2021年11月期 第２四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
2021年７月15日
上 場 会 社 名 株式会社ファンドクリエーショングループ 上場取引所 東
コ ー ド 番 号 3266 URL http://www.fc-group.co.jp
代 表 者 (役職名) 代表取締役社長 (氏名) 田島 克洋
問合せ先責任者 (役職名) 取締役経営企画部長 (氏名) 阪本 浩司 (TEL) 03（5212）5212
四半期報告書提出予定日 2021年７月15日 配当支払開始予定日 －
四半期決算補足説明資料作成の有無 ：無
四半期決算説明会開催の有無 ：無
(百万円未満切捨て)
１．2021年11月期第２四半期の連結業績（2020年12月１日～2021年５月31日）
（１）連結経営成績(累計) (％表示は、対前年同期増減率)
親会社株主に帰属
売上高 営業利益 経常利益
する四半期純利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021年11月期第２四半期 487
△23.9 △112 － △117 － △89 －
2020年11月期第２四半期 641
29.7 36 － 17 － 15 －
(注) 包括利益 2021年11月期第２四半期 △60百万円( －％) 2020年11月期第２四半期 △72百万円( －％)
潜在株式調整後
１株当たり
１株当たり
四半期純利益
四半期純利益
円 銭 円 銭
2021年11月期第２四半期 △2.38 －
2020年11月期第２四半期 0.42 －
（２）連結財政状態
総資産 純資産 自己資本比率
百万円 百万円 ％
2021年11月期第２四半期 3,330 2,267 68.0
2020年11月期 3,747 2,365 63.0
(参考) 自己資本 2021年11月期第２四半期 2,263百万円 2020年11月期 2,359百万円
２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭
2020年11月期 － 0.00 － 1.00 1.00
2021年11月期 － 0.00
2021年11月期(予想) － － －
(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無 ： 無
2021年11月期の配当金につきましては、現在は未定です。
３．2021年11月期の連結業績予想（2020年12月１日～2021年11月30日）
(％表示は、対前期増減率)
親会社株主に帰属 １株当たり
売上高 営業利益 経常利益
する当期純利益 当期純利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 円 銭
通期 2,780 81.3 140 95.7 100 228.7 85 231.4 2.26
(注) 直近に公表されている業績予想からの修正の有無 ： 無
詳細につきましては、添付資料３ページ「1.当四半期決算に関する定性的情報 （３）連結業績予想などの将来予測
情報に関する説明」をご覧ください。
※ 注記事項
（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ：無
(連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)
新規 －社 （社名） － 、 除外 －社 （社名） －
（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 ：無
（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示
① 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ：無
② ①以外の会計方針の変更 ：無
③ 会計上の見積りの変更 ：無
④ 修正再表示 ：無
（４）発行済株式数（普通株式）
2021年11月期
① 期末発行済株式数（自己株式を含む) 37,649,371株 2020年11月期 37,649,371株
２Ｑ
2021年11月期
② 期末自己株式数 12,501株 2020年11月期 27,501株
２Ｑ
2021年11月期 2020年11月期
③ 期中平均株式数（四半期累計） 37,621,952株 37,561,728株
２Ｑ ２Ｑ
※ 四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です
※ 業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
・本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報および合理的である
と判断する一定の前提に基づいており、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。業績予
想の前提となる条件および業績予想のご利用にあたっての注意事項等については、四半期決算短信（添付資料）３
ページ「連結業績予想などの将来予測情報に関する説明」をご覧ください。
株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2021年11月期 第２四半期決算短信
○添付資料の目次
１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………2
（１）経営成績に関する説明 ………………………………………………………………………………2
（２）財政状態に関する説明 ………………………………………………………………………………3
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………………………3
２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………4
（１）四半期連結貸借対照表 ………………………………………………………………………………4
（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 …………………………………………6
（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………8
（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………8
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ……………………………………………8
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更） ………………………………………………………8
（追加情報） ……………………………………………………………………………………………8
（セグメント情報等） …………………………………………………………………………………9
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株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2021年11月期 第２四半期決算短信
１．当四半期決算に関する定性的情報
（１）経営成績に関する説明
当第２四半期連結累計期間(2020年12月１日～2021年５月31日)における我が国経済は、前年度から続く新型コロ
ナウイルス感染症の影響が長期化しております。同感染症については、ワクチン接種数の加速など今後の各種政策
の効果が期待されるものの、一部の地域においては断続的に緊急事態宣言の発出やまん延防止等重点措置が適用さ
れるなど、企業業績や雇用情勢への影響も含め、依然として先行き不透明な状況が続いております。
当社グループの主要事業が属する不動産業界では、低金利下での良好な資金調達環境を背景に、国内外の投資家
の物件取得意欲は引き続き高い状況にあるものの、新型コロナウイルス感染症の影響によるワークスタイルや消費
行動の変化等についての見極めも含めて、今後の新規物件の取得にあたっては、取得価格と収益性のバランスを慎
重に検討することが必要となってきております。
また、太陽光発電業界におきましては、長期間にわたって安定して高い利回りが期待できる点、残価リスクがほ
ぼない点、現在の良好な資金調達環境などによる利回り商品としての需要拡大に加えて、政府のグリーン成長戦略
の推進等による後押しもあり、今後も市場の拡大が期待されております。
こうした状況の下、アセットマネジメント事業では、引き続きファンド運用資産残高、不動産等受託資産残高の
増加に向けて、投資家ニーズに適合した魅力的な商品開発に努めております。当第２四半期連結累計期間において
は、住宅宿泊・マンスリーマンション事業に関連した事業型ファンドである「ＦＣ事業ファンド１号」の募集・販
売を行い、本年３月に完売いたしました。
また、インベストメントバンク事業では、国内不動産において自社開発いたしました東京板橋区の住宅系物件の
販売が完了いたしました。また、保有する物件については各種のバリューアップ施策を推進いたしました。なお、
割安な不動産への投資・バリューアップを行うべく、国内外の物件のソーシングにも引き続き努めております。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の業績は売上高487百万円(前年同期比23.9％減)、営業損失112百万円(前
年同期の営業利益は36百万円)、経常損失117百万円(前年同期の経常利益は17百万円)となりました。また、税効果
会計における繰延税金資産の増加による法人税等調整額の計上により、親会社株主に帰属する四半期純損失89百万
円(前年同期の親会社株主に帰属する四半期純利益は15百万円)となりました。
セグメント別の業績は以下の通りであり、売上高についてはセグメント間の内部売上高又は振替高を除いた売上
高で表示しております。
＜アセットマネジメント事業＞
当第２四半期連結会計期間末において、当社グループが運用するファンド運用資産残高は175億円(一部円換算
US$1.00＝109.76円)、当社グループがアセットマネジメント業務を受託している不動産等の受託資産残高は182億円
となりました。
不動産ファンドにつきましては、アセットマネジメントフィー及びファンド管理報酬等を計上いたしました。証
券ファンドにつきましては、外国投資信託の管理報酬等を計上いたしました。また、太陽光発電ファンド事業につ
きましてもアセットマネジメントフィー等を計上いたしました。この結果、アセットマネジメント事業全体では、
売上高197百万円(前年同期比10.7％減)、セグメント利益12百万円(前年同期比88.7％減)となりました。
＜インベストメントバンク事業＞
不動産投資等部門では、国内販売用不動産の売却や保有不動産の賃料収入等により264百万円を計上いたしまし
た。証券投資等部門では、金融商品仲介業務による報酬等により25百万円計上いたしました。この結果、インベス
トメントバンク事業全体では、売上高289百万円(前年同期比30.9％減)、セグメント利益６百万円(前年同期比87.9
％減)となりました。
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株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2021年11月期 第２四半期決算短信
（２）財政状態に関する説明
（資産の部）
当第２四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ416百万円減少し3,330百万円となり
ました。これは主に、のれんが219百万円、販売用不動産が189百万円減少したことなどによるものです。
（負債の部）
当第２四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べ318百万円減少し1,062百万円となり
ました。これは主に、借入金が288百万円減少したことなどによるものであります。
（純資産の部）
当第２四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べ98百万円減少し2,267百万円となり
ました。これは主に、利益剰余金が、親会社株主に帰属する四半期純損失89百万円の計上、配当金の支払いにより
37百万円減少したことなどによるものです。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
当第２四半期連結累計期間における連結業績は上記のとおりであり、2021年１月14日付で発表いたしました連結
業績予想に変更はありません。なお、今後の業績等につきましては、新型コロナウイルス感染症の拡大やその収束
時期など様々な要因により大きく異なる可能性がありますが、今後、何らかの変化がある場合には速やかに開示し
てまいります。
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２．四半期連結財務諸表及び主な注記
（１）四半期連結貸借対照表
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2020年11月30日) (2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 821 824
売掛金 17 35
未収入金 149 11
有価証券 78 98
営業投資有価証券 337 341
販売用不動産 1,245 1,056
未成工事支出金 65 77
その他 44 49
流動資産合計 2,761 2,495
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 12 10
工具、器具及び備品（純額） 12 21
土地 402 402
有形固定資産合計 427 433
無形固定資産
のれん 219 －
その他 0 4
無形固定資産合計 219 4
投資その他の資産
投資有価証券 106 144
その他 232 252
投資その他の資産合計 338 396
固定資産合計 985 834
資産合計 3,747 3,330
負債の部
流動負債
短期借入金 324 237
1年内返済予定の長期借入金 39 33
未払金 80 57
未払法人税等 － 2
賞与引当金 － 23
預り金 12 2
前受収益 15 18
その他 54 35
流動負債合計 527 408
固定負債
長期借入金 826 631
その他 26 21
固定負債合計 853 653
負債合計 1,381 1,062
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2020年11月30日) (2021年５月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 1,179 1,179
資本剰余金 672 674
利益剰余金 467 339
自己株式 △1 △1
株主資本合計 2,317 2,192
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 41 70
為替換算調整勘定 0 0
その他の包括利益累計額合計 42 71
新株予約権 3 3
非支配株主持分 1 0
純資産合計 2,365 2,267
負債純資産合計 3,747 3,330
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（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結損益計算書
第２四半期連結累計期間
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2019年12月１日 (自 2020年12月１日
至 2020年５月31日) 至 2021年５月31日)
売上高 641 487
売上原価 334 316
売上総利益 306 171
販売費及び一般管理費 270 284
営業利益又は営業損失（△） 36 △112
営業外収益
受取利息及び配当金 1 1
補助金収入 2 4
為替差益 － 2
その他 0 3
営業外収益合計 4 12
営業外費用
支払利息 13 14
資金調達費用 6 2
その他 3 0
営業外費用合計 22 16
経常利益又は経常損失（△） 17 △117
特別利益
連結除外関連利益 － 4
その他 1 －
特別利益合計 1 4
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
19 △113
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税 1 5
法人税等調整額 2 △28
法人税等合計 3 △22
四半期純利益又は四半期純損失（△） 15 △90
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △0 △0
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
15 △89
に帰属する四半期純損失（△）
6
株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2021年11月期 第２四半期決算短信
四半期連結包括利益計算書
第２四半期連結累計期間
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2019年12月１日 (自 2020年12月１日
至 2020年５月31日) 至 2021年５月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） 15 △90
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △87 28
為替換算調整勘定 △0 0
その他の包括利益合計 △87 29
四半期包括利益 △72 △60
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △72 △60
非支配株主に係る四半期包括利益 △0 △0
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（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項
（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）
該当事項はありません。
（連結の範囲又は持分法摘要の範囲の変更）
第1四半期連結会計期間より、連結子会社であったML２（同）及びML３（同）は支配力基準により実質的に支配
していると認められなくなったため連結の範囲から除外しております。
（追加情報）
１.連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」 (2020年法律第８号)において創設さ
れたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目
については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対
応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計
基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、
改正前の税法の規定に基づいております。
２.新型コロナウイルスの感染拡大に伴う会計上の見積り
前連結会計年度の有価証券報告書（追加情報）（新型コロナウイルスの感染拡大に伴う会計上の見積り）に記
載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定に重要な変更はありません。
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株式会社ファンドクリエーショングループ(3266) 2021年11月期 第２四半期決算短信
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2019年12月１日 至 2020年５月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
アセットマネ インベストメントバンク事業 合計
ジメント事業 不動産投資等部門 証券投資等部門
売上高
外部顧客への売上高 221 409 9 641
セグメント間の内部売上高又は
－ － － －
振替高
計 221 409 9 641
セグメント利益又は損失(△) 113 76 △23 165
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
利益 金額(百万円)
報告セグメント計 165
セグメント間取引消去 1
全社費用(注) △131
四半期連結損益計算書の営業利益 36
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2020年12月１日 至 2021年５月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
アセットマネ インベストメントバンク事業 合計
ジメント事業 不動産投資等部門 証券投資等部門
売上高
外部顧客への売上高 197 264 25 487
セグメント間の内部売上高又は
－ － － －
振替高
計 197 264 25 487
セグメント利益又は損失(△) 12 △4 10 19
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
利益 金額(百万円)
報告セグメント計 19
セグメント間取引消去 1
全社費用(注) △133
四半期連結損益計算書の営業損失（△） △112
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
「アセットマネジメント事業」セグメントにおいて第１四半期連結会計期間より、連結子会社であったML２
（同）及びML３（同）は支配力基準により実質的に支配していると認められなくなったため連結の範囲から除外し
ております。
なお、当該事象によるのれんの減少額は、当第２四半期連結累計期間においては215百万円であります。
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