2020年３月期 第１四半期決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）
2019年８月13日
上 場 会 社 名 株式会社プレミアムウォーターホールディングス 上場取引所 東
コ ー ド 番 号 2588 URL http://premiumwater-hd.co.jp/
代 表 者 (役職名)代表取締役社長 (氏名)萩尾 陽平
問合せ先責任者 (役職名)執行役員経営管理本部長 (氏名)清水 利昭 (TEL)03(6864)0980
四半期報告書提出予定日 2019年８月14日 配当支払開始予定日 －
四半期決算補足説明資料作成の有無 ： 無
四半期決算説明会開催の有無 ： 無
(百万円未満切捨て)
１.2020年３月期第１四半期の連結業績（2019年４月１日～2019年６月30日）
（１）連結経営成績(累計) (％表示は、対前年同四半期増減率)
税引前 親会社の所有者に 四半期包括利益
売上収益 営業利益 四半期利益 帰属する四半期利益
四半期利益 合計額
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2020年３月期第１四半期 10,592 24.8 437 184.6 329 132.2 154 － 154 － 164 －
2019年３月期第１四半期 8,486 － 153 － 142 － △73 － △73 － △70 －
基本的１株当たり 希薄化後１株当たり
四半期利益 四半期利益
円 銭 円 銭
2020年３月期第１四半期 5.65 5.20
2019年３月期第１四半期 △2.71 △2.71
（２）連結財政状態
親会社の所有者に 親会社所有者
資産合計 資本合計
帰属する持分 帰属持分比率
百万円 百万円 百万円 ％
2020年３月期第１四半期 32,087 4,901 4,884 15.2
2019年３月期 31,848 1,909 1,892 5.9
２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭
2019年３月期 － 0.00 － 0.00 0.00
2020年３月期 －
2020年３月期(予想) 0.00 － 0.00 0.00
(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無 ： 無
３．2020年３月期の連結業績予想（2019年４月１日～2020年３月31日）
(％表示は、通期は対前期、四半期は対前年同四半期増減率)
親会社の所有者に帰属する 基本的１株当たり
売上収益 営業利益 当期利益 当期利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 円 銭
第２四半期(累計) 21,000 － 550 － 270 － 10.00
通期 43,000 － 1,200 － 600 － 22.22
(注) 直近に公表されている業績予想からの修正の有無 ： 無
2020年３月期の連結業績予想につきましては、当社が2020年３月期より国際財務報告基準（以下、「IFRS」と
いう。）を任意適用したため、日本基準を適用していた2019年３月期の実績値に対する増減率は記載しておりま
せん。
※ 注記事項
（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ： 無
(連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)
新規 －社 (社名) 、除外 －社 (社名)
（２）会計方針の変更・会計上の見積りの変更
① ＩＦＲＳにより要求される会計方針の変更 ： 無
② ①以外の会計方針の変更 ： 無
③ 会計上の見積りの変更 ： 無
（３）発行済株式数（普通株式）
① 期末発行済株式数（自己株式を含む) 2020年３月期１Ｑ 27,446,162株 2019年３月期 27,412,772株
② 期末自己株式数 2020年３月期１Ｑ 334株 2019年３月期 312株
③ 期中平均株式数（四半期累計） 2020年３月期１Ｑ 27,415,426株 2019年３月期１Ｑ 27,004,273株
※ 四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です
※ 業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると
判断する一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。また、実際の業
績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。業績予想の前提となる条件及び業績予想のご利用にあた
っての注意事項等については、決算短信(添付資料)３ページ「１．当四半期決算に関する定性的情報(３)連結業績
予想などの将来予測に関する説明」をご覧ください。
（IFRSの適用）
当社グループは、2020年３月期１四半期連結累計期間よりIFRSを適用しております。また、前第１四半期連結累
計期間及び前連結会計年度の財務数値についても、IFRSに準拠して表示しております。
種類株式の配当の状況
普通株式と権利関係の異なる種類株式に係る1株当たり配当金の内訳は以下のとおりです。
年間配当金
Ａ種優先株式
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭
2020年３月期 －
2020年３月期(予想) 0.00 － 0.00 0.00
(注) 上記のＡ種優先株式は、2017年９月に発行しております。
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 第１四半期決算短信
○添付資料の目次
１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………… ２
（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………… ２
（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………… ２
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………… ３
２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………… ４
（１）要約四半期連結財政状態計算書 …………………………………………………………………… ４
（２）要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書 ……………………………… ６
（３）要約四半期連結持分変動計算書 …………………………………………………………………… ８
（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………… 10
（５）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………… 11
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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 第１四半期決算短信
１．当四半期決算に関する定性的情報
（１）経営成績に関する説明
当社グループは、当第１四半期連結累計期間より国際財務報告基準（以下「IFRS」といいます。）を適用しており
ます。また、前第１四半期連結累計期間及び前連結会計年度の財務数値につきましても、IFRS適用下の財務数値に組
み替えて比較分析を行っております。
当第１四半期連結累計期間における我が国の経済は、企業収益が好調に推移して設備投資の増加が続くなか、雇
用・所得環境の改善を背景に個人消費の持ち直しの動きがみられるなど、緩やかな回復基調が続きました。その一方
で、米中貿易摩擦の長期化や英国のEU離脱問題など海外経済の不透明感に加え、本年10月１日施行予定の消費税率引
上げによる景気への影響が懸念される状況にあります。
当社グループの中核事業である宅配水事業の分野においては、飲料水に対する「安心」・「安全」・「安定供給」
を求める意識の高まりを背景に、宅配水の認知度が向上し、宅配水市場は緩やかに成長しております。しかしながら、
人手不足を背景とする人件費や物流費の上昇などにより、当社グループを取り巻く経営環境は厳しさを増しておりま
す。
このような状況のなか、当社グループは、2019年５月９日に公表しました中期経営計画のもと、宅配水事業におい
ては、お客様が宅配水の定期配送サービスを長期にわたって継続的に利用していただくことで安定的な収益基盤の構
築に繋がることから、新規契約の獲得に向けて引き続き経営資源を投下する一方、各種付帯サービスの提供率の向上、
お客様満足度のためのキャンペーンの実施等の各種施策を通じて１契約当たりの継続率及び収益性の向上に努めてま
いりました。また、物流費、販売促進費等の増加が当社グループの利益の押下げ要因となっているものの、PETボトル
製造工場をはじめとする各工場設備の稼働率の向上による製造原価の低減を実現する一方で、物流費の安定化につな
がる物流網の構築の推進や商品の出荷方法の変更等による各種費用の削減に努めてまいりました。
以上のような各施策の実施の結果、当第１四半期連結累計期間の連結業績につきましては、売上収益は10,592百万
円(前年同期比24.8％増）、営業利益は437百万円（前年同期比184.6％増）、税引前四半期利益は329百万円（前年同
期比132.2％増）、親会社の所有者に帰属する四半期利益は154百万円（前年同期は73百万円の親会社の所有者に帰属
する四半期損失）となりました。
（２）財政状態に関する説明
①資産、負債及び資本の状況
（資産）
当第１四半期連結会計期間末の資産は前連結会計年度末に比べて239百万円増加し、32,087百万円となりまし
た。主な増加要因としては、新規契約の獲得に向けた各種営業費用の増加に伴う契約コストの増加330百万円等で
あります。
（負債）
当第１四半期連結会計期間末の負債は前連結会計年度末に比べて2,752百万円減少し、27,185百万円となりまし
た。主な減少要因としては、Ａ種優先株式の内容変更に伴う有利子負債の減少2,800百万円であります。
（資本）
当第１四半期連結会計期間末の資本は前連結会計年度末に比べて2,991百万円増加し、4,901百万円増加となり
ました。主な増加要因としては、親会社の所有者に帰属する四半期利益154百万円の計上及びＡ種優先株式の内容
変更に伴う資本金及び資本準備金の増加各1,400百万円であります。
（Ａ種優先株式の取扱いに関する補足説明）
当社が2017年９月27日付で発行いたしましたＡ種優先株式につきましては、日本基準のもとでは純資産（IFRS
のもとでは資本に相当）に分類されておりましたが、IFRSのもとでは金融負債（有利子負債）に分類されること
になります。そのため、IFRSを適用して組み替えた前連結会計年度末ではＡ種優先株式の券面額2,800百万円が負
債として計上されることとなります。しかしながら、2019年６月26日開催の定時株主総会の決議及び会社法第325
条が準用する同条第１項に基づくＡ種優先株主総会のみなし決議により、Ａ種優先株式の内容を変更したことに
伴い、当第１四半期連結会計期間末においてはＡ種優先株式の券面額2,800百万円を負債から資本に振り替えたた
め、前連結会計年度末との比較に際して負債及び資本の２項目で大幅な増減が生じております。
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②キャッシュ・フローの状況
当第１四半期連結累計期間末において現金及び現金同等物（以下「資金」といいます。）の残高は5,753百万円と
前連結会計年度末（6,734百万円）に比べて980百万円の減少となりました。各キャッシュ・フローの状況とその主
な要因は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロ－）
当第１四半期連結累計期間において営業活動により獲得した資金は、1,080百万円と前第１四半期連結累計期間
（1,155百万円）に比べて74百万円の減少となりました。この主な要因は、税引前四半期利益329百万円の計上及
び資金の支出を伴わない減価償却費及び償却費1,437百万円等による資金の増加がある一方、契約コスト330百万
円、法人所得税の支払額252百万円の支払い等による資金の流出があったことによるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロ－）
当第１四半期連結累計期間において投資活動に使用した資金は、349百万円と前第１四半期連結累計期間（446
百万円）に比べて97百万円の減少となりました。この主な要因は、ウォーターサーバーの取得数の増加及び工場
関連設備の投資の実施に伴い、有形固定資産及び無形資産の取得による支出328百万円等が発生したことよるもの
となります。
（財務活動によるキャッシュ・フロ－）
当第１四半期連結累計期間において財務活動に使用した資金は、1,701百万円と前第１四半期連結累計期間
（1,264百万円）に比べて436百万円の増加となりました。この主な要因は、金融機関等からの借入額の増加に伴
う長期有利子負債の支出1,715百万円によるものとなります。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
2020年３月期の連結業績予想につきましては、2019年５月９日に公表いたしました第２四半期累計累計期間及び
通期の業績予想の数値から変更はございません。
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２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記
（１）要約四半期連結財政状態計算書
（単位：千円）
当第１四半期
移行日 前連結会計年度
連結会計期間
（2018年４月１日） （2019年３月31日）
（2019年６月30日）
資産
流動資産
現金及び現金同等物 5,055,213 6,734,463 5,753,621
営業債権及びその他の債権 3,227,224 4,446,221 4,448,216
棚卸資産 204,500 269,396 241,245
その他の金融資産 506,709 695,613 719,644
その他の流動資産 371,562 342,084 429,286
流動資産合計 9,365,210 12,487,779 11,592,014
非流動資産
有形固定資産 11,199,464 12,321,166 12,919,881
のれん 75,625 75,625 75,625
無形資産 515,002 764,134 958,458
持分法で会計処理されている投資 16,098 15,486 14,631
その他の金融資産 510,444 829,775 838,924
繰延税金資産 725,775 275,644 281,138
契約コスト 3,728,171 5,057,580 5,388,194
その他の非流動資産 29,127 20,989 18,743
非流動資産合計 16,799,709 19,360,402 20,495,598
資産合計 26,164,920 31,848,182 32,087,612
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（単位：千円）
当第１四半期
移行日 前連結会計年度
連結会計期間
（2018年４月１日） （2019年３月31日）
（2019年６月30日）
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務 3,711,046 5,677,698 5,691,478
有利子負債 6,248,802 6,797,693 7,120,109
未払法人所得税 58,803 254,523 188,678
その他の流動負債 250,675 407,249 244,909
流動負債合計 10,269,328 13,137,165 13,245,175
非流動負債
有利子負債 13,768,980 16,630,583 13,767,116
引当金 39,098 46,165 46,259
繰延税金負債 19,528 11,410 7,572
その他の非流動負債 82,491 112,999 119,638
非流動負債合計 13,910,098 16,801,159 13,940,586
負債合計 24,179,426 29,938,325 27,185,762
資本
資本金 2,529,075 2,614,504 4,021,956
資本剰余金 1,762,915 1,898,316 3,318,345
利益剰余金 △2,304,266 △2,616,447 △2,461,545
自己株式 △173 △204 △244
その他の包括利益累計額 △18,741 △3,450 6,165
親会社の所有者に帰属する持分
1,968,810 1,892,717 4,884,677
合計
非支配持分 16,683 17,138 17,172
資本合計 1,985,493 1,909,856 4,901,849
負債及び資本合計 26,164,920 31,848,182 32,087,612
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（２）要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書
要約四半期連結損益計算書
第１四半期連結累計期間
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2018年４月１日 （自 2019年４月１日
至 2018年６月30日） 至 2019年６月30日）
売上収益 8,486,987 10,592,479
売上原価 1,283,040 1,668,975
売上総利益 7,203,947 8,923,504
その他の収益 982 4,658
販売費及び一般管理費 7,034,968 8,488,870
その他の費用 16,185 1,650
営業利益 153,776 437,642
金融収益 1,006 5,579
金融費用 84,521 119,736
持分法による投資損益 △1,727 6,314
その他の営業外損益 73,500 －
税引前四半期利益 142,034 329,798
法人所得税費用 215,092 174,862
四半期利益（△は損失） △73,057 154,935
四半期利益(△は損失)の帰属
親会社の所有者 △73,147 154,901
非支配持分 89 34
四半期利益(△は損失) △73,057 154,935
１株当たり四半期利益(△は損失)
基本的１株当たり四半期利益
△2.71 5.65
(△は損失)(円)
希薄化後１株当たり四半期利益
△2.71 5.20
(△は損失)(円)
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要約四半期連結包括利益計算書
第１四半期連結累計期間
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2018年４月１日 （自 2019年４月１日
至 2018年６月30日） 至 2019年６月30日）
四半期利益(△は損失) △73,057 154,935
その他の包括利益
純損益に振り替えられる可能性のある項目
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 1,572 805
在外営業活動体の換算差額 679 8,810
純損益に振り替えられる可能性のある
2,251 9,615
項目合計
税引後その他の包括利益 2,251 9,615
四半期包括利益 △70,806 164,551
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者 △70,895 164,517
非支配持分 89 34
四半期包括利益 △70,806 164,551
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（３）要約四半期連結持分変動計算書
前第１四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年６月30日）
（単位：千円）
親会社の所有者に帰属する持分
その他の
資本 利益 自己 非支配 資本
資本金 包括利益 合計
剰余金 剰余金 株式 持分 合計
累計額
2018年４月１日 2,529,075 1,762,915 △2,304,266 △173 △18,741 1,968,810 16,683 1,985,493
四半期包括利益
四半期利益又は
四 半 期 損 失 － － △73,147 － － △73,147 89 △73,057
（△）
その他の包括利
－ － － － 2,251 2,251 － 2,251
益
四半期包括利益
－ － △73,147 － 2,251 △70,895 89 △70,806
合計
所有者との
取引額等
自己株式の取得
－ － － △31 － △31 － △31
及び処分
新株の発行
（新株予約権の 25,447 24,904 － － － 50,352 － 50,352
行使）
株式報酬取引 － 3,560 － － － 3,560 － 3,560
所有者との
25,447 28,464 － △31 － 53,880 － 53,880
取引額等合計
2018年６月30日 2,554,523 1,791,380 △2,377,414 △204 △16,489 1,951,795 16,773 1,968,568
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当第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
（単位：千円）
親会社の所有者に帰属する持分
その他の
資本 利益 自己 非支配 資本
資本金 包括利益 合計
剰余金 剰余金 株式 持分 合計
累計額
2019年４月１日 2,614,504 1,898,316 △2,616,447 △204 △3,450 1,892,717 17,138 1,909,856
四半期包括利益
四半期利益又は
四 半 期 損 失 － － 154,901 － － 154,901 34 154,935
（△）
その他の包括利
－ － － － 9,615 9,615 － 9,615
益
四半期包括利益
－ － 154,901 － 9,615 164,517 34 164,551
合計
所有者との
取引額等
自己株式の取得
－ － － △39 － △39 － △39
及び処分
新株の発行
（新株予約権の 7,452 7,441 － － － 14,893 － 14,893
行使）
株式報酬取引 － 12,587 － － － 12,587 － 12,587
資本分類の変更 1,400,000 1,400,000 － － － 2,800,000 － 2,800,000
所有者との
1,407,452 1,420,028 － △39 － 2,827,441 － 2,827,441
取引額等合計
2019年６月30日 4,021,956 3,318,345 △2,461,545 △244 6,165 4,884,677 17,172 4,901,849
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（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2018年４月１日 （自 2019年４月１日
至 2018年６月30日） 至 2019年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益 142,034 329,798
減価償却費及び償却費 1,185,864 1,437,006
金融収益 △1,006 △5,579
金融費用 84,521 119,736
持分法による投資損益（△は益） 1,727 △6,314
契約コストの増減（△は増加） △351,100 △330,614
営業債権及びその他の債権の増減（△は増加） △67,840 △6,731
営業債務及びその他の債務の増減（△は減少） 372,477 △73,249
棚卸資産の増減（△は増加） △77,493 28,150
その他 △26,333 △90,897
小計 1,262,850 1,401,305
利息の受取額 1,006 1,204
利息の支払額 △62,089 △69,347
法人所得税の支払額又は還付額 △46,192 △252,456
営業活動によるキャッシュ・フロー 1,155,575 1,080,706
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産及び無形資産の取得による支出 △213,758 △328,968
子会社の支配獲得による収支（△は支出） △6,400 －
貸付けによる支出 △243,884 △31,000
貸付金の回収による収入 11,075 8,238
その他 6,823 2,704
投資活動によるキャッシュ・フロー △446,144 △349,024
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期有利子負債の支出 △1,315,298 △1,715,959
自己株式の取得による支出 △31 △39
新株予約権の行使による株式の発行による収入 50,352 14,893
財務活動によるキャッシュ・フロー △1,264,977 △1,701,105
現金及び現金同等物に係る換算差額 △2,210 △11,418
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △557,758 △980,842
現金及び現金同等物の期首残高 5,055,213 6,734,463
現金及び現金同等物の四半期末残高 4,497,455 5,753,621
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ｘ（５）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項
（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（初度適用）
(１)IFRSに基づく財務報告への移行
IFRSは、IFRSを初めて適用する会社に対して、原則としてIFRSで要求される基準を遡及して適用することを求め
ております。ただし、IFRS第１号は、一部については例外的に遡及適用が禁止され、IFRS移行日から将来に向かっ
て適用されます。当該例外規定のうち当社グループに該当する項目は、「会計上の見積り」、「金融資産及び金融
負債の認識の中止」、「ヘッジ会計」、「非支配持分」、「金融資産の分類及び測定」及び「金融資産の減損」で
あり、当社グループでは移行日より将来に向かって適用します。
また、IFRS第１号では、IFRSで要求される基準の一部について任意に免除規定を適用できることを定めておりま
す。当社グループが適用した主な免除規定の内容は以下のとおりであります。
① 企業結合
IFRS移行日より前に行われた企業結合については、IFRS第３号「企業結合」を適用しておりません。
② 在外営業活動体に係る為替換算差額
IFRS移行日現在の累積為替換算差額の全額を、その他の包括利益累計額から利益剰余金に振り替えておりま
す。
③ 株式に基づく報酬
IFRS移行日より前に権利が確定しているストック・オプションについては、IFRS第２号「株式に基づく報
酬」を適用しておりません。
④ 移行日以前に認識した金融商品の指定
IFRS第１号では、IFRS第９号「金融商品」（以下「IFRS第９号」という。）における分類について、当初認
識時点で存在する事実及び状況ではなく、移行日時点の事実及び状況に基づき判断することができます。また、
移行日時点に存在する事実及び状況に基づき資本性金融資産の公正価値の変動をその他の包括利益を通じて測
定する金融資産として指定することができます。当社は、IFRS第９号における分類について、移行日時点で存
在する事実及び状況に基づき判断を行っており、すべての資本性金融資産についてその他の包括利益を通じて
測定する金融資産として指定しております。
⑤ 顧客との契約から生じる収益
IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」では、初度適用企業に対して、最初の報告期間の期首現在で完
了している契約及び期首以前に条件変更された契約については修正再表示しないことが認められております。
当社グループは、当該実務上の便法を適用し、最初の報告期間の期首である2018年４月１日現在完了している
契約及び同日よりも前に条件変更された契約については修正再表示を行っておりません。なお、当該便法の適
用による連結財政状態計算書及び連結損益計算書に与える影響に重要性はありません。
⑥ リース
IFRS第１号では、初度適用企業は、契約にリースが含まれているか否かの評価をIFRS移行日時点で判断する
ことが認められております。当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日時点で存在する事実と状況に基
づいて、契約にリースが含まれているかを判断しております。
また、借手のリースにおけるリース負債及び使用権資産を認識する際に、すべてのリースについてリース負
債及び使用権資産をIFRS移行日現在で測定することが認められております。当社グループは、リース負債を
IFRS移行日現在で測定しており、当該リース負債について、残りのリース料をIFRS移行日現在の借手の追加借
入利率で割り引いた現在価値としております。また、当社グループは、使用権資産をIFRS移行日現在で測定し
ており、リース負債と同額としております。なお、リース期間が移行日から12か月以内に終了するリース及び
原資産が少額であるリースについて、当該リースに関連したリース料を、リース期間にわたり定額法又は他の
規則的な基礎のいずれかにより費用として認識しております。
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当社グループは、IFRSによる連結財務諸表を作成するにあたり、既に開示された日本基準による連結財務諸表
に対して必要な調整を加えております。
IFRSを初めて適用した連結会計年度において開示が求められる調整表は、以下のとおりであります。
調整表上の「表示組替」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認識及び測定の差異」に
は利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しております。
(２)資本に対する調整
IFRS移行日(2018年４月１日)
認識及び
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
測定の差異
千円 千円 千円 千円
資産の部 資産
流動資産 流動資産
現金及び
現金及び預金 5,555,213 △500,000 5,055,213
現金同等物
営業債権及び
売掛金 3,457,309 10,150 △240,235 3,227,224 Ａ
その他の債権
商品及び製品 770,946 △582,104 15,658 204,500 Ａ 棚卸資産
原材料及び貯蔵品 184,436 △184,436 －
前払費用 1,790,904 △28,211 △1,762,692 －
その他 603,984 △97,274 506,709 その他の金融資産
371,562 371,562 その他の流動資産
貸倒引当金 △257,804 257,804 －
流動資産合計 12,104,990 △752,510 △1,987,269 9,365,210 流動資産合計
固定資産 非流動資産
有形固定資産
建物及び構築物
1,245,478 8,632,059 1,321,926 11,199,464 Ｃ,Ｄ 有形固定資産
(純額)
機械装置及び
664,998 △664,998 －
運搬具(純額)
土地 415,997 △415,997 －
リース資産(純額) 205,200 △205,200 －
建設仮勘定 35,581 △35,581 －
賃貸用資産(純額) 6,479,368 △6,479,368 －
その他(純額) 78,401 △78,401 －
無形固定資産
のれん 75,625 75,625 のれん
その他 515,002 515,002 無形資産
投資その他の資産
長期前払費用 1,307,774 △29,127 △1,278,647 －
Ａ,Ｅ
繰延税金資産 174,359 551,416 725,775 繰延税金資産
Ｆ
その他 743,885 △743,885 －
貸倒引当金 △201,701 201,701 －
持分法で会計処理
16,098 16,098
されている投資
526,086 △15,641 510,444 その他の金融資産
3,728,171 3,728,171 Ｂ 契約コスト
その他の
29,127 29,127
非流動資産
固定資産合計 11,739,973 752,510 4,307,225 16,799,709 非流動資産合計
資産合計 23,844,964 － 2,319,956 26,164,920 資産合計
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認識及び
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
測定の差異
千円 千円 千円 千円
負債及び資本
負債の部 負債
流動負債 流動負債
営業債務及び
買掛金 493,338 3,252,488 △34,781 3,711,046 Ａ
その他の債務
短期借入金 1,500,000 4,748,802 6,248,802 有利子負債
１年内償還予定の
11,200 △11,200 －
社債
１年内返済予定の
2,527,453 △2,527,453 －
長期借入金
リース債務 255,272 △255,272 －
未払金 3,167,990 △3,167,990 －
割賦未払金 1,937,596 △1,937,596 －
未払法人税等 67,502 △8,699 58,803 未払法人所得税
その他 163,410 △93,079 180,345 250,675 Ｆ その他の流動負債
流動負債合計 10,123,764 － 145,563 10,269,328 流動負債合計
固定負債 非流動負債
社債 12,800 10,775,632 2,980,547 13,768,980 Ｄ,Ｇ 有利子負債
長期借入金 4,125,556 △4,125,556 －
リース債務 725,708 △725,708 －
長期割賦未払金 5,865,663 △5,865,663 －
資産除去債務 39,098 39,098 引当金
19,528 19,528 Ｂ,Ｃ 繰延税金負債
その他
138,095 △58,703 3,099 82,491 その他の非流動負債
固定負債合計 10,906,922 － 3,003,176 13,910,098 非流動負債合計
負債合計 21,030,686 － 3,148,739 24,179,426 負債合計
純資産の部 資本
資本金 3,929,075 △1,400,000 2,529,075 Ｇ 資本金
資本剰余金 3,138,575 9,134 △1,384,794 1,762,915 Ｇ 資本剰余金
利益剰余金 △4,267,671 1,963,404 △2,304,266 Ａ-Ｇ 利益剰余金
自己株式 △173 △173 自己株式
為替換算調整勘定 △11,347 11,347 －
その他の包括利益
△11,347 △7,393 △18,741
累計額
新株予約権 9,134 △9,134 －
親会社の所有者に帰属
2,797,594 － △828,784 1,968,810
する持分合計
非支配株主持分 16,683 16,683 非支配持分
純資産合計 2,814,278 － △828,784 1,985,493 資本合計
負債純資産合計 23,844,964 － 2,319,955 26,164,920 負債及び資本合計
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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 第１四半期決算短信
前第１四半期連結会計期間(2018年６月30日)
認識及び
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
測定の差異
千円 千円 千円 千円
資産の部 資産
流動資産 流動資産
現金及び預金 4,997,455 △500,000 4,497,455 現金及び現金同等物
営業債権及び
売掛金 3,514,644 △6,232 △216,360 3,292,052 Ａ
その他の債権
商品及び製品 720,292 △532,652 12,847 200,487 Ａ 棚卸資産
原材料及び貯蔵品 157,970 △157,970 －
前払費用 1,834,817 △24,028 △1,810,789 －
その他 587,879 △69,099 518,779 その他の金融資産
377,795 377,795 その他の流動資産
貸倒引当金 △238,365 238,365 －
流動資産合計 11,574,693 △673,822 △2,014,301 8,886,570 流動資産合計
固定資産 非流動資産
有形固定資産
建物及び構築物
1,227,918 9,299,096 1,294,218 11,821,233 Ｃ,Ｄ 有形固定資産
(純額)
機械装置及び
654,607 △654,607 －
運搬具(純額)
土地 415,997 △415,997 －
リース資産(純額) 190,863 △190,863 －
建設仮勘定 114,740 △114,740 －
賃貸用資産(純額) 7,176,584 △7,176,584 －
その他(純額) 72,480 △72,480 －
無形固定資産
のれん 68,356 7,268 75,625 のれん
その他 554,919 554,919 無形資産
投資その他の資産
その他 2,791,216 △1,291,016 △1,500,199 －
貸倒引当金 △232,577 232,577 －
持分法で会計処理
20,770 20,770
されている投資
814,073 △15,857 798,216 その他の金融資産
Ａ,Ｅ
197,188 396,231 593,419 繰延税金資産
Ｆ
4,079,272 4,079,272 Ｂ 契約コスト
26,407 26,407 その他の非流動資産
固定資産合計 13,035,108 673,822 4,260,933 17,969,863 非流動資産合計
資産合計 24,609,802 － 2,246,632 26,856,434 資産合計
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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 第１四半期決算短信
認識及び
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
測定の差異
千円 千円 千円 千円
負債及び資本
負債の部 負債
流動負債 流動負債
営業債務及び
買掛金 470,650 3,690,704 △18,860 4,142,495 Ａ
その他の債務
短期借入金 1,500,000 4,835,798 6,335,798 有利子負債
１年内償還予定の
11,200 △11,200 －
社債
１年内返済予定の
2,362,138 △2,362,138 －
長期借入金
リース債務 438,116 △438,116 －
未払金 3,577,671 △3,577,671 －
割賦未払金 1,992,053 △1,992,053 －
未払法人税等 94,094 △4,844 89,250 未払法人所得税
その他 222,878 △140,478 148,061 230,461 Ｆ その他の流動負債
流動負債合計 10,668,804 － 129,200 10,798,005 流動負債合計
固定負債 非流動負債
社債 7,200 10,981,990 2,962,624 13,951,814 Ｄ,Ｇ 有利子負債
長期借入金 3,597,352 △3,597,352 －
リース債務 1,402,926 △1,402,926 －
長期割賦未払金 5,866,585 △5,866,585 －
資産除去債務 38,662 38,662 引当金
17,854 17,854 Ｂ,Ｃ 繰延税金負債
その他 195,127 △115,126 1,527 81,528 その他の非流動負債
固定負債合計 11,107,853 － 2,982,006 14,089,859 非流動負債合計
負債合計 21,776,658 － 3,111,207 24,887,865 負債合計
純資産の部 資本
資本金 3,954,523 △1,400,000 2,554,523 Ｇ 資本金
資本剰余金 3,164,023 8,591 △1,381,234 1,791,380 Ｇ 資本剰余金
利益剰余金 △4,299,894 1,922,480 △2,377,414 Ａ-Ｇ 利益剰余金
自己株式 △204 △204 自己株式
為替換算調整勘定 △10,667 10,667 －
その他の包括利益
△10,667 △5,821 △16,489
累計額
新株予約権 8,591 △8,591 －
親会社の所有者に帰属
2,816,370 － △864,575 1,951,795
する持分合計
非支配株主持分 16,773 16,773 非支配持分
純資産合計 2,833,144 － △864,575 1,968,568 資本合計
負債純資産合計 24,609,802 － 2,246,632 26,856,434 負債及び資本合計
― 15 ―
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 第１四半期決算短信
前連結会計年度(2019年３月31日)
認識及び
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
測定の差異
千円 千円 千円 千円
資産の部 資産
流動資産 流動資産
現金及び預金 7,334,463 △600,000 6,734,463 現金及び現金同等物
営業債権及び
売掛金 4,333,299 341,340 △228,419 4,446,221 Ａ
その他の債権
商品及び製品 207,589 48,845 12,960 269,396 Ａ 棚卸資産
原材料及び貯蔵品 198,663 △198,663 －
前払費用 2,091,920 △33,952 △2,057,967 －
その他 1,103,436 △407,822 695,613 その他の金融資産
342,084 342,084 その他の流動資産
貸倒引当金 △385,752 385,752 －
流動資産合計 14,883,621 △122,416 △2,273,426 12,487,779 流動資産合計
固定資産 非流動資産
有形固定資産
建物及び構築物
1,304,458 9,918,597 1,098,110 12,321,166 Ｃ,Ｄ 有形固定資産
(純額)
機械装置及び
717,651 △717,651 －
運搬具(純額)
土地 415,997 △415,997 －
リース資産(純額) 148,504 △148,504 －
建設仮勘定 83,710 △83,710 －
賃貸用資産(純額) 8,367,589 △8,367,589 －
その他(純額) 62,728 △62,728 －
無形固定資産
のれん 46,551 29,073 75,625 のれん
その他 764,134 764,134 無形資産
投資その他の資産
長期前払費用 1,963,317 △20,989 △1,942,327 －
Ａ,Ｅ
繰延税金資産 747,381 △471,736 275,644 繰延税金資産
Ｆ
その他 882,303 △882,303 －
貸倒引当金 △39,035 39,035 －
持分法で会計処理
15,486 15,486
されている投資
827,782 1,993 829,775 その他の金融資産
5,057,580 5,057,580 Ｂ 契約コスト
20,989 20,989 その他の非流動資産
固定資産合計 15,465,293 122,416 3,772,693 19,360,402 非流動資産合計
資産合計 30,348,914 － 1,499,267 31,848,182 資産合計
― 16 ―
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 第１四半期決算短信
認識及び
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
測定の差異
千円 千円 千円 千円
負債及び資本
負債の部 負債
流動負債 流動負債
営業債務及び
買掛金 631,620 5,028,852 17,226 5,677,698 Ａ
その他の債務
短期借入金 6,797,693 6,797,693 有利子負債
１年内償還予定の
12,800 △12,800 －
社債
１年内返済予定の
3,635,018 △3,635,018 －
長期借入金
リース債務 1,058,706 △1,058,706 －
未払金 4,752,625 △4,752,625 －
割賦未払金 2,008,882 △2,008,882 －
未払法人税等 269,861 △15,337 254,523 未払法人所得税
その他 558,974 △343,174 191,448 407,249 Ｆ その他の流動負債
流動負債合計 12,928,490 － 208,675 13,137,165 流動負債合計
固定負債 非流動負債
社債 13,670,180 2,960,403 16,630,583 Ｄ,Ｇ 有利子負債
長期借入金 5,116,388 △5,116,388 －
リース債務 3,694,972 △3,694,972 －
長期割賦未払金 4,549,230 △4,549,230 －
資産除去債務 46,165 46,165 引当金
11,410 11,410 Ｂ,Ｃ 繰延税金負債
その他 394,236 △309,588 28,351 112,999 その他の非流動負債
固定負債合計 13,800,993 － 3,000,165 16,801,159 非流動負債合計
負債合計 26,729,484 － 3,208,841 29,938,325 負債合計
純資産の部 資本
資本金 4,014,504 △1,400,000 2,614,504 Ｇ 資本金
資本剰余金 3,224,004 43,404 △1,369,092 1,898,316 Ｇ 資本剰余金
利益剰余金 △3,665,329 1,048,881 △2,616,447 Ａ-Ｇ 利益剰余金
自己株式 △204 △204 自己株式
為替換算調整勘定 △14,087 14,087 －
その他の包括利益
△14,087 10,636 △3,450
累計額
新株予約権 43,404 △43,404 －
親会社の所有者に帰属
3,602,291 － △1,709,573 1,892,717
する持分合計
非支配株主持分 17,138 17,138 非支配持分
純資産合計 3,619,430 － △1,709,573 1,909,856 資本合計
負債純資産合計 30,348,914 － 1,499,267 31,848,182 負債及び資本合計
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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 第１四半期決算短信
(３)損益および包括利益に対する調整
前第１四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年６月30日)
認識及び
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
測定の差異
千円 千円 千円 千円
売上高 8,463,112 23,875 8,486,987 Ａ 売上収益
売上原価 1,284,393 △1,353 1,283,040 Ａ 売上原価
売上総利益 7,178,718 － 25,229 7,203,947 売上総利益
982 982 その他の収益
Ａ,Ｂ,Ｃ
販売費及び一般管理費 7,137,617 5,009 △107,658 7,034,968 販売費及び一般管理費
Ｄ,Ｆ
18,016 △1,831 16,185 その他の費用
営業利益 41,100 △22,043 134,718 153,776 営業利益
営業外収益 1,989 △1,989 －
営業外費用 82,298 △82,298 －
1,006 1,006 金融収益
62,389 22,131 84,521 Ｄ,Ｇ 金融費用
△1,727 △1,727 持分法による投資損益
73,500 73,500 その他の営業外損益
税金等調整前四半期
△39,208 △4,844 186,087 142,034 税引前四半期利益
純損失(△)
Ａ,Ｂ,Ｃ
法人税等合計 66,425 △4,844 153,511 215,092 法人所得税費用
Ｅ,Ｆ
四半期純損失(△) △105,633 － 32,576 △73,057 四半期利益(△は損失)
親会社株主に帰属する
△105,723 32,576 △73,147 親会社の所有者
四半期純損失(△)
非支配株主に帰属する
89 89 非支配持分
四半期純利益
その他の包括利益 その他の包括利益
キャッシュ・フ
1,572 1,572 ロー・ヘッジの有効
部分
在外営業活動体の
為替換算調整勘定 679 679
換算差額
税引後その他の包括利
その他の包括利益合計 679 － 1,572 2,251
益
四半期包括利益 △104,954 － 34,148 △70,806 四半期包括利益合計
親会社株主に係る
△105,044 34,148 △70,895 親会社の所有者
四半期包括利益
非支配株主に係る
89 89 非支配持分
四半期包括利益
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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 第１四半期決算短信
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
認識及び
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
測定の差異
千円 千円 千円 千円
売上高 37,732,408 11,816 37,744,224 Ａ 売上収益
売上原価 5,732,782 2,053 5,734,836 Ａ 売上原価
売上総利益 31,999,625 － 9,762 32,009,387 売上総利益
34,039 △26,415 7,624 その他の収益
Ａ,Ｂ,Ｃ
販売費及び一般管理費 31,283,923 19,552 △134,644 31,168,830 販売費及び一般管理費
Ｄ,Ｆ
102,661 △68,811 33,849 その他の費用
営業利益 715,702 △88,173 186,802 814,330 営業利益
営業外収益 48,475 △48,475 －
営業外費用 504,314 △504,314 －
特別利益 15,155 △15,155 －
特別損失 1,557 △1,557 －
27,519 27,519 金融収益
403,045 86,291 489,337 Ｄ,Ｇ 金融費用
2,072 2,072 持分法による投資損益
73,500 73,500 その他の営業外損益
税金等調整前当期
273,461 △19,387 174,011 428,086 税引前利益
純利益
Ａ,Ｂ,Ｃ
法人税等合計 △255,834 △19,387 1,015,034 739,811 法人所得税費用
Ｅ,Ｆ
当期純利益 529,296 － △841,022 △311,725 当期利益(△は損失)
親会社株主に帰属する
528,841 △841,022 △312,180 親会社の所有者
当期純利益
非支配株主に帰属する
455 455 非支配持分
当期純利益
その他の包括利益 その他の包括利益
キャッシュ・フ
1,163 1,163 ロー・ヘッジの有効
部分
その他の包括利益を
16,867 16,867 通じて公正価値で測
定する金融資産
在外営業活動体の
為替換算調整勘定 △2,739 △2,739
換算差額
税引後その他の包括利
その他の包括利益合計 △2,739 － 18,030 15,290
益
包括利益 526,557 － △822,991 △296,434 当期包括利益
親会社株主に係る
526,101 △822,991 △296,889 親会社の所有者
包括利益
非支配株主に係る
455 455 非支配株主持分
包括利益
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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 第１四半期決算短信
(４)表示の組替に関する注記
以下の項目については、IFRSの規定に準拠するための表示の組替であり、利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼ
しません。
ａ．現金及び現金同等物
日本基準において現金及び預金に含めていた預け入れ期間が3か月超の定期預金については、IFRSではその他
の金融資産として表示しております。
ｂ．棚卸資産
日本基準において区分掲記していた商品及び製品、原材料及び貯蔵品は、IFRSでは棚卸資産として表示して
おります。また、日本基準では貯蔵品に含めていた出荷前サーバー等、IFRSでは棚卸資産の定義を満たさない
ものを、有形固定資産等に振替えております。
ｃ．その他の流動資産
日本基準において区分掲記していた前払費用及びその他（流動資産）に含めていた前渡金などは、IFRSでは
その他の流動資産として表示しております。
ｄ．営業債権及びその他の債権
日本基準において区分掲記していた売掛金、貸倒引当金（流動）、及びその他（流動資産）に含めていた未
収入金などの債権は、IFRSでは営業債権及びその他の債権として表示しております。
ｅ．繰延税金資産及び負債
日本基準において投資その他の資産に含めて表示しておりました繰延税金資産については、 IFRSでは繰延税
金資産として区分掲記しております。
ｆ．その他の金融資産
日本基準において投資その他の資産に含めて表示しておりました貸付金等についてはIFRSではその他の金融
資産として表示しております。日本基準において区分掲記していた貸倒引当金（流動）、貸倒引当金（固定）
は、IFRSではその他の金融資産として表示しております。
ｇ．損益項目
日本基準において営業外収益、営業外費用、特別利益及び特別損失として表示されていた金額のうち、支払
利息などの金融関連項目については、IFRSでは金融収益及び金融費用として、それ以外の項目については、
IFRSでは販売費及び一般管理費、その他の収益、その他の費用、持分法による投資損益及びその他の営業外損
益として表示しております。
ｈ．営業債務及びその他の債務
日本基準において区分掲記していた買掛金、未払金及びその他流動負債は、IFRSでは営業債務及びその他の
債務として表示しております。
ｉ．有利子負債
日本基準において区分掲記していた短期借入金、割賦未払金、1年以内返済予定の長期借入金及び短期リース
債務などの負債は、IFRSでは有利子負債（流動）として表示しております。また、日本基準において区分掲記
していた長期借入金、長期割賦未払金及び長期リース債務などの負債は、IFRSでは有利子負債（非流動）とし
て表示しております。
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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2020年３月期 第１四半期決算短信
(５)認識及び測定の差異に関する注記
利益剰余金に関する差異調整の主な項目は、以下のとおりであります。
(単位：千円)
前第１四半期
IFRS移行日 前連結会計年度
連結会計期間
（2018年４月１日） （2019年３月31日）
（2018年６月30日）
日本基準の利益剰余金 △4,267,671 △4,299,894 △3,665,329
認識及び測定の差異
Ａ．営業債権及びその他の債務 △161,565 △142,460 △148,454
Ｂ．契約コスト 686,831 782,450 1,057,493
Ｃ．直接コスト 1,077,601 1,072,843 833,540
Ｄ．リース － 439 32
Ｅ．繰延税金資産及び繰延税金負債 531,887 378,376 △483,146
Ｆ．その他の流動負債 △154,112 △142,420 △166,214
Ｇ．優先株式 △28,230 △47,658 △84,230
その他 10,992 20,910 39,861
認識及び測定の差異合計 1,963,404 1,922,480 1,048,881
IFRSの利益剰余金 △2,304,266 △2,377,414 △2,616,447
主要な差異の内容は、以下のとおりであります。
Ａ．営業債権及びその他の債務
日本基準では、宅配水事業の収益認識を、出荷基準により認識しておりましたが、IFRSでは着荷基準により認
識しております。そのため、営業債権及びその他の債務を調整しております。
Ｂ．契約コスト
代理店手数料等の顧客との契約獲得のための増分コストについて、日本基準では一括費用処理しておりました
が、IFRSでは回収可能であると見込まれる部分について、資産として認識しております。その結果、当該コスト
に係る前払費用及び販売費及び一般管理費が、契約コストとして資産に振替えられております。
Ｃ．直接コスト
顧客にリースされるサーバーの配送費用について、日本基準では一括費用処理しておりましたが、IFRSでは当
初直接コストとして、サーバーの帳簿価額に加算しております。その結果、有形固定資産の帳簿価額及び減価償
却費が増加しております。
Ｄ．リース
日本基準では、借手のリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースに分類し、オペレー
ティング・リースについては通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っておりました。IFRSでは、借
手のリースについてファイナンス・リース又はオペレーティング・リースに分類することはないため、リース取
引についてリース資産（使用権資産）及びリース債務（有利子負債）を両建て計上しております。
Ｅ．繰延税金資産及び繰延税金負債
IFRSの適用に伴い、すべての繰延税金資産の回収可能性を再検討したため、繰延税金資産及び法人所得税が増
減しております。
Ｆ．その他の流動負債
日本基準では負債認識が要求されていない従業員の未消化の有給休暇並びに賦課金について、IFRSでは負債と
して認識する必要があるため、その他の流動負債が増加しております。
Ｇ．優先株式
日本基準では、資本として計上していた優先株式について、将来現金を優先株式の保有者に引き渡す条件付き
義務を負っている場合、IFRSでは金融負債として認識しております。その結果、有利子負債が増加し、資本金及
び資本剰余金は減少しております。
また、配当金は金融費用として認識しており、その結果、金融費用が増加しております 。
(６)キャッシュ・フローの調整に関する注記
日本基準に基づく連結キャッシュ・フロー計算書とIFRSに基づく連結キャッシュ・フロー計算書との間に、重要
な差異はありません。
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