3387 クリレスHD 2021-01-14 16:30:00
2021年2月期 第3四半期決算短信〔IFRS〕(連結) [pdf]

                    2021年2月期         第3四半期決算短信〔IFRS〕(連結)
                                                          2021年1月14日
上 場 会 社 名   株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス                 上場取引所            東
コ ー ド 番 号   3387              URL https://www.createrestaurants.com
代   表   者 (役職名) 代表取締役社長         (氏名) 岡本 晴彦
問合せ先責任者 (役職名) 執行役員 CFO 経理部管掌    (氏名) 大内 源太            (TEL) 03(5488)8022
四半期報告書提出予定日      2021年1月14日 配当支払開始予定日              ―
四半期決算補足説明資料作成の有無       :有
四半期決算説明会開催の有無          :無 (                               )
 
                                                                                              (百万円未満切捨て)
1.2021年2月期第3四半期の連結業績(2020年3月1日~2020年11月30日)
(1)連結経営成績(累計)                          (%表示は、対前年同四半期増減率)
                                                                                       親会社の所有
                                                                                              四半期包括利益
                       売上収益          営業利益             税引前利益           四半期利益            者に帰属する
                                                                                                合計額
                                                                                        四半期利益
                      百万円        %   百万円         %    百万円         %    百万円        %     百万円           %   百万円       %
    2021年2月期第3四半期    56,732 △43.0 △9,230 - △9,816               - △9,869           - △8,779         - △10,310     -
    2020年2月期第3四半期    99,481 12.8 4,786 44.7 4,573             47.5 2,907         49.1 2,465       79.9  3,020   50.4
 

                          基本的1株当たり           希薄化後1株当たり
                            四半期利益              四半期利益
                                     円   銭                   円   銭
    2021年2月期第3四半期                △47.01                    △47.01
    2020年2月期第3四半期                 13.20                     13.19
(参考) 調整後EBITDA   2021年2月期第3四半期           3,694 百万円( △79.8%)          2020年2月期第3四半期            18,335 百万円(138.6%)
(注)1.「基本的1株当たり四半期利益」及び「希薄化後1株当たり四半期利益」は、「親会社の所有者に帰属する四半期利益」をもとに算定
      しております。
   2.2021年2月期第3四半期連結累計期間の希薄化後1株当たり四半期利益において、連結子会社の発行するストックオプション12,000株
      は逆希薄化効果を有するため、希薄化後1株当たり四半期利益の計算に含めておりません。
   3.2020年3月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。このため、前連結会計年度の期首に株式分割が行わ
      れたと仮定して、「基本的1株当たり四半期利益」及び「希薄化後1株当たり四半期利益」を算定しております。
   4.当社グループの業績の有用な比較情報として、調整後EBITDAを開示しております。調整後EBITDAの定義、計算方法につきましては、添
      付資料の2ページ「1.当四半期決算に関する定性的情報 (1)連結経営成績に関する定性的情報」をご覧ください。
   5. 前第4四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第3四
      半期連結累計期間の関連する連結経営成績について、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
 
(2)連結財政状態
                                                                      親会社の所有者に                    親会社所有者
                            資産合計                 資本合計
                                                                       帰属する持分                     帰属持分比率
                                     百万円                    百万円                       百万円                       %
    2021年2月期第3四半期                163,446                   13,899                     7,086                  4.3
    2020年2月期                     150,317                   24,115                    16,216                 10.8
(注)前第4四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年
   度の関連する連結財政状態について、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
2.配当の状況
                                                     年間配当金

                      第1四半期末 第2四半期末 第3四半期末                              期末               合計
                             円   銭           円   銭          円    銭           円   銭            円   銭
     2020年2月期                    -           6.00                -           0.00             6.00
     2021年2月期                    -           0.00                -
     2021年2月期(予想)                                                                -                -
(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無                :無
 

3.2021年2月期の連結業績予想(2020年3月1日~2021年2月28日)
                                                                                       (%表示は、対前期増減率)
                                                                                      親会社の所有者
                                                                                              基本的1株当
                    売上収益          営業利益               税引前利益            当期利益            に帰属する当期
                                                                                              たり当期利益
                                                                                         利益
                    百万円     %    百万円         %       百万円         %    百万円         %     百万円           %         円 銭
       通期         77,000 △44.7 △9,200        - △9,800            - △9,900         - △8,400            -    △44.97
(注) 直近に公表されている業績予想からの修正の有無                :有
(参考) 調整後EBITDA   2021年2月期通期(予想)              6,860 百万円(△72.8%)
 
※ 注記事項
(1)当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動                    :無
         (連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)
         新規   ―社 (社名) ―             、外
                                    除     ―社 (社名) ―
 
 

(2)会計方針の変更・会計上の見積りの変更
  ① IFRSにより要求される会計方針の変更                       :有
     ②    ①以外の会計方針の変更                         :無
     ③    会計上の見積りの変更                          :無
 
 

(3)発行済株式数(普通株式)
  ① 期末発行済株式数(自己株式を含む)            2021年2月期3Q   189,445,284株   2020年2月期     189,445,284株

     ②    期末自己株式数                2021年2月期3Q    2,663,750株    2020年2月期      2,664,750株

     ③    期中平均株式数(四半期累計)         2021年2月期3Q   186,781,201株   2020年2月期3Q   186,779,523株
 
    (注)1.期末自己株式数及び期中平均株式数(四半期累計)の算定上控除する自己株式には、従業員インセンティブ・プラン「従業員向
         け株式交付信託型ESOP」制度に係る信託財産として、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社(信託口)が所有している当
         社株式を含めております。
       2.2020年3月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。このため、2020年2月期の期首に当該株式分
         割が行われたと仮定して株式数を算定しております。
    ※    四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です
    ※    業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
     (1)当社グループは、国際財務報告基準(IFRS)を適用しております。
     (2)本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前
        提に基づいており、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。業績予想の前提となる条件及び業績予想の
        ご利用にあたっての注意事項等については、添付資料の3ページを参照してください。
     
       株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2021年2月期 第3四半期決算短信


○添付資料の目次
 
 
    1.当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………… 2

    (1)連結経営成績に関する定性的情報 ………………………………………………………………… 2

    (2)連結財政状態に関する定性的情報 ………………………………………………………………… 2

    (3)連結業績予想に関する定性的情報 ………………………………………………………………… 3

    2.要約四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………… 4

    (1)要約四半期連結財政状態計算書 …………………………………………………………………… 4

    (2)要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書 ……………………………… 6

    (3)要約四半期連結持分変動計算書 …………………………………………………………………… 10

    (4)要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………… 11

    (5)要約四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………… 13




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           株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2021年2月期 第3四半期決算短信


1.当四半期決算に関する定性的情報
(1)連結経営成績に関する定性的情報
  当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴い、4月に政府か
 らの緊急事態宣言が発令され、不要不急の外出自粛等により消費活動が著しく減少したため、国内の経済は非常に
 厳しい状況となりました。5月の緊急事態宣言解除後においては、経済活動は徐々に回復し、政府主導の「Go To
 キャンペーン」等の需要喚起策により、個人消費も持ち直しつつあるものの、新型コロナウイルス感染症の第2波、
 第3波が生じ、経済活動は新型コロナウイルス感染症の動向に左右される状況が続いております。
  外食産業におきましても、外出自粛や各自治体からの営業自粛や営業時間短縮等の要請に伴う来客数の減少に加
 え、大手企業をはじめとしたリモートワークの拡大等により、特に都市部においては、会食や宴席の減少も加わり、
 新型コロナウイルス感染症の動向に左右される厳しい経営環境が続いております。
  当社グループにおきましては、政府の緊急事態宣言を受け、一時休業となる商業施設内にある店舗や繁華街の居
 酒屋業態等において、多くの店舗が一時休業を余儀なくされました。緊急事態宣言解除後は段階的に営業が再開し、
 新型コロナウイルス感染症の動向に左右されながらも売上収益は回復傾向にあります。また、「Go To キャンペー
 ン」等により、来客数は増加傾向にあるものの、一部店舗では営業時間の短縮を引き続き余儀なくされているほか、
 各店舗において感染拡大防止の観点から座席の間隔を空ける等の社会的距離(ソーシャルディスタンス)の確保に
 対応した店舗運営が必要となっております。
  こうした環境の中、当社グループは、各店舗での新型コロナウイルス感染症の感染防止策を徹底したうえで、
 「Go To キャンペーン」に積極的に参加し、売上収益の確保を図ってまいりました。また、コストを極力圧縮する
 ことを通じて、利益を確保できるよう、休業店舗の従業員の一時帰休等による人件費削減、家賃の減免交渉、新規
 投資の抑制等、あらゆる手段を通じて、支出を削減しております。また、本社におきましても、緊急体制に移行し、
 従業員の一時帰休及びテレワークを実施しております。それらに加え、2020年9月1日にはグループ内組織再編を
 行い、連結子会社5社を2社に合併して、各社の本社業務の効率化を図ったほか、連結子会社であるSFPホール
 ディングス株式会社と、経理・人事事務に関するシェアードサービス子会社を設立し、業務の共通化・標準化によ
 るコスト削減と業務の効率的運用を図っております。
  なお、上記施策の実行による損益の改善に加え、必要な運転資金について手許資金及び当第3四半期連結累計期
 間に実行した金融機関からの借入等で確保していることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められ
 ないと判断しております。
  以上の結果、当第3四半期連結累計期間における売上収益は56,732百万円(前年同期比43.0%減)、営業損失は
 9,230百万円(前年同期は営業利益4,786百万円)、税引前四半期損失は9,816百万円(前年同期は税引前四半期利益
 4,573百万円)、四半期損失は9,869百万円(前年同期は四半期利益2,907百万円)、親会社の所有者に帰属する四半
 期損失は8,779百万円(前年同期は親会社の所有者に帰属する四半期利益2,465百万円)となりました。また、調整後
 EBITDAは3,694百万円(前年同期比79.8%減)、調整後EBITDAマージンは6.5%(前年同期は18.4%)となりました
 (注1)。


 (注1)当社グループの業績の有用な指標として、調整後EBITDA及び調整後EBITDAマージンを用いております。
  調整後EBITDA及び調整後EBITDAマージンの計算式は以下のとおりです。
  ・調整後EBITDA=営業利益 + その他営業費用 - その他営業収益(協賛金収入、雇用調整助成金及び賃料減免
              分等を除く) + 減価償却費    + 非経常的費用項目(株式取得に関するアドバイザリー費用
              等)
  ・調整後EBITDAマージン=調整後EBITDA ÷ 売上収益 × 100


(2)連結財政状態に関する定性的情報
 ① 資産、負債及び資本の状況
  (資産の部)
   当第3四半期連結会計期間末の流動資産の残高は、前連結会計年度末に比べ20,738百万円増加し、46,651百万
  円となりました。この主な要因は、現金及び現金同等物が19,957百万円増加したこと等によるものであります。
   当第3四半期連結会計期間末の非流動資産の残高は、前連結会計年度末に比べ7,609百万円減少し、116,794百
  万円となりました。この主な要因は、有形固定資産が5,806百万円、その他の金融資産に含まれる差入保証金が



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           株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2021年2月期 第3四半期決算短信


  854百万円減少したこと等によるものであります。
  (負債の部)
   当第3四半期連結会計期間末の負債の残高は、前連結会計年度末に比べ23,344百万円増加し、149,546百万円と
  なりました。この主な要因は、社債及び借入金が32,529百万円増加したこと等によるものであります。
  (資本の部)
   当第3四半期連結会計期間末の資本合計の残高は、前連結会計年度末に比べ10,216百万円減少し、13,899百万
  円となりました。この主な要因は、利益剰余金が8,779百万円減少したこと等によるものであります。


 ② キャッシュ・フローの状況
  当第3四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末から
 19,957百万円増加し、37,876百万円となりました。
  当第3四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
  (営業活動によるキャッシュ・フロー)
   当第3四半期連結累計期間における営業活動によって使用した資金は125百万円(前年同期は17,645百万円の収
  入)となりました。これは主に、税引前四半期損失9,816百万円、減価償却費12,951百万円を計上したこと等によ
  るものです。
  (投資活動によるキャッシュ・フロー)
   当第3四半期連結累計期間における投資活動によって使用した資金は3,056百万円(前年同期比87.0%減)となり
  ました。これは主に、有形固定資産の取得による支出2,939百万円等によるものです。
  (財務活動によるキャッシュ・フロー)
   当第3四半期連結累計期間における財務活動によって得られた資金は23,168百万円(前年同期比112.9%増)とな
  りました。これは主に、長期借入金の返済による支出10,192百万円、リース負債の返済による支出9,355百万円が
  あった一方で、短期借入金の純増額40,910百万円、長期借入れによる収入2,080百万円等によるものです。


(3)連結業績予想に関する定性的情報
  当社グループは、新型コロナウイルス感染症の影響から、2020年5月の緊急事態宣言の解除以降、経済活動が
 徐々に再開されたことに加え、政府主導の「Go To キャンペーン」が始まる等、商況が回復傾向にあるものの、新
 型コロナウイルス感染症の第2波、第3波が生じ、2021年1月には一部地域に緊急事態宣言が再度発令され、自治
 体から一層の営業時間短縮の要請が行われる等、経済活動の先行きが不透明になっていることに鑑み、2021年2月
 期の通期の業績予想につきましては、2020年7月14日に公表いたしました連結業績予想から変更しております。詳
 細につきましては、2021年1月14日公表の「業績予想の修正に関するお知らせ」をご覧ください。




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       株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2021年2月期 第3四半期決算短信


2.要約四半期連結財務諸表及び主な注記
(1)要約四半期連結財政状態計算書
                                                   (単位:百万円)

                             前連結会計年度           当第3四半期連結会計期間
                      注記
                            (2020年2月29日)         (2020年11月30日)

資産
 流動資産
   現金及び現金同等物                          17,918              37,876
   営業債権及びその他の債権                        5,113               5,690
   その他の金融資産                              545                 289
   棚卸資産                                  994                 745
   その他の流動資産                            1,341               2,049
   流動資産合計                             25,913              46,651
 非流動資産
   有形固定資産                             77,532              71,726
   のれん                                23,188              23,040
   無形資産                                8,123               7,543
   その他の金融資産                           11,661              10,769
   繰延税金資産                              3,860               3,702
   その他の非流動資産                              36                  11
  非流動資産合計                            124,403             116,794
 資産合計                                150,317             163,446




                           - 4 -
       株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2021年2月期 第3四半期決算短信


                                                   (単位:百万円)

                             前連結会計年度           当第3四半期連結会計期間
                      注記
                            (2020年2月29日)         (2020年11月30日)

負債及び資本
 負債
  流動負債
    営業債務及びその他の債務                       5,137               3,680
    社債及び借入金                           27,706              62,717
    リース負債                             12,035              11,244
    その他の金融負債                             145                  94
    未払法人所得税等                           1,369                 548
    引当金                                1,132               1,420
    その他の流動負債                          10,767               8,666
    流動負債合計                            58,295              88,371
  非流動負債
    社債及び借入金                           22,067              19,586
    リース負債                             39,814              36,010
    退職給付に係る負債                            762                 789
    引当金                                3,875               3,366
    繰延税金負債                               845                 809
    その他の非流動負債                            540                 612
   非流動負債合計                            67,906              61,175
  負債合計                               126,201             149,546


 資本
  資本金                                  1,012               1,012
  資本剰余金                                3,153               3,244
  利益剰余金                               13,244               4,464
  自己株式                               △1,252              △1,251
  その他の資本の構成要素                             58               △382
  親会社の所有者に帰属する持分合計                    16,216               7,086
  非支配持分                                7,899               6,812
  資本合計                                24,115              13,899
 負債及び資本合計                            150,317             163,446




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(2)要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書
  要約四半期連結損益計算書
   第3四半期連結累計期間
                                                   (単位:百万円)
                         前第3四半期連結累計期間          当第3四半期連結累計期間
                      注記  (自 2019年3月1日          (自 2020年3月1日
                           至 2019年11月30日)        至 2020年11月30日)
売上収益                                  99,481               56,732
売上原価                                △28,372              △16,221
売上総利益                                 71,108               40,510
販売費及び一般管理費                          △65,770              △57,715
その他の営業収益                               1,420               10,226
その他の営業費用                             △1,973               △2,252
営業利益又は営業損失(△)                          4,786              △9,230
金融収益                                     145                   10
金融費用                                   △358                 △596
税引前四半期利益又は税引前四半期損失
                                       4,573              △9,816
(△)
法人所得税費用                              △1,666                 △53
四半期利益又は四半期損失(△)                       2,907               △9,869


四半期利益の帰属
 親会社の所有者                               2,465              △8,779
 非支配持分                                   441              △1,089
 四半期利益又は四半期損失(△)                       2,907              △9,869


親会社の所有者に帰属する1株当たり四半期利益(円)
 基本的1株当たり四半期利益又は基本的
                                       13.20              △47.01
 1株当たり四半期損失(△)
 希薄化後1株当たり四半期利益又は希薄
                                       13.19              △47.01
 化後1株当たり四半期損失(△)




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   第3四半期連結会計期間
                                                   (単位:百万円)
                           前第3四半期連結会計期間        当第3四半期連結会計期間
                      注記    (自 2019年9月1日        (自 2020年9月1日
                             至 2019年11月30日)      至 2020年11月30日)
売上収益                                  35,956               24,700
売上原価                                 △10,281              △6,852
売上総利益                                 25,674               17,847
販売費及び一般管理費                           △24,876             △19,309
その他の営業収益                                 375                2,866
その他の営業費用                               △684                 △875
営業利益                                     490                  529
金融収益                                      11                   32
金融費用                                   △231                 △180
税引前四半期利益                                 269                  381
法人所得税費用                                △136                  △81
四半期利益                                    133                  300


四半期利益の帰属
 親会社の所有者                                  64                  385
 非支配持分                                    69                 △85
 四半期利益                                   133                  300


親会社の所有者に帰属する1株当たり四半期利益(円)
 基本的1株当たり四半期利益                          0.34                 2.06
 希薄化後1株当たり四半期利益                         0.34                 2.06




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  要約四半期連結包括利益計算書
   第3四半期連結累計期間
                                                 (単位:百万円)
                         前第3四半期連結累計期間        当第3四半期連結累計期間
                      注記  (自 2019年3月1日        (自 2020年3月1日
                           至 2019年11月30日)      至 2020年11月30日)
四半期利益又は四半期損失(△)                      2,907             △9,869

その他の包括利益
 純損益にその後に振り替えられる可能性
 のある項目
  在外営業活動体の換算差額                         113               △441
   項目合計                                113               △441
  その他の包括利益合計                           113               △441
  四半期包括利益                            3,020             △10,310


四半期包括利益の帰属
 親会社の所有者                             2,578              △9,221
 非支配持分                                 441              △1,089
 四半期包括利益                             3,020             △10,310




                          - 8 -
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   第3四半期連結会計期間
                                                   (単位:百万円)
                            前第3四半期連結会計期間       当第3四半期連結会計期間
                       注記    (自 2019年9月1日       (自 2020年9月1日
                              至 2019年11月30日)     至 2020年11月30日)
四半期利益                                    133                300

その他の包括利益
 純損益にその後に振り替えられる可能性
 のある項目
  在外営業活動体の換算差額                           195               △113
   項目合計                                  195               △113
  その他の包括利益合計                             195               △113
  四半期包括利益                                328                186


四半期包括利益の帰属
 親会社の所有者                                 259                272
 非支配持分                                    69               △85
 四半期包括利益                                 328                186




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(3)要約四半期連結持分変動計算書
    前第3四半期連結累計期間(自             2019年3月1日 至          2019年11月30日)
                                                                                        (単位:百万円)
                                     親会社の所有者に帰属する持分
                                                           その他の資本の構成
                                                               要素

                                                           在外営業
                               資本         利益      自己                                    非支配       資本
                 注記   資本金                                  活動体の     合計        合計
                               剰余金       剰余金      株式                                     持分       合計
                                                           換算差額

2019年3月1日残高            1,012     3,071   13,551   △1,253     △20     △20      16,361     7,635    23,996
  会計方針の変更による
                         -          -     △386         -       -         -     △386       △53      △439
  累積的影響額
2019年3月1日残高(修正
                       1,012     3,071   13,164   △1,253     △20     △20      15,974     7,582    23,557
後)
 四半期利益                   -          -     2,465        -       -         -     2,465       441     2,907
 その他包括利益                 -          -        -         -      113    113         113        -        113
四半期包括利益                  -          -     2,465        -      113    113       2,578       441     3,020
 配当金                     -          -    △1,132        -       -         -    △1,132     △242     △1,374
 連結子会社に対する持
 分変動に伴うその他資              -        △21        -         -       -         -      △21         23         1
 本剰余金の増減
 株式報酬取引                  -          91       -         -       -         -         91       -          91
 その他                     -          -        -         0       -         -          0         0        1
所有者との取引額等合計              -         69    △1,132        0       -         -    △1,061     △218     △1,280
2019年11月30日残高          1,012     3,141   14,497   △1,252       93        93   17,491     7,805    25,297


    当第3四半期連結累計期間(自             2020年3月1日 至          2020年11月30日)
                                                                                        (単位:百万円)
                                     親会社の所有者に帰属する持分
                                                           その他の資本の構成
                                                               要素

                                                           在外営業
                               資本         利益      自己                                    非支配       資本
                 注記   資本金                                  活動体の     合計        合計
                               剰余金       剰余金      株式                                     持分       合計
                                                           換算差額

2020年3月1日残高            1,012     3,153   13,244   △1,252       58        58   16,216     7,899    24,115
 四半期損失(△)                -          -    △8,779        -       -         -    △8,779    △1,089    △9,869
 その他包括利益                 -          -        -         -     △441   △441       △441         -      △441
四半期包括利益                  -          -    △8,779        -    △441    △441      △9,221    △1,089 △10,310
 連結子会社に対する持
 分変動に伴うその他資              -         △2        -         -       -         -       △2           2        0
 本剰余金の増減
 株式報酬取引                  -          93       -         -       -         -         93       -          93
 その他                     -        △0         -         0       -         -          0         0        0
所有者との取引額等合計              -         90        -         0       -         -         91         3        94
2020年11月30日残高          1,012     3,244    4,464   △1,251     △382   △382       7,086     6,812    13,899




                                               - 10 -
       株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2021年2月期 第3四半期決算短信


(4)要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書
                                                      (単位:百万円)
                            前第3四半期連結累計期間         当第3四半期連結累計期間
                         注記  (自 2019年3月1日         (自 2020年3月1日
                              至 2019年11月30日)       至 2020年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
 税引前四半期利益又は税引前四半期損失(△)                   4,573             △9,816
 減価償却費                                  12,396              12,951
 減損損失                                    1,696               1,724
 受取利息                                      △6                 △10
 支払利息                                      350                 440
 固定資産売却損益(△は益)                             △0                  △1
 固定資産除却損                                    64                  23
 棚卸資産の増減                                  △77                  242
 営業債権及びその他の債権の増減(△は増加)                 △2,125                △603
 営業債務及びその他の債務の増減(△は減少)                     604             △1,140
 退職給付に係る負債の増減(△は減少)                          1                  26
 引当金の増減(△は減少)                            △143                 △41
 その他の増減                                  1,698             △2,179
 小計                                     19,031               1,614
 利息及び配当金の受取額                                10                  10
 利息の支払額                                  △344               △222
 法人所得税の支払額                             △2,108              △1,529
 法人所得税の還付額                               1,057                  0
 営業活動によるキャッシュ・フロー                       17,645              △125


投資活動によるキャッシュ・フロー
 定期預金の預入による支出                              -                 △60
 定期預金の払戻による収入                              -                  573
 有形固定資産の取得による支出                        △2,569              △2,939
 有形固定資産の売却による収入                            20                   4
 資産除去債務の履行による支出                         △158                △468
 無形資産の取得による支出                            △63                 △79
 差入保証金の差入による支出                          △526                △116
 差入保証金の回収による収入                            109                 476
 連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
                                      △20,243                   -
 る支出
 その他                                    △146                △445
 投資活動によるキャッシュ・フロー                     △23,578              △3,056




                           - 11 -
       株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2021年2月期 第3四半期決算短信


                                                     (単位:百万円)
                           前第3四半期連結累計期間         当第3四半期連結累計期間
                        注記  (自 2019年3月1日         (自 2020年3月1日
                             至 2019年11月30日)       至 2020年11月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
 短期借入金の純増減額(△は減少)                      14,404               40,910
 長期借入れによる収入                            12,128                2,080
 長期借入金の返済による支出                        △4,798              △10,192
 社債の償還による支出                             △278                 △271
 リース負債の返済による支出                        △9,206               △9,355
 配当金の支払額                              △1,123                   △2
 非支配持分からの払込みによる収入                          15                    0
 非支配持分への配当金の支払額                         △237                   △0
 非支配持分からの子会社持分取得による支出                    △13                    -
 その他                                      △8                     0
 財務活動によるキャッシュ・フロー                      10,882               23,168
現金及び現金同等物に係る換算差額                           79                 △29
現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                     5,028               19,957
現金及び現金同等物の期首残高                         13,248               17,918
現金及び現金同等物の四半期末残高                       18,277               37,876




                          - 12 -
         株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2021年2月期 第3四半期決算短信


(5)要約四半期連結財務諸表に関する注記事項
  (継続企業の前提に関する注記)
 該当事項はありません。


  (会計方針の変更)
 当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度の連結
財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
 なお、当第3四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
 当社グループは、第1四半期連結会計期間より、以下の基準を早期適用しております。
       IFRS               新設・改訂の概要
 IFRS第16号リース    COVID-19に関連した賃料減免に関する会計処理を改訂
 本改訂は、新型コロナウイルス感染症(以下、「COVID-19」という。)の感染拡大の直接的な結果として賃料減免を
受けたリースの借手に対して、簡便的な会計処理を選択することを認めるものであります。
 本改訂によれば、COVID-19に関する賃料減免のうち所定の要件を満たすものについて、これがIFRS第16号において
規定される「リースの条件変更」に該当するか否かに係る評価を行わなくてもよいとする実務上の便法を借手が選択
することができるとされております。
 当社グループは、上記の要件を満たす賃料減免について本便法を適用しております。
 また、本便法の適用により当第3四半期連結累計期間における税引前四半期損失が1,917百万円減少しております。


  (セグメント情報等)
 当社グループの事業内容は飲食事業であり、区分すべきセグメントが存在しないため、記載を省略しております。


  (1株当たり情報)
   基本的1株当たり四半期利益又は基本的1株当たり四半期損失及び希薄化後1株当たり四半期利益又は希薄
  化後1株当たり四半期損失、及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                                            (単位:百万円)
                              前第3四半期連結累計期間          当第3四半期連結累計期間
                                (自 2019年3月1日          (自 2020年3月1日
                                至 2019年11月30日)        至 2020年11月30日)
親会社の所有者に帰属する四半期利益又は親会社の所
                                           2,465               △8,779
有者に帰属する四半期損失(△)
四半期利益調整額

 子会社の発行する潜在株式に係る調整額                           △1                    -
希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する
                                            2,463              △8,779
四半期利益又は四半期損失(△)
発行済普通株式の加重平均株式数(株)                    186,779,523           186,781,201

希薄化後の普通株式の加重平均株式数(株)                  186,779,523           186,781,201
基本的1株当たり四半期利益又は基本的1株当たり四
                                            13.20              △47.01
半期損失(△)(円)
希薄化後1株当たり四半期利益又は希薄化後1株当た
                                            13.19              △47.01
り四半期損失(△)(円)
                                            連結子会社の発行する
逆希薄化効果を有するため、希薄化後1株当たり四半                    ストックオプション
                                  -
期損失の算定に含めなかった潜在株式の概要                        (ストックオプションの目的
                                            となる株式の数12,000株)
(注)1.「基本的1株当たり四半期利益又は基本的1株当たり四半期損失(△)」及び「希薄化後1株当たり四半期利益
      又は希薄化後1株当たり四半期損失(△)」の算定上、その他の資本の構成要素において自己株式として計上
      されている「従業員向け株式交付信託型ESOP」が所有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除す
      る自己株式に含めております(前第3四半期連結累計期間1,999,210株、当第3四半期連結累計期間
      1,997,532株)。




                            - 13 -
        株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(3387) 2021年2月期 第3四半期決算短信


  2.当第3四半期連結累計期間の希薄化後1株当たり四半期損失において、連結子会社の発行するストックオプ
    ション12,000株は逆希薄化効果を有するため、希薄化後1株当たり四半期損失の計算に含めておりません。
  3.2020年3月1日付で、普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。このため、前連結会計
    年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して基本的1株当たり四半期利益又は基本的1株当たり四半期
    損失(△)及び希薄化後1株当たり四半期利益又は希薄化後1株当たり四半期損失(△)を算定しております。

                                                         (単位:百万円)
                             前第3四半期連結会計期間          当第3四半期連結会計期間
                               (自 2019年9月1日          (自 2020年9月1日
                               至 2019年11月30日)        至 2020年11月30日)
親会社の所有者に帰属する四半期利益                            64                   385

四半期利益調整額

 子会社の発行する潜在株式に係る調整額                          △0                    -
希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する
                                              64                  385
四半期利益
発行済普通株式の加重平均株式数(株)                   186,780,155           186,781,534

希薄化後の普通株式の加重平均株式数(株)                 186,780,155           186,781,534

基本的1株当たり四半期利益(円)                            0.34                 2.06

希薄化後1株当たり四半期利益(円)                           0.34                 2.06
                                          連結子会社の発行する
逆希薄化効果を有するため、希薄化後1株当たり四半                  ストックオプション
                                  -
期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要                      (ストックオプションの目的
                                          となる株式の数12,000株)
(注)1.「基本的1株当たり四半期利益」及び「希薄化後1株当たり四半期利益」の算定上、その他の資本の構成要素
      において自己株式として計上されている「従業員向け株式交付信託型ESOP」が所有する当社株式を期中平均
      株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第3四半期連結会計期間1,998,578株、当第3
      四半期連結会計期間1,997,200株)。
   2.当第3四半期連結会計期間の希薄化後1株当たり四半期利益において、連結子会社の発行するストックオプ
     ション12,000株は逆希薄化効果を有するため、希薄化後1株当たり四半期利益の計算に含めておりません。
   3.2020年3月1日付で、普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。このため、前連結会計
     年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半
     期利益を算定しております。

  (重要な後発事象)
  該当事項はありません。




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