置
 の適用も各地域で断続的に行われており、これらにより経済活動は引き続き抑制され、企業活動や個人消費は弱い
 動きとなっています。しかしながら、ワクチン接種が進行し、行動制限の緩和による社会経済の正常化に向けた政
 府の方針が打ち出されるなど、持ち直しの動きが期待されています。
     外食産業におきましては、リモートワークの浸透や企業の会食自粛等、生活様式の変化への対応が求められ、加
 えて、政府や各自治体からの緊急事態宣言の発令及びまん延防止等重点措置に係る各種要請等により、営業自粛や
 営業時間短縮等に伴う客数の減少が続きましたが、各自治体による協力金制度が拡充されたことで厳しい経営環境
    には改善が見られます。
     こうした中、当社グループにおきましては、感染拡大防止に協力するとともに、お客様及び従業員の健康を守る
 べく、政府や各自治体からの営業時間短縮や、酒類提供禁止の要請に真摯に対応し、特に繁華街の居酒屋業態等に
 おいては、多くの店舗を一時休業いたしました。その一方で、前連結会計年度から継続して人件費・家賃等固定費
 を圧縮する運営の強化を図るとともに、不採算店舗を中心とした退店を徹底して、筋肉質なコスト構造への転換を
 推し進め、併せて、雇用調整助成金や時短営業等に対する協力金の申請を行うことで、新型コロナウイルス感染症
 の影響による売上収益の減少に対応できる体制を整備することができました。また、コストダウンや食材価値の最
 大化を目的とした連結子会社SFPホールディングス社との購買企画機能を担う合弁会社設立の準備や、新たに立
 ち上げたDX推進室の主導により、グループにおけるDX(デジタルトランスフォーメーション)の取り組みの一
    環として、モバイルオーダーの導入や、業態に合わせたアプリの活用等の準備に注力致しました。その結果、当第
 2四半期連結累計期間においては、依然新型コロナウイルス感染症の大きな影響を受けたものの、第1四半期連結
 累計期間に引き続き、営業利益及びその他の各段階利益において黒字を確保することができました。なお、前述の
 対応策により、売上収益の減少に対応できる体制を整備した結果、第3四半期連結累計期間以降においても各段階
 利益において黒字が確保できる構造になっているものと判断しております。
     また、感染拡大が抑制されるまでに必要な運転資金については、手許資金及び前連結会計年度に実行した金融機
    関からの借入等により十分確保しているほか、2021年2月に永久劣後特約付ローンによる資金調達を実施した結果、
 財務面の安定性も確実なものとなっております。
     以上の結果、当第2四半期連結累計期間における売上収益は34,493百万円(前年同期比7.7%増)、営業利益は
    7,314百万円(前年同期は営業損失9,760百万円)、税引前四半期利益は7,170百万円(前年同期は税引前四半期損失
 10,198百万円)、四半期利益は5,267百万円(前年同期は四半期損失10,169百万円)、親会社の所有者に帰属する四
    半期利益は4,823百万円(前年同期は親会社の所有者に帰属する四半期損失9,165百万円)となりました。また、調整
 後EBITDAは15,121百万円(前年同期は△1,006百万円)、調整後EBITDAマージンは43.8%(前年同期は△3.1%)と
 なりました(注1)。


 (注1)当社グループの業績の有用な指標として、調整後EBITDA及び調整後EBITDAマージンを用いております。
     調整後EBITDA及び調整後EBITDAマージンの計算式は以下のとおりです。
     ・調整後EBITDA=営業利益 + その他の営業費用 - その他の営業収益(協賛金収入、雇用調整助成金、協力金
                及び賃料減免分等を除く)+ 減価償却費 + 非経常的費用項目(株式取得に関するアドバイザ
                リー費用等)
     ・調整後EBITDAマージン=調整後EBITDA ÷ 売上収益 ☓ 100


(2)連結財政状態に関する定性的情報
①    資産、負債及び資本の状況
    (資産の部)
     当第2四半期連結会計期間末の流動資産の残高は、前連結会計年度末に比べ1,715百万円増加し、47,465百万円と
 なりました。この主な要因は、現金及び現金同等物が5,430百万円減少した一方で、営業債権及びその他の債権が
 7,857百万円増加したこと等によるものであります。



                                  - 2 -
             株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2022年2月期 第2四半期決算短信


     当第2四半期連結会計期間末の非流動資産の残高は、前連結会計年度末に比べ5,482百万円減少し、110,734百万
    円となりました。この主な要因は、有形固定資産が5,208百万円、その他の金融資産に含まれる差入保証金が466百
 万円減少したこと等によるものであります。
    (負債の部)
     当第2四半期連結会計期間末の負債の残高は、前連結会計年度末に比べ8,819百万円減少し、129,883百万円とな
    りました。この主な要因は、社債及び借入金が4,345百万円、リース負債が3,595百万円減少したこと等によるもの
 であります。
    (資本の部)
     当第2四半期連結会計期間末の資本合計の残高は、前連結会計年度末に比べ5,052百万円増加し、28,316百万円と
 なりました。この主な要因は、利益剰余金が4,326百万円増加したこと等によるものであります。
     なお、親会社所有者帰属持分比率(自己資本比率)は13.7%であります。


②    キャッシュ・フローの状況
     当第2四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末から
 5,430百万円減少し、31,881百万円となりました。
     当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
     (営業活動によるキャッシュ・フロー)
      当第2四半期連結累計期間における営業活動によって得られた資金は6,846百万円(前年同期は4,105百万円の支
     出)となりました。これは主に、税引前四半期利益7,170百万円、減価償却費8,156百万円、営業債権及びその他の
     債権の増減△8,028百万円を計上したこと等によるものです。
     (投資活動によるキャッシュ・フロー)
      当第2四半期連結累計期間における投資活動によって使用した資金は824百万円(前年同期比65.9%減)となりま
     した。これは主に、有形固定資産の取得による支出640百万円等によるものです。
     (財務活動によるキャッシュ・フロー)
      当第2四半期連結累計期間における財務活動によって使用した資金は11,464百万円(前年同期は27,576百万円の
     収入)となりました。これは主に、リース負債の返済による支出6,616百万円、長期借入金の返済による支出3,589
     百万円等によるものです。


(3)連結業績予想に関する定性的情報
     当期の見通しといたしましては、新型コロナウイルス感染症の収束時期ははっきりとは見通せず、引き続き感染
 状況に応じて売上収益が左右される、不安定な時期が続くものと思われます。また、新型コロナウイルス感染症の
    影響による、お客様のライフスタイルの変化についても変化の途上であり、今後どのような形が定着していくかは
 未だ予測が困難な状況にあります。
     当社におきましては、お客様のニーズが完全には元には戻らないことを前提に、ポストコロナを見据えた店舗立
 地の見直しや新業態の開発を行うこと、新型コロナウイルス感染症の対策として取り組んだコストの徹底削減によ
    り実現した筋肉質な経営体制を維持強化することに注力し、利益の確保を図り、事業基盤を強化してまいります。
     2022年2月期の通期業績予想につきましては、度重なる緊急事態宣言の延長等に伴う影響により、商況の回復が
 後ろ倒しになっていることから、売上収益は下方修正いたしました。しかしながら、各利益につきましては、筋肉
 質なコスト構造への転換が完了し、定着していることに加え、当初の見込みを超えた協力金・雇用調整助成金の下
 支えがあり、各利益項目においては上方修正した結果、2021年7月14日に公表の連結業績予想から変更しておりま
 す。詳細につきましては、2021年10月14日公表の「業績予想及び配当予想の修正に関するお知らせ」をご覧くださ
    い。




                                - 3 -
       株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2022年2月期 第2四半期決算短信


2.要約四半期連結財務諸表及び主な注記
(1)要約四半期連結財政状態計算書
                                                  (単位:百万円)

                            前連結会計年度           当第2四半期連結会計期間
                           (2021年2月28日)         (2021年8月31日)

資産
 流動資産
   現金及び現金同等物                         37,312             31,881
   営業債権及びその他の債権                       5,287             13,145
   その他の金融資産                             283                597
   棚卸資産                                 659                677
   その他の流動資産                           2,207              1,162
   流動資産合計                            45,750             47,465
 非流動資産
   有形固定資産                            71,692             66,484
   のれん                               23,060             23,157
   無形資産                               7,117              6,995
   その他の金融資産                          10,147              9,536
   繰延税金資産                             4,187              3,876
   その他の非流動資産                             11                683
  非流動資産合計                           116,216            110,734
 資産合計                               161,966            158,200




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                                                   (単位:百万円)

                             前連結会計年度           当第2四半期連結会計期間
                      注記
                            (2021年2月28日)         (2021年8月31日)

負債及び資本
 負債
  流動負債
    営業債務及びその他の債務                       2,449              1,952
    社債及び借入金                           40,298             39,025
    リース負債                             11,360             10,868
    その他の金融負債                              84                 63
    未払法人所得税等                             523              1,401
    引当金                                2,146              1,611
    その他の流動負債                           7,796              7,413
    流動負債合計                            64,659             62,335
  非流動負債
    社債及び借入金                           29,967             26,894
    リース負債                             37,408             34,304
    退職給付に係る負債                            774                728
    引当金                                3,343              3,296
    繰延税金負債                             2,049              1,999
    その他の非流動負債                            500                324
   非流動負債合計                            74,042             67,547
  負債合計                               138,702            129,883


 資本
  資本金                                  1,012                 50
  資本剰余金                                3,267              4,299
  その他資本性金融商品                          14,832             14,832
  利益剰余金                                △618               3,708
  自己株式                               △1,250             △1,250
  その他の資本の構成要素                          △189                  16
  親会社の所有者に帰属する持分合計                    17,052             21,657
  非支配持分                                6,211              6,659
  資本合計                                23,264             28,316
 負債及び資本合計                            161,966            158,200




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(2)要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書
  要約四半期連結損益計算書
   第2四半期連結累計期間
                                                   (単位:百万円)
                         前第2四半期連結累計期間          当第2四半期連結累計期間
                          (自 2020年3月1日          (自 2021年3月1日
                           至 2020年8月31日)         至 2021年8月31日)
売上収益                                  32,031              34,493
売上原価                                 △9,369              △9,721
売上総利益                                 22,662              24,772
販売費及び一般管理費                          △38,405             △34,727
その他の営業収益                               7,359              17,733
その他の営業費用                             △1,377                △463
営業利益又は営業損失(△)                        △9,760                7,314
金融収益                                      50                 184
金融費用                                   △487                △329
税引前四半期利益又は税引前四半期損失
                                    △10,198                7,170
(△)
法人所得税費用                                  28              △1,903
四半期利益又は四半期損失(△)                     △10,169               5,267


四半期利益の帰属
 親会社の所有者                             △9,165                4,823
 非支配持分                               △1,004                  443
 四半期利益又は四半期損失(△)                    △10,169                5,267


親会社の所有者に帰属する1株当たり四半期利益(円)
 基本的1株当たり四半期利益又は基本的
                                     △49.07                25.83
 1株当たり四半期損失(△)
 希薄化後1株当たり四半期利益又は希薄
                                     △49.07                25.82
 化後1株当たり四半期損失(△)




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   第2四半期連結会計期間
                                                   (単位:百万円)
                         前第2四半期連結会計期間          当第2四半期連結会計期間
                          (自 2020年6月1日          (自 2021年6月1日
                           至 2020年8月31日)         至 2021年8月31日)
売上収益                                  20,219              16,753
売上原価                                 △5,735              △4,693
売上総利益                                 14,483              12,059
販売費及び一般管理費                          △19,270             △17,258
その他の営業収益                               3,649              11,107
その他の営業費用                               △835                △114
営業利益又は営業損失(△)                        △1,973                5,794
金融収益                                      48                  72
金融費用                                   △265                △157
税引前四半期利益又は税引前四半期損失
                                     △2,190                5,709
(△)
法人所得税費用                                  -               △1,510
四半期利益又は四半期損失(△)                      △2,190               4,199


四半期利益の帰属
 親会社の所有者                             △1,802                3,755
 非支配持分                                △387                   443
 四半期利益又は四半期損失(△)                     △2,190                4,199


親会社の所有者に帰属する1株当たり四半期利益(円)
 基本的1株当たり四半期利益又は基本的
                                      △9.65                20.11
 1株当たり四半期損失(△)
 希薄化後1株当たり四半期利益又は希薄
                                      △9.65                20.11
 化後1株当たり四半期損失(△)




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  要約四半期連結包括利益計算書
   第2四半期連結累計期間
                                                (単位:百万円)
                         前第2四半期連結累計期間       当第2四半期連結累計期間
                          (自 2020年3月1日       (自 2021年3月1日
                           至 2020年8月31日)      至 2021年8月31日)
四半期利益又は四半期損失(△)                   △10,169              5,267

その他の包括利益
 純損益にその後に振り替えられる可能性
 のある項目
  在外営業活動体の換算差額                      △327                 206
   項目合計                             △327                 206
  その他の包括利益合計                        △327                 206
  四半期包括利益                         △10,497              5,473


四半期包括利益の帰属
 親会社の所有者                           △9,493              5,030
 非支配持分                             △1,004                443
 四半期包括利益                          △10,497              5,473




                          - 8 -
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   第2四半期連結会計期間
                                                (単位:百万円)
                         前第2四半期連結会計期間       当第2四半期連結会計期間
                          (自 2020年6月1日       (自 2021年6月1日
                           至 2020年8月31日)      至 2021年8月31日)
四半期利益又は四半期損失(△)                    △2,190              4,199

その他の包括利益
 純損益にその後に振り替えられる可能性
 のある項目
  在外営業活動体の換算差額                      △134                △14
   項目合計                             △134                △14
  その他の包括利益合計                        △134                △14
  四半期包括利益                          △2,325              4,184


四半期包括利益の帰属
 親会社の所有者                           △1,937              3,741
 非支配持分                              △387                 443
 四半期包括利益                           △2,325              4,184




                          - 9 -
            株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2022年2月期 第2四半期決算短信


(3)要約四半期連結持分変動計算書
    前第2四半期連結累計期間(自          2020年3月1日 至           2020年8月31日)
                                                                                          (単位:百万円)
                                  親会社の所有者に帰属する持分
                                                          その他の資本の構成
                                                              要素

                                                          在外営業
                            資本         利益       自己                                        非支配       資本
                   資本金                                    活動体の        合計        合計
                            剰余金       剰余金       株式                                         持分       合計
                                                          換算差額

2020年3月1日残高         1,012     3,153    13,244   △1,252          58         58   16,216     7,899    24,115
 四半期損失(△)             -          -    △9,165         -          -          -    △9,165    △1,004 △10,169
 その他の包括利益             -          -         -         -      △327       △327      △327          -     △327
四半期包括利益               -          -    △9,165         -      △327       △327     △9,493    △1,004 △10,497
 連結子会社に対する持
 分変動に伴うその他資           -         △2         -         -          -          -       △2           2         0
 本剰余金の増減
 株式報酬取引               -          61        -         -          -          -         61        -         61
 その他                  -        △0          -          0         -          -          0      △0           0
所有者との取引額等合計           -         59         -          0         -          -         60         2        63
2020年8月31日残高        1,012     3,213     4,078   △1,251      △269       △269      6,783     6,897    13,680


    当第2四半期連結累計期間(自          2021年3月1日 至           2021年8月31日)
                                                                                                    (単位:百万円)
                                        親会社の所有者に帰属する持分
                                                                     その他の資本の構成
                                                                         要素

                                       その他                           在外営業
                            資本                   利益        自己                                       非支配       資本
                   資本金                 資本性                           活動体の       合計        合計
                            剰余金                 剰余金        株式                                        持分       合計
                                      金融商品                           換算差額

2021年3月1日残高         1,012     3,267    14,832    △618      △1,250      △189      △189     17,052     6,211    23,264
 四半期利益                -          -         -     4,823          -          -         -     4,823      443      5,267
 その他の包括利益             -          -         -         -          -       206        206       206         -       206
四半期包括利益               -          -         -     4,823          -       206        206     5,030      443      5,473
 減資                 △962        962        -         -          -          -         -         -         -         -
 連結子会社に対する持
 分変動に伴うその他資           -         △1         -         -          -          -         -       △1           4         2
 本剰余金の増減
 株式報酬取引               -          72        -         -          -          -         -         72        -         72
 その他資本性金融商品
 の所有者に対する分配           -          -         -     △497           -          -         -     △497          -    △497
 の支払額
 その他                  -        △0          -         -           0         -         -          0     △0            0
所有者との取引額等合計         △962      1,032        -     △497            0         -         -     △425           4    △421
2021年8月31日残高          50      4,299    14,832    3,708     △1,250          16        16   21,657     6,659    28,316




                                             - 10 -
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(4)要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書

                                                  (単位:百万円)
                          前第2四半期連結累計期間       当第2四半期連結累計期間
                           (自 2020年3月1日       (自 2021年3月1日
                            至 2020年8月31日)      至 2021年8月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
 税引前四半期利益又は税引前四半期損失(△)             △10,198              7,170
 減価償却費                               8,693              8,156
 減損損失                                  978                289
 受取利息                                  △3                 △3
 支払利息                                  282                329
 固定資産売却損益(△は益)                         △0                 △1
 固定資産除却損                                19                  1
 棚卸資産の増減額(△は増加)                        228               △14
 営業債権及びその他の債権の増減(△は増加)                  64             △8,028
 営業債務及びその他の債務の増減(△は減少)              △1,212              △463
 退職給付に係る負債の増減(△は減少)                     21                  9
 引当金の増減(△は減少)                          212              △175
 その他の増減                             △2,047              △414
 小計                                 △2,959              6,855
 利息及び配当金の受取額                             3                  2
 利息の支払額                              △135               △177
 法人所得税の支払額                          △1,015              △795
 法人所得税の還付額                               0                961
 営業活動によるキャッシュ・フロー                   △4,105              6,846


投資活動によるキャッシュ・フロー
 定期預金の預入による支出                         △54               △318
 定期預金の払戻による収入                          573                 12
 有形固定資産の取得による支出                     △2,629              △640
 有形固定資産の売却による収入                          2                  1
 資産除去債務の履行による支出                      △262               △276
 無形資産の取得による支出                         △41                △18
 差入保証金の差入による支出                        △95                △26
 差入保証金の回収による収入                         153                461
 その他                                  △67                △19
 投資活動によるキャッシュ・フロー                   △2,421              △824




                          - 11 -
       株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2022年2月期 第2四半期決算短信


                                                    (単位:百万円)
                           前第2四半期連結累計期間        当第2四半期連結累計期間
                        注記  (自 2020年3月1日        (自 2021年3月1日
                             至 2020年8月31日)       至 2021年8月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
 短期借入金の純増減額(△は減少)                     40,910             △1,500
 長期借入れによる収入                            2,080              1,030
 長期借入金の返済による支出                       △8,859              △3,589
 社債の償還による支出                            △268               △288
 リース負債の返済による支出                       △6,285              △6,616
 配当金の支払額                                 △1                 △0
 その他資本性金融商品の所有者に対する分配
                                          -                △502
 の支払額
 その他                                       0                   2
 財務活動によるキャッシュ・フロー                     27,576            △11,464
現金及び現金同等物に係る換算差額                        △29                   11
現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                   21,019             △5,430
現金及び現金同等物の期首残高                        17,918              37,312
現金及び現金同等物の四半期末残高                      38,938              31,881




                          - 12 -
        株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2022年2月期 第2四半期決算短信


(5)要約四半期連結財務諸表に関する注記事項
  (継続企業の前提に関する注記)
   該当事項はありません。


  (会計方針の変更)
   当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表
  において適用した会計方針と同一であります。
   なお、当第2四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
   当社グループは、第1四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。
        IFRS                        新設・改訂の概要
  IFRS第16号リース    COVID-19に関連した2021年6月30日以降の賃料減免に関する会計処理を改訂
   本改訂は、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大の直接的な結果として賃料減免を受けたリースの
  借手に対して、簡便的な会計処理を選択することを認めるものであり、2021年3月の改訂により適用期間が延長
  されております。
   当社グループは、上記の要件を満たす賃料減免について本便法を前連結会計年度より引き続き適用しておりま
  す。
   また、本便法の適用により当第2四半期連結累計期間における税引前四半期利益が561百万円増加しておりま
  す。


  (セグメント情報等)
   当社グループの事業内容は飲食事業であり、区分すべきセグメントが存在しないため、記載を省略しておりま
  す。


  (1株当たり情報)
   基本的1株当たり四半期利益又は基本的1株当たり四半期損失及び希薄化後1株当たり四半期利益又は希薄化
  後1株当たり四半期損失、及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                                           (単位:百万円)
                             前第2四半期連結累計期間            当第2四半期連結累計期間
                               (自 2020年3月1日            (自 2021年3月1日
                               至 2020年8月31日)           至 2021年8月31日)

親会社の所有者に帰属する四半期利益又は親会社の所
                                          △9,165                  4,823
有者に帰属する四半期損失(△)

四半期利益調整額

 子会社の発行する潜在株式に係る調整額                             -                    △0

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する
                                           △9,165                 4,823
四半期利益又は四半期損失(△)

発行済普通株式の加重平均株式数(株)                     186,781,037           186,783,262

希薄化後の普通株式の加重平均株式数(株)                   186,781,037           186,783,262

基本的1株当たり四半期利益又は基本的1株当たり四
                                           △49.07                 25.83
半期損失(△)(円)

希薄化後1株当たり四半期利益又は希薄化後1株当た
                                           △49.07                 25.82
り四半期損失(△)(円)
                            連結子会社の発行する
逆希薄化効果を有するため、希薄化後1株当たり四半 ストックオプション
                                               -
期損失の算定に含めなかった潜在株式の概要        (ストックオプションの目的
                            となる株式の数12,000株)
(注)1.「基本的1株当たり四半期利益又は基本的1株当たり四半期損失(△)」及び「希薄化後1株当たり四半期利益
      又は希薄化後1株当たり四半期損失(△)」の算定上、自己株式として計上されている「従業員向け株式交付
      信託型ESOP」が所有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前


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       株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2022年2月期 第2四半期決算短信


     第2四半期連結累計期間1,997,696株、当第2四半期連結累計期間1,995,471株)。
  2.前第2四半期連結累計期間の希薄化後1株当たり四半期損失において、連結子会社の発行するストックオプ
    ション12,000株は逆希薄化効果を有するため、希薄化後1株当たり四半期損失の計算に含めておりません。

                                                         (単位:百万円)
                             前第2四半期連結会計期間          当第2四半期連結会計期間
                               (自 2020年6月1日          (自 2021年6月1日
                               至 2020年8月31日)         至 2021年8月31日)

親会社の所有者に帰属する四半期利益又は親会社の所
                                        △1,802                  3,755
有者に帰属する四半期損失(△)

四半期利益調整額

 子会社の発行する潜在株式に係る調整額                           -                    △0

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する
                                         △1,802                 3,755
四半期利益又は四半期損失(△)

発行済普通株式の加重平均株式数(株)                   186,781,455           186,783,390

希薄化後の普通株式の加重平均株式数(株)                 186,781,455           186,783,390

基本的1株当たり四半期利益又は基本的1株当たり四
                                          △9.65                 20.11
半期損失(△)(円)

希薄化後1株当たり四半期利益又は希薄化後1株当た
                                          △9.65                 20.11
り四半期損失(△)(円)
                              連結子会社の発行する
逆希薄化効果を有するため、希薄化後1株当たり四半 ストックオプション
                                                     -
期損失の算定に含めなかった潜在株式の概要          (ストックオプションの目的
                              となる株式の数12,000株)
(注)1.「基本的1株当たり四半期利益又は基本的1株当たり四半期損失(△)」及び「希薄化後1株当たり四半期利益
      又は希薄化後1株当たり四半期損失(△)」の算定上、自己株式として計上されている「従業員向け株式交付
      信託型ESOP」が所有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前
      第2四半期連結会計期間1,997,278株、当第2四半期連結会計期間1,995,343株)。
   2.前第2四半期連結会計期間の希薄化後1株当たり四半期損失において、連結子会社の発行するストックオプ
     ション12,000株は逆希薄化効果を有するため、希薄化後1株当たり四半期損失の計算に含めておりません。

  (重要な後発事象)
   該当事項はありません。




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