2768 双日 2019-08-01 12:30:00
2020年3月期 第1四半期決算短信[IFRS]（連結） [pdf]
2020年3月期 第1四半期決算短信〔IFRS〕(連結)
第1四半期決算短信 連結)
2019年8月1日
上場会社名 双日株式会社 上場取引所 東
コード番号 2768 URL https://www.sojitz.com/
代表者 (役職名) 代表取締役社長 (氏名) 藤本 昌義
問合せ先責任者 (役職名) 広報部長 (氏名) 柳沢 洋一 (TEL) 03-6871-3404
四半期報告書提出予定日 2019年8月9日
配当支払開始予定日 －
四半期決算補足説明資料作成の有無 ：有
四半期決算説明会開催の有無 ：有 (アナリスト・機関投資家向け)
(百万円未満切捨て)
1. 2020年3月期第1四半期の連結業績(2019年4月1日～2019年6月30日)
(1) 連結経営成績(累計) (％表示は、対前年同四半期増減率)
親会社の所有者に帰属
収益 税引前利益 四半期利益 四半期包括利益合計額
する四半期利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2020年3月期第1四半期 437,426 △6.5 18,133 △33.5 15,357 △28.3 14,258 △27.8 △1,618 －
2019年3月期第1四半期 467,910 8.2 27,269 43.1 21,412 34.8 19,759 35.2 12,625 △38.2
基本的1株当たり四半期利益 希薄化後1株当たり四半期利益
円 銭 円 銭
2020年3月期第1四半期 11.41 11.41
2019年3月期第1四半期 15.80 15.80
(注)「基本的1株当たり四半期利益」及び「希薄化後1株当たり四半期利益」は、「親会社の所有者に帰属する四半期利益」を基に算定しております。
(2) 連結財政状態
資産合計 資本合計 親会社の所有者に帰属する持分 親会社所有者帰属持分比率
百万円 百万円 百万円 ％
2020年3月期第1四半期 2,348,493 645,617 601,725 25.6
2019年3月期 2,297,059 661,607 618,295 26.9
2. 配当の状況
年間配当金
第1四半期末 第2四半期末 第3四半期末 期末 合計
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭
2019年3月期 － 7.50 － 9.50 17.00
2020年3月期 －
2020年3月期(予想) 8.50 － 8.50 17.00
(注)直近に公表されている配当予想からの修正の有無 ：無
3. 2020年3月期の連結業績予想(2019年4月1日～2020年3月31日)
(％表示は、対前期増減率)
親会社の所有者に帰属する当期利益 基本的１株当たり当期利益
百万円 ％ 円 銭
通期 72,000 2.2 57.60
(注) 直近に公表されている業績予想からの修正の有無 ：無
「基本的1株当たり当期利益」は、「親会社の所有者に帰属する当期利益」を基に算定しております。
※ 注記事項
(1) 当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動(連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動) ： 無
(2) 会計方針の変更・会計上の見積りの変更
① IFRSにより要求される会計方針の変更 ：有
② ①以外の会計方針の変更 ：無
③ 会計上の見積りの変更 ：無
(注)詳細は、添付資料13ページ『(7)会計方針の変更』をご覧下さい。
(3) 発行済株式数(普通株式)
① 期末発行済株式数(自己株式を含む) 2020年3月期1Q 1,251,499,501 株 2019年3月期 1,251,499,501 株
② 期末自己株式数 2020年3月期1Q 2,243,019 株 2019年3月期 2,260,444 株
③ 期中平均株式数(四半期累計) 2020年3月期1Q 1,249,241,025 株 2019年3月期1Q 1,250,970,454 株
(注)当社は、「役員報酬BIP信託」を設定しており、当該信託に係る信託口が所有する当社株式（2020年3月期1Q 1,709,311株、2019年3月期
1,727,600株）を自己株式として処理しています。
※四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です
※業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
・本資料に掲載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、業績を確約するものではあ
りません。実際の業績等は、内外主要市場の経済状況や為替相場の変動など様々な要因により大きく異なる可能性があります。
・決算補足説明資料、ならびに本日8月1日(木)開催のアナリスト・機関投資家向けの第1四半期決算説明会(ネットカンファレンス)の説明内容(音声)及び主な質疑応答につきまして
は、速やかに当社ウェブサイトに掲載致します。
双日株式会社(2768) 2020年3月期 第1四半期決算短信
○添付資料の目次
１．当四半期決算に関する定性的情報 ………………………………………………………………… 2
（１）連結経営成績に関する定性的情報 ……………………………………………………………… 2
（２）連結財政状態に関する定性的情報 ……………………………………………………………… 5
（３）連結業績予想に関する定性的情報 ……………………………………………………………… 6
２．サマリー情報（その他）に関する事項 …………………………………………………………… 6
（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ………………………………………… 6
３．要約四半期連結財務諸表 …………………………………………………………………………… 7
（１）要約四半期連結財政状態計算書 ………………………………………………………………… 7
（２）要約四半期連結純損益計算書 …………………………………………………………………… 8
（３）要約四半期連結純損益及びその他の包括利益計算書 ………………………………………… 9
（４）要約四半期連結持分変動計算書 …………………………………………………………………10
（５）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………12
（６）継続企業の前提に関する注記 ……………………………………………………………………13
（７）会計方針の変更 ……………………………………………………………………………………13
（８）セグメント情報 ……………………………………………………………………………………15
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双日株式会社(2768) 2020年3月期 第1四半期決算短信
１. 当四半期決算に関する定性的情報
（１） 連結経営成績に関する定性的情報
経済環境
当連結会計年度の第１四半期連結累計期間は、米中貿易摩擦の影響及び、その影響を含めた中国経済
成長の減速が顕在化し始めており、世界経済を巡る不確実性が高まってきております。今後も、米中貿
易摩擦やBrexit、中東情勢、米国の金融政策等を引き続き注視していく必要があります。
米国は、米中貿易摩擦長期化への懸念から既に各種経済指標への影響が出てきており、市場では利下
げを含めた景気緩和策の実施を織り込み始めております。米長期金利は断続的に下がり基調となってお
り、今後個人消費や企業の設備投資等の実態経済への影響が懸念されることから、引き続き米中間の交
渉の行方や、FRBによる金融政策の動向に留意する必要があります。
欧州は、中国の経済成長鈍化による貿易収支への影響に加え、Brexitの影響の不確実性から、景気の
下振れリスクが高まっており、同地域の為替・経済状況についても注視していく必要があります。
中国は、2018年を通じて行われた過剰債務及び過剰生産能力の削減により成長は減速傾向にありま
す。また、米中貿易摩擦による対米輸出への影響が足元で顕在化しています。
アジアは、米中貿易摩擦や中国の経済成長の減速による輸出の鈍化が景気を押し下げていますが、他
方、消費には力強さがあり、また、今後中国からの生産移管、設備投資が期待できます。但し、引き続
き世界経済停滞による外需縮小、投資意欲減退には注意が必要です。
日本は、雇用や所得環境は堅調に推移しましたが、世界全体で不透明感が増している中、日本経済へ
の影響を注視していく必要があります。
当社グループの業績
当第１四半期連結累計期間の当社グループの業績につきましては、次のとおりであります。
収益 海外石炭事業の販売価格下落などによる金属・資源での減収や、合成樹脂取
引の減少やメタノール価格の下落などによる化学での減収などにより、
4,374億26百万円と前年同期比6.5％の減収となりました。
売上総利益 海外石炭事業の販売価格下落などによる金属・資源での減益や、海外肥料事
業の取扱数量減少などによる食料・アグリビジネスでの減益などにより、前
年同期比49億81百万円減少の548億87百万円となりました。
税引前四半期利益 売上総利益の減益に加え、前年同期における自動車関連会社の売却などによ
るその他の収益・費用の減少などにより、前年同期比91億36百万円減少の
181億33百万円となりました。
四半期純利益 税引前四半期利益181億33百万円から、法人所得税費用27億75百万円を控除
した結果、四半期純利益は前年同期比60億55百万円減少の153億57百万円と
なりました。また、親会社の所有者に帰属する四半期純利益（以下、四半期
純利益）は前年同期比55億1百万円減少し、142億58百万円となりました。
2
双日株式会社(2768) 2020年3月期 第1四半期決算短信
四半期包括利益 四半期純利益の減益に加え、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
金融資産（以下、FVTOCIの金融資産）が減少したことなどにより、四半期包
括利益は前年同期比142億43百万円減少し、16億18百万円の損失となりまし
た。また、親会社の所有者に帰属する四半期包括利益は前年同期比136億7百
万円減少し、23億87百万円の損失となりました。
セグメントの業績は次のとおりであります。
自動車
収益は、東南アジア自動車ディストリビューター事業での販売台数増加や国内外自動車ディーラー事
業の新規取得などにより、603億11百万円と前年同期比4.1％の増収となりました。四半期純利益は、
前年同期における自動車関連会社の売却によるその他の収益・費用の減少などにより、前年同期比15
億76百万円減少し、15億9百万円となりました。
航空産業・交通プロジェクト
収益は、前年同期における航空機のパーツアウト販売の影響などにより、57億18百万円と前年同期比
8.6％の減収となりました。四半期純利益は、前年同期における航空機機体売却によるその他の収
益・費用の減少などにより、前年同期比4億95百万円減少し、2億42百万円となりました。
機械・医療インフラ
収益は、産業機械取引の増加などにより、227億46百万円と前年同期比10.3％の増収となりました。
四半期純利益は、前年同期比24百万円減少し、2億55百万円となりました。
エネルギー・社会インフラ
収益は、LNG取引の減少などにより、139億96百万円と前年同期比21.6％の減収となりました。四半期
純利益は、前年同期における海外太陽光発電事業会社の売却などによるその他の収益・費用の減少が
あったものの、持分法による投資損益の増加などにより、前年同期比35百万円増加し、2億54百万円
となりました。
金属・資源
収益は、海外石炭事業の販売価格下落などにより、933億61百万円と前年同期比13.7％の減収となり
ました。四半期純利益は、売上総利益の減益などにより、前年同期比11億6百万円減少し、70億73百
万円となりました。
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双日株式会社(2768) 2020年3月期 第1四半期決算短信
化学
収益は、合成樹脂取引の減少やメタノール価格の下落などにより、1,155億43百万円と前年同期比9.0
％の減収となりました。四半期純利益は、前年同期比59百万円増加し、23億7百万円となりました。
食料・アグリビジネス
収益は、海外肥料事業での取扱数量減少などにより、326億28百万円と前年同期比7.0％の減収となり
ました。四半期純利益は、売上総利益の減益などにより、前年同期比5億90百万円減少し、6億51百万
円となりました。
リテール・生活産業
収益は、海外製紙事業会社の新規取得による増加があったものの、繊維製品取引の減少などにより、
791億26百万円と前年同期比でほぼ横ばいとなりました。四半期純利益は、食肉取引の利益率低下な
どによる売上総利益の減益などにより、前年同期比6億2百万円減少し、11億円となりました。
産業基盤・都市開発
収益は、不動産取引の減少などにより、63億36百万円と前年同期比0.5％の減収となりました。四半
期純利益は、売上総利益の減益などにより、前年同期比6億52百万円悪化し、8億58百万円の損失とな
りました。
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双日株式会社(2768) 2020年3月期 第1四半期決算短信
（２） 連結財政状態に関する定性的情報
1.連結資産、負債及び資本の状況
当第１四半期連結会計期間末の資産合計は、IFRS第16号「リース」の適用に伴う使用権資産の増加
などにより、前期末比514億34百万円増加の2兆3,484億93百万円となりました。
負債合計は、IFRS第16号「リース」の適用に伴うリース負債の増加などにより、前期末比674億25
百万円増加の1兆7,028億76百万円となりました。
資本のうち親会社の所有者に帰属する持分合計は、四半期純利益の積み上がりによる増加がありま
したが、株価や為替の変動によるその他の資本の構成要素の減少などにより、前期末比165億70百万
円減少の6,017億25百万円となりました。
この結果、当第１四半期連結会計期間末の流動比率は155.0％、長期調達比率は81.2％、自己資本
比率（※）は25.6％となりました。また、有利子負債総額から現金及び現金同等物、及び定期預金を
差し引いたネット有利子負債は前期末比181億2百万円増加の6,028億13百万円となり、ネット有利子
負債倍率（※）は1.00倍となりました。なお、有利子負債総額にはリース負債を含めておりません。
※ 自己資本比率及びネット有利子負債倍率の算出には、親会社の所有者に帰属する持分を使用し
ております。
当社グループは、「中期経営計画2020」におきまして、従来と同様に、資金調達構造の安定性維
持・向上を財務戦略の基本方針とし長期調達比率の維持、また、経済・金融環境の変化に備えた十分
な手元流動性の確保により、安定した財務基盤の維持に努めております。
長期資金調達手段のひとつである普通社債につきましては、当第１四半期連結累計期間は発行して
おりませんが、引き続き金利や市場動向を注視し、適切なタイミング、コストでの起債を検討してま
いります。
また、資金調達の機動性及び流動性確保の補完機能を高めるため、円貨1,000億円（未使用）及び
19億米ドル（4.9億米ドル使用）の長期コミットメントライン契約を有しております。
2.連結キャッシュ・フローの状況
当第１四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況は、営業活動によるキャッシュ・フローは
63億37百万円の収入、投資活動によるキャッシュ・フローは97億27百万円の支出、財務活動によるキ
ャッシュ・フローは87億33百万円の収入となりました。これに現金及び現金同等物に係る換算差額を
調整した結果、当第１四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は2,891億70百万円
となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第１四半期連結累計期間の営業活動による資金は、運転資金の増加などによる支出がありました
が、営業収入及び配当収入などにより63億37百万円の収入となりました。前年同期比では1,046億26
百万円の収入増加となりました。
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双日株式会社(2768) 2020年3月期 第1四半期決算短信
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第１四半期連結累計期間の投資活動による資金は、台湾洋上風力発電事業や空港運営事業への投
資などによる支出により97億27百万円の支出となりました。前年同期比では13億29百万円の支出増加
となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第１四半期連結累計期間の財務活動による資金は、配当金の支払いなどによる支出がありました
が、借入金による調達などにより87億33百万円の収入となりました。前年同期比では706億37百万円
の収入減少となりました。
（３） 連結業績予想に関する定性的情報
通期連結業績の見通し
現時点での通期の連結業績見通しは、以下のとおりであります。
当期純利益（当社株主帰属） 720億円
上記見通しの前提条件として、為替レート（¥/US$）は110円としております。
※将来情報に関するご注意
本資料に掲載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断
する一定の前提に基づいており、業績を確約するものではありません。実際の業績等は、内外主要市場の経済状況や
為替相場の変動など様々な要因により大きく異なる可能性があります。重要な変更事象等が発生した場合は、適時開
示等にてお知らせします。
２. サマリー情報（その他）に関する事項
（１） 当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動
該当事項はありません。
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双日株式会社(2768) 2020年3月期 第1四半期決算短信
３.要約四半期連結財務諸表
（１）要約四半期連結財政状態計算書
（単位：百万円）
前連結会計年度末 当第１四半期連結会計期間末
(2019年３月31日) (2019年６月30日)
資産
流動資産
現金及び現金同等物 285,687 289,170
定期預金 2,922 2,402
営業債権及びその他の債権 690,678 682,561
デリバティブ金融資産 2,060 3,162
棚卸資産 220,621 220,111
未収法人所得税 6,714 9,238
その他の流動資産 58,965 62,587
流動資産合計 1,267,650 1,269,235
非流動資産
有形固定資産 192,902 186,392
使用権資産 － 69,833
のれん 66,198 65,859
無形資産 49,145 47,479
投資不動産 20,875 20,948
持分法で会計処理されている投資 424,152 422,580
営業債権及びその他の債権 84,145 84,338
その他の投資 173,066 162,998
デリバティブ金融資産 46 0
その他の非流動資産 12,683 12,341
繰延税金資産 6,192 6,483
非流動資産合計 1,029,409 1,079,258
資産合計 2,297,059 2,348,493
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務 582,296 562,078
リース負債 － 13,602
社債及び借入金 149,695 168,005
デリバティブ金融負債 2,511 3,568
未払法人所得税 10,775 8,603
引当金 1,026 1,369
その他の流動負債 60,793 61,427
流動負債合計 807,098 818,654
非流動負債
リース負債 － 61,336
社債及び借入金 723,625 726,380
営業債務及びその他の債務 12,563 10,588
デリバティブ金融負債 2,693 2,806
退職給付に係る負債 22,139 21,977
引当金 36,292 35,417
その他の非流動負債 11,235 9,821
繰延税金負債 19,802 15,894
非流動負債合計 828,353 884,222
負債合計 1,635,451 1,702,876
資本
資本金 160,339 160,339
資本剰余金 146,645 146,677
自己株式 △865 △858
その他の資本の構成要素 107,576 90,414
利益剰余金 204,600 205,152
親会社の所有者に帰属する持分合計 618,295 601,725
非支配持分 43,312 43,891
資本合計 661,607 645,617
負債及び資本合計 2,297,059 2,348,493
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（２）要約四半期連結純損益計算書
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自2018年４月１日 (自2019年４月１日
至2018年６月30日) 至2019年６月30日)
収益
商品の販売に係る収益 442,558 413,366
サービス及びその他の販売に係る収益 25,351 24,060
収益合計 467,910 437,426
原価 △408,041 △382,539
売上総利益 59,868 54,887
販売費及び一般管理費 △42,726 △42,821
その他の収益・費用
固定資産除売却損益 370 △37
固定資産減損損失 △65 △0
関係会社整理益 6,101 30
関係会社整理損 △891 △1
その他の収益 1,394 1,368
その他の費用 △1,984 △1,491
その他の収益・費用合計 4,924 △132
金融収益
受取利息 1,741 1,762
受取配当金 1,874 1,634
その他の金融収益 122 －
金融収益合計 3,738 3,396
金融費用
支払利息 △4,176 △3,887
その他の金融費用 － △106
金融費用合計 △4,176 △3,993
持分法による投資損益 5,639 6,796
税引前四半期利益 27,269 18,133
法人所得税費用 △5,856 △2,775
四半期純利益 21,412 15,357
四半期純利益の帰属：
親会社の所有者 19,759 14,258
非支配持分 1,652 1,098
計 21,412 15,357
8
双日株式会社(2768) 2020年3月期 第1四半期決算短信
（３）要約四半期連結純損益及びその他の包括利益計算書
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自2018年４月１日 (自2019年４月１日
至2018年６月30日) 至2019年６月30日)
四半期純利益 21,412 15,357
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
FVTOCIの金融資産 1 △5,780
確定給付制度の再測定 △75 △181
持分法で会計処理されている投資における
4,195 △2,497
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない
4,121 △8,459
項目合計
純損益にその後に振り替えられる
可能性のある項目
在外営業活動体の換算差額 △7,914 △6,299
キャッシュ・フロー・ヘッジ △249 △502
持分法で会計処理されている投資における
△4,745 △1,714
その他の包括利益
純損益にその後に振り替えられる
△12,908 △8,516
可能性のある項目合計
税引後その他の包括利益 △8,786 △16,975
四半期包括利益 12,625 △1,618
四半期包括利益の帰属：
親会社の所有者 11,220 △2,387
非支配持分 1,405 769
計 12,625 △1,618
9
双日株式会社(2768) 2020年3月期 第1四半期決算短信
（４）要約四半期連結持分変動計算書
(単位：百万円)
親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成要素
資本金 資本剰余金 自己株式
在外営業活動体 FVTOCIの キャッシュ・
の換算差額 金融資産 フロー・ヘッジ
2018年４月１日残高 160,339 146,512 △174 17,709 111,072 △4,432
会計方針の変更による影響
2018年４月１日残高(修正後) 160,339 146,512 △174 17,709 111,072 △4,432
四半期純利益
その他の包括利益 △12,943 4,195 272
四半期包括利益 － － － △12,943 4,195 272
自己株式の取得 △0 △0
配当金
支配が継続している子会社に
対する親会社の持分変動
その他の資本の構成要素から
△18
利益剰余金への振替
その他の増減
所有者との取引等合計 － △0 △0 － △18 －
2018年６月30日残高 160,339 146,512 △174 4,765 115,250 △4,160
2019年４月１日残高 160,339 146,645 △865 4,861 107,226 △4,512
会計方針の変更による影響
2019年４月１日残高(修正後) 160,339 146,645 △865 4,861 107,226 △4,512
四半期純利益
その他の包括利益 △7,398 △8,548 △802
四半期包括利益 － － － △7,398 △8,548 △802
自己株式の取得 △0 △0
自己株式の処分 △7 7
配当金
支配が継続している子会社に
0 0
対する親会社の持分変動
その他の資本の構成要素から
△413
利益剰余金への振替
株式報酬取引 39
その他の増減
所有者との取引等合計 － 32 6 0 △413 0
2019年６月30日残高 160,339 146,677 △858 △2,536 98,264 △5,314
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双日株式会社(2768) 2020年3月期 第1四半期決算短信
(単位：百万円)
親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成要素
親会社の所有者 非支配持分 資本合計
利益剰余金 に帰属する持分
確定給付制度の その他の資本の
合計
再測定 構成要素計
2018年４月１日残高 － 124,348 155,437 586,464 38,659 625,124
会計方針の変更による影響 △444 △444 △444
2018年４月１日残高(修正後) － 124,348 154,993 586,020 38,659 624,679
四半期純利益 19,759 19,759 1,652 21,412
その他の包括利益 △65 △8,539 △8,539 △247 △8,786
四半期包括利益 △65 △8,539 19,759 11,220 1,405 12,625
自己株式の取得 △0 △0
配当金 △7,505 △7,505 △1,051 △8,556
支配が継続している子会社に
1,304 1,304
対する親会社の持分変動
その他の資本の構成要素から
65 46 △46 － －
利益剰余金への振替
その他の増減 △139 △139 26 △113
所有者との取引等合計 65 46 △7,692 △7,645 279 △7,366
2018年６月30日残高 － 115,855 167,060 589,594 40,344 629,938
2019年４月１日残高 － 107,576 204,600 618,295 43,312 661,607
会計方針の変更による影響 △2,402 △2,402 △2,402
2019年４月１日残高(修正後) － 107,576 202,197 615,892 43,312 659,205
四半期純利益 14,258 14,258 1,098 15,357
その他の包括利益 102 △16,646 △16,646 △329 △16,975
四半期包括利益 102 △16,646 14,258 △2,387 769 △1,618
自己株式の取得 △0 △0
自己株式の処分 － －
配当金 △11,884 △11,884 △1,069 △12,953
支配が継続している子会社に
0 △7 △6 766 759
対する親会社の持分変動
その他の資本の構成要素から
△102 △515 515 － －
利益剰余金への振替
株式報酬取引 39 39
その他の増減 72 72 112 184
所有者との取引等合計 △102 △515 △11,303 △11,779 △190 △11,969
2019年６月30日残高 － 90,414 205,152 601,725 43,891 645,617
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双日株式会社(2768) 2020年3月期 第1四半期決算短信
（５）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書
（単位:百万円）
前第１四半期 当第１四半期
連結累計期間 連結累計期間
(自2018年４月１日 (自2019年４月１日
至2018年６月30日) 至2019年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
四半期純利益 21,412 15,357
減価償却費及び償却費 5,524 7,918
固定資産減損損失 65 0
金融収益及び金融費用 438 596
持分法による投資損益(△は益) △5,639 △6,796
固定資産除売却損益(△は益) △370 37
法人所得税費用 5,856 2,775
営業債権及びその他の債権の増減(△は増加) △16,511 1,915
棚卸資産の増減(△は増加) △13,575 △1,386
営業債務及びその他の債務の増減(△は減少) △90,105 △12,029
その他の資産及び負債の増減 1,137 △4,408
退職給付に係る負債の増減(△は減少) △161 70
その他 △6,663 △42
小計 △98,592 4,009
利息の受取額 1,324 1,218
配当金の受取額 13,416 11,547
利息の支払額 △3,844 △3,725
法人所得税の支払額 △10,593 △6,712
営業活動によるキャッシュ・フロー △98,289 6,337
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △9,322 △5,007
有形固定資産の売却による収入 4,342 193
無形資産の取得による支出 △857 △754
短期貸付金の増減(△は増加) 341 122
長期貸付けによる支出 △431 △57
長期貸付金の回収による収入 2,184 381
子会社の取得による収支(△は支出) △3,135 △525
子会社の売却による収支(△は支出) 1,418 －
投資の取得による支出 △11,561 △6,990
投資の売却による収入 10,260 2,142
その他 △1,637 767
投資活動によるキャッシュ・フロー △8,398 △9,727
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金及びコマーシャル・ペーパーの 32,580 34,981
増減(△は減少）
長期借入れによる収入 62,888 15,994
長期借入金の返済による支出 △8,502 △17,249
社債の償還による支出 － △10,000
リース負債の返済による支出 － △2,987
非支配持分株主からの払込による収入 1,115 645
自己株式の売却による収入 － 6
自己株式の取得による支出 △0 △0
配当金の支払額 △7,505 △11,884
非支配持分株主への配当金の支払額 △1,051 △774
その他 △154 2
財務活動によるキャッシュ・フロー 79,370 8,733
現金及び現金同等物の増減(△は減少) △27,316 5,342
現金及び現金同等物の期首残高 305,241 285,687
現金及び現金同等物に係る換算差額 125 △1,859
現金及び現金同等物の四半期末残高 278,050 289,170
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双日株式会社(2768) 2020年3月期 第1四半期決算短信
（６）継続企業の前提に関する注記
当第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
該当事項はありません。
（７）会計方針の変更
当社グループが要約四半期連結財務諸表において適用する会計方針は、以下を除き、前連結会計年度
に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同様であります。
当社グループは、当連結会計年度より強制適用となった以下の基準書を適用しております。
基準書 基準名 新設・改訂の概要
IFRS第16号 リース リースの定義と会計処理及び開示規定の改訂
当社グループは、2019年４月１日を適用開始日としてIFRS第16号「リース」(以下、IFRS第16号)を適
用しております。
IFRS第16号は、借手のリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースに分類する
のではなく、単一の会計モデルを導入し、原則としてすべてのリースについて、リース期間にわたり原
資産を使用する権利である使用権資産とリース料の支払義務であるリース負債をそれぞれ認識すること
を要求しています。使用権資産とリース負債を認識した後は、使用権資産の減価償却費及びリース負債
に係る金利費用が計上されます。
貸手のリースの会計処理は、現行の基準からほぼ変更されておらず、貸手のリースは引続きファイナ
ンス・リースとオペレーティング・リースに分類します。
当社グループは、借手のリースについて、リースの開始日に使用権資産とリース負債を認識しており
ます。リース負債は、リースの開始日における未払リース料総額の割引現在価値で当初測定し、当初認
識後はリース負債に係る金利及び支払われたリース料を反映するようにリース負債の帳簿価額を増減し
た金額で測定しております。使用権資産は、リース負債の当初測定額に当初直接コストなどを調整した
取得原価で当初測定し、当初認識後は減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で測定してお
ります。使用権資産の減価償却は、リース期間又は使用権資産の耐用年数のいずれか短い期間にわたっ
て定額法により行っております。なお、短期リース及び少額資産のリースに関するリース料について
は、リース期間にわたり定額法によって費用として認識しております。
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双日株式会社(2768) 2020年3月期 第1四半期決算短信
当社グループは、移行時においてIFRS第16号を以下のように適用しております。
① 適用したアプローチ
当社グループは、修正遡及アプローチを用いております。したがって、比較情報の修正再表示は行わ
れず、適用開始の累積的影響額を当第１四半期連結累計期間の期首利益剰余金残高の修正として認識し
ております。
② リースの定義
当社グループは、取引がリースであるか否かに関する従来の判定を引き継ぐ実務上の便法を適用する
ことを選択しております。従来、リースとして識別されていた契約にのみIFRS第16号を適用し、IAS第
17号「リース」(以下、IAS第17号)及びIFRIC第４号「契約にリースが含まれているか否かの判断」のも
とでリースとして識別されていなかった契約については、リースであるか否かの再評価を行っておりま
せん。したがって、IFRS第16号に基づくリースの定義は、2019年４月１日以降に締結又は変更された契
約にのみ適用しております。
③ 借手としてのリース
従来、IAS第17号を適用してオペレーティング・リースに分類したリースについて、適用開始日に使
用権資産及びリース負債を認識しております。移行時のリース負債は、残存リース料総額を適用開始日
現在の借手の追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定しております。また、移行時の使用権
資産は、以下のいずれかの方法により測定しております。
・ リース開始時点からIFRS第16号を適用していたと仮定して算定した帳簿価額。ただし、割引率につ
いては、適用開始日現在の借手の追加借入利子率を用いる。
・ リース負債の測定額に、前払リース料又は未払リース料を調整した金額。
当社グループは、従来、IAS第17号を適用してオペレーティング・リースに分類したリースについて、
IFRS第16号を適用する際に、以下の実務上の便法を適用しております。
・ 減損レビューを実施することの代替として、リースが適用開始日直前においてIAS第37号「引当金、
偶発負債及び偶発資産」を適用して不利であるかどうかの評価に依拠する。
・ 適用開始日から12ヶ月以内にリース期間が終了するリースについて、使用権資産とリース負債を認
識しない免除規定を適用する。
・ 当初直接コストを適用開始日現在の使用権資産の測定から除外する。
・ 契約にリースを延長又は解約するオプションが含まれている場合にリース期間を算定する際など
に、事後的判断を使用する。
④ 要約四半期連結財務諸表への影響
IFRS第16号への移行により、適用開始日の要約四半期連結財政状態計算書に使用権資産などのリース
関連の資産を687億20百万円及びリース負債を704億98百万円追加的に認識しております。
また、要約四半期連結純損益計算書において、従来、IAS第17号を適用して発生時に費用処理してい
た借手のオペレーティング・リース料は、使用権資産の減価償却費及びリース負債に係る金利費用の計
上に変更され、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書においては、営業活動によるキャッシュ・フ
ローの減額項目から財務活動によるキャッシュ・フローの減額項目である「リース負債の返済による支
出」に計上区分を変更しております。なお、当第１四半期連結累計期間において、要約四半期連結純損
益計算書に与える影響は軽微であります。
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双日株式会社(2768) 2020年3月期 第1四半期決算短信
（８）セグメント情報
前第１四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年６月30日）
(単位：百万円)
報告セグメント
航空産業・
機械・医療 エネルギー・ 食料・アグリ
自動車 交通プロジェ
インフラ 社会インフラ
金属・資源 化学
ビジネス
クト
収益
外部顧客からの収益 57,926 6,259 20,625 17,851 108,149 126,916 35,102
セグメント間収益 － － 31 469 － 3 2
収益合計 57,926 6,259 20,656 18,321 108,149 126,919 35,105
四半期純利益又は四半期純損失
3,085 737 279 219 8,179 2,248 1,241
(△)（親会社の所有者に帰属）
報告セグメント
リテール・ 産業基盤・ その他 調整額 連結合計
生活産業 都市開発
計
収益
外部顧客からの収益 79,108 6,366 458,306 9,603 － 467,910
セグメント間収益 13 91 612 69 △681 －
収益合計 79,122 6,458 458,918 9,672 △681 467,910
四半期純利益又は四半期純損失
1,702 △206 17,487 935 1,337 19,759
(△)（親会社の所有者に帰属）
四半期純利益又は四半期純損失 (△)（親会社の所有者に帰属）の調整額1,337百万円には、当社において発生す
る実際の法人所得税費用と、社内で設定している計算方法により各セグメントに配分した法人所得税費用との差異
928百万円、各セグメントに配分していない全社資産に関わる受取配当金等409百万円が含まれております。
当第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
(単位：百万円)
報告セグメント
航空産業・
機械・医療 エネルギー・ 食料・アグリ
自動車 交通プロジェ
インフラ 社会インフラ
金属・資源 化学
ビジネス
クト
収益
外部顧客からの収益 60,311 5,718 22,746 13,996 93,361 115,543 32,628
セグメント間収益 － 0 13 434 － 4 2
収益合計 60,311 5,718 22,759 14,431 93,361 115,547 32,631
四半期純利益又は四半期純損失
1,509 242 255 254 7,073 2,307 651
(△)（親会社の所有者に帰属）
報告セグメント
リテール・ 産業基盤・ その他 調整額 連結合計
生活産業 都市開発
計
収益
外部顧客からの収益 79,126 6,336 429,769 7,657 － 437,426
セグメント間収益 13 91 560 40 △601 －
収益合計 79,139 6,427 430,329 7,698 △601 437,426
四半期純利益又は四半期純損失
1,100 △858 12,536 243 1,478 14,258
(△)（親会社の所有者に帰属）
四半期純利益又は四半期純損失 (△)（親会社の所有者に帰属）の調整額1,478百万円には、当社において発生す
る実際の法人所得税費用と、社内で設定している計算方法により各セグメントに配分した法人所得税費用との差異
1,122百万円、各セグメントに配分していない全社資産に関わる受取配当金等355百万円が含まれております。
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