2021年10月期（2021年4月11日～2021年10月10日）決算短信
2021年11月19日
フ ァ ン ド 名 iFreeETF TOPIX（年4回決算型） 上場取引所 東証
コ ー ド 番 号 2625
連動対象指標 東証株価指数（ＴＯＰＩＸ）
主要投資資産 株式
売 買 単 位 1口
管 理 会 社 大和アセットマネジメント株式会社 URL https://www.daiwa-am.co.jp/
代 表 者 名 (役職名)代表取締役社長 (氏名)松下 浩一
問合せ先責任者 (役職名)ラップ・ETFビジネス部 (氏名)長尾 健司 TEL (03)5555-3478
有価証券報告書提出予定日 2021年12月28日
分配金支払開始日 2021年11月18日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2021年10月期の運用状況（2021年4月11日～2021年10月10日）
(1)資産内訳 (百万円未満切捨て)
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計(純資産)
(負債控除後)
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021年10月期 24,150 (98.8) 302 (1.2) 24,453 (100.0)
2021年 4月期 14,538 (98.3) 254 (1.7) 14,792 (100.0)
(2)設定･交換実績
当特定期間末
前特定期間末
設定口数(②) 交換口数(③) 発行済口数
発行済口数(①)
(①+②-③)
千口 千口 千口 千口
2021年10月期 7,546 9,804 4,895 12,455
2021年 4月期 － 11,479 3,933 7,546
(3)基準価額
総資産 負債 純資産 1口当たり基準価額
(①) (②) (③(①-②)) （③/当特定期間末発行済口数）
百万円 百万円 百万円 円
2021年10月期 24,685 231 24,453 1,963.4
2021年 4月期 14,941 148 14,792 1,960.3
(4)分配金
1口当たり分配金
円
2021年10月期 16
2021年 7月期 2
2021年 4月期 18
2021年 1月期 1
(注)分配金は売買単位当たりの金額
２．会計方針の変更
① 会計基準等の改正に伴う変更 無
② ①以外の変更 無
1
iFreeETF TOPIX（年 4 回決算型）
（2625）2021 年 10 月期決算短信
Ⅱ 財務諸表等
(1) 【貸借対照表】
前 期 当 期
2021 年 4 月 10 日現在 2021 年 10 月 10 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
コール・ローン 260,820,300 303,282,336
株式 ※2 14,538,519,123 24,150,985,087
派生商品評価勘定 3,761,700 －
未収入金 4,577,300 －
未収配当金 133,693,277 205,996,602
前払金 － 25,290,000
流動資産合計 14,941,371,700 24,685,554,025
資産合計 14,941,371,700 24,685,554,025
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 1,158,850 13,373,250
前受金 5,630,000 －
未払金 － 8,291,000
未払収益分配金 135,834,444 199,282,048
未払受託者報酬 975,110 1,392,251
未払委託者報酬 1,950,194 2,784,518
未払利息 200 426
その他未払費用 2,899,094 6,505,541
流動負債合計 148,447,892 231,629,034
負債合計 148,447,892 231,629,034
純資産の部
元本等
元本 ※1 12,519,407,922 20,663,057,352
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 2,273,515,886 3,790,867,639
（分配準備積立金） 5,067,551 12,224,751
元本等合計 14,792,923,808 24,453,924,991
純資産合計 14,792,923,808 24,453,924,991
負債純資産合計 14,941,371,700 24,685,554,025
2
iFreeETF TOPIX（年 4 回決算型）
（2625）2021 年 10 月期決算短信
(2) 【損益及び剰余金計算書】
前 期 当 期
自 2020 年 11 月 9 日 自 2021 年 4 月 11 日
至 2021 年 4 月 10 日 至 2021 年 10 月 10 日
金 額（円） 金 額（円）
営業収益
受取配当金 159,521,519 240,723,328
受取利息 890 1,248
有価証券売買等損益 2,768,486,009 114,808,189
派生商品取引等損益 23,459,750 △6,780,200
その他収益 1,450 119,417
営業収益合計 2,951,469,618 348,871,982
営業費用
支払利息 28,171 48,026
受託者報酬 1,661,610 2,298,672
委託者報酬 3,323,196 4,597,360
その他費用 ※1 3,104,014 4,510,435
営業費用合計 8,116,991 11,454,493
営業利益 2,943,352,627 337,417,489
経常利益 2,943,352,627 337,417,489
当期純利益 2,943,352,627 337,417,489
期首剰余金又は期首欠損金（△） － 2,273,515,886
剰余金増加額又は欠損金減少額 502,202,982 2,834,713,801
当期追加信託に伴う剰余金増加額
又は欠損金減少額 502,202,982 2,834,713,801
剰余金減少額又は欠損金増加額 1,025,700,406 1,432,547,237
当期一部交換に伴う剰余金減少額
又は欠損金増加額 1,025,700,406 1,432,547,237
分配金 ※2 146,339,317 222,232,300
期末剰余金又は期末欠損金（△） 2,273,515,886 3,790,867,639
3
iFreeETF TOPIX（年 4 回決算型）
（2625）2021 年 10 月期決算短信
(3) 【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当 期
区 分 自 2021 年 4 月 11 日
至 2021 年 10 月 10 日
1. 有価証券の評価基準及び評価 株式
方法
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場（最終相場
のないものについては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者
等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時
価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基
づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議
のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しており
ます。
2. デリバティブ取引の評価基準 先物取引
及び評価方法
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主
たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当
金額を計上しております。
（貸借対照表に関する注記）
前 期 当 期
区 分
2021 年 4 月 10 日現在 2021 年 10 月 10 日現在
1. ※1 期首元本額 10,251,813,726 円 12,519,407,922 円
期中追加設定元本額 8,793,280,650 円 16,266,058,683 円
期中一部交換元本額 6,525,686,454 円 8,122,409,253 円
2. 特定期間末日における受益権 7,546,358 口 12,455,128 口
の総数
3. ※2 差入委託証拠金代用有価証券 先物取引に係る差入委託証拠金 先物取引に係る差入委託証拠金
代用有価証券として以下のとお 代用有価証券として以下のとお
り差入を行っております。 り差入を行っております。
株式 113,459,000 円 株式 114,063,000 円
4
iFreeETF TOPIX（年 4 回決算型）
（2625）2021 年 10 月期決算短信
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
前 期 当 期
区 分 自 2020 年 11 月 9 日 自 2021 年 4 月 11 日
至 2021 年 4 月 10 日 至 2021 年 10 月 10 日
1. ※1 その他費用 主に、対象指数の商標の使用料 主に、対象指数の商標の使用料
であります。 であります。
2. ※2 分配金の計算過程 （自 2020 年 11 月 9 日 至 2021 （自 2021 年 4 月 11 日 至 2021
年 1 月 10 日） 年 7 月 10 日）
当計算期間中に計上した受取配 当計算期間中に計上した受取配
当金、配当株式、受取利息及び 当金、配当株式、受取利息及び
その他収益金から支払利息を控 その他収益金から支払利息を控
除した当期配当等収益額 除した当期配当等収益額
（24,101,707 円） 及び分配準備 （32,382,731 円） 及び分配準備
積立金(0 円)の合計額から、経 積立金(5,067,551 円)の合計額
費(3,251,433 円)を控除して計 から、経費(4,541,407 円)を控
算される分配対象額は 除して計算される分配対象額は
20,850,274 円（10 口当たり 19 32,908,875 円（10 口当たり 28
円）であり、うち 10,504,873 円）であり、うち 22,950,252
円（10 口当たり 10 円）を分配 円（10 口当たり 20 円）を分配
金額としております。 金額としております。
（自 2021 年 1 月 11 日 至 2021 （自 2021 年 7 月 11 日 至 2021
年 4 月 10 日） 年 10 月 10 日）
当計算期間中に計上した受取配 当計算期間中に計上した受取配
当金、配当株式、受取利息及び 当金、配当株式、受取利息及び
その他収益金から支払利息を控 その他収益金から支払利息を控
除した当期配当等収益額 除した当期配当等収益額
（135,393,981 円）及び分配準 （208,413,236 円）及び分配準
備積立金(10,345,401 円)の合 備積立金(9,958,623 円)の合計
計額から、経費(4,837,387 円) 額から、経費(6,865,060 円)を
を控除して計算される分配対象 控除して計算される分配対象額
額は 140,901,995 円 （10 口当た は 211,506,799 円（10 口当たり
り 186 円）であり、うち 169 円）であり、うち
135,834,444 円 口当たり180 199,282,048 円 口当たり160
（10 （10
円） を分配金額としております。円） を分配金額としております。
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
当 期
区 分 自 2021 年 4 月 11 日
至 2021 年 10 月 10 日
1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第 2 条第 4
項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の
基本方針」に従っております。
2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ
取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取
5
iFreeETF TOPIX（年 4 回決算型）
（2625）2021 年 10 月期決算短信
引に関する注記及び附属明細表に記載しております。
これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動等）、信
用リスク、流動性リスクであります。
信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款
に従ってわが国の金融商品取引所（外国の取引所）における株価指
数先物取引を利用しております。
3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行
っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リス
クの種類毎に行っております。
4. 金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用してい
についての補足説明 るため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることも
あります。
デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデ
リバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
当 期
区 分
2021 年 10 月 10 日現在
1. 金融商品の時価及び貸借対照表 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と
計上額との差額 時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2)デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこ
とから、当該帳簿価額を時価としております。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
前 期 当 期
2021 年 4 月 10 日現在 2021 年 10 月 10 日現在
種 類 最終の計算期間の損益に 最終の計算期間の損益に
含まれた評価差額（円） 含まれた評価差額（円）
株式 652,795,498 429,928,821
合計 652,795,498 429,928,821
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iFreeETF TOPIX（年 4 回決算型）
（2625）2021 年 10 月期決算短信
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連
前 期 当 期
2021 年 4 月 10 日 現在 2021 年 10 月 10 日 現在
種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
（円） うち （円） （円） （円） うち （円） （円）
１年超 １年超
市場取引
株価指数
先物取引
買 建 252,190,000 － 254,800,000 2,610,000 308,265,000 － 294,900,000 △13,365,000
合計 252,190,000 － 254,800,000 2,610,000 308,265,000 － 294,900,000 △13,365,000
（注） 1. 時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として特定期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相
場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、特定期間末日に最も
近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2. 株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（関連当事者との取引に関する注記）
当 期
自 2021 年 4 月 11 日
至 2021 年 10 月 10 日
市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれ
ていないため、該当事項はありません。
（1 口当たり情報）
前 期 当 期
2021 年 4 月 10 日現在 2021 年 10 月 10 日現在
1 口当たり純資産額 1,960.3 円 1,963.4 円
（10 口当たり純資産額） (19,603 円) (19,634 円)
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