2022年３月期 第２四半期決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）
2021年11月４日
上 場 会 社 名 株式会社プレミアムウォーターホールディングス 上場取引所 東
コ ー ド 番 号 2588 URL https://premiumwater-hd.co.jp/
代 表 者 (役職名)代表取締役社長 (氏名)萩尾 陽平
問合せ先責任者 (役職名)上級執行役員経営管理本部長 (氏名)清水 利昭 (TEL)03(6864)0980
四半期報告書提出予定日 2021年11月５日 配当支払開始予定日 －
四半期決算補足説明資料作成の有無 ： 有
四半期決算説明会開催の有無 ： 有（機関投資家向け）
(百万円未満切捨て)
１．2022年３月期第２四半期の連結業績（2021年４月１日～2021年９月30日）
（１）連結経営成績(累計) (％表示は、対前年同四半期増減率)
親会社の所有者に 四半期包括利益
売上収益 営業利益 税引前利益 四半期利益 帰属する四半期利益 合計額
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2022年３月期第２四半期 32,927 21.2 2,932 37.8 2,606 36.3 1,617 45.3 1,618 45.3 1,647 48.1
2021年３月期第２四半期 27,158 23.5 2,128 175.7 1,912 229.7 1,113 161.2 1,113 161.3 1,112 152.1
基本的１株当たり 希薄化後１株当たり
四半期利益 四半期利益
円 銭 円 銭
2022年３月期第２四半期 54.75 52.00
2021年３月期第２四半期 39.30 36.24
（２）連結財政状態
親会社の所有者に 親会社所有者
資産合計 資本合計
帰属する持分 帰属持分比率
百万円 百万円 百万円 ％
2022年３月期第２四半期 64,099 12,279 12,262 19.1
2021年３月期 61,793 10,542 10,525 17.0
２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭
2021年３月期 － 0.00 － 0.00 0.00
2022年３月期 － 0.00
2022年３月期(予想) － 0.00 0.00
(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無 ： 無
３．2022年３月期の連結業績予想（2021年４月１日～2022年３月31日）
(％表示は、対前期増減率)
親会社の所有者に帰属する 基本的１株当たり
売上収益 営業利益 当期利益 当期利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 円 銭
通期 65,000 15.4 5,400 22.9 3,300 3.3 111.85
(注) 直近に公表されている業績予想からの修正の有無 ： 無
※ 注記事項
（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ： 無
(連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)
新規 －社 (社名) 、除外 －社 (社名)
（２）会計方針の変更・会計上の見積りの変更
① ＩＦＲＳにより要求される会計方針の変更 ： 無
② ①以外の会計方針の変更 ： 無
③ 会計上の見積りの変更 ： 無
（３）発行済株式数（普通株式）
① 期末発行済株式数（自己株式を含む) 2022年３月期２Ｑ 29,062,602株 2021年３月期 29,004,702株
② 期末自己株式数 2022年３月期２Ｑ 418株 2021年３月期 372株
③ 期中平均株式数（四半期累計） 2022年３月期２Ｑ 29,041,224株 2021年３月期２Ｑ 27,630,618株
※ 四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です。
※ 業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると
判断する一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。また、実際の業
績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。業績予想の前提となる条件及び業績予想のご利用にあた
っての注意事項等については、決算短信(添付資料)３ページ「１．当四半期決算に関する定性的情報(３)連結業績
予想などの将来予測に関する説明」をご覧ください。
種類株式の配当の状況
普通株式と権利関係の異なる種類株式に係る１株当たり配当金の内訳は以下のとおりです。
年間配当金
Ａ種優先株式
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭
2022年３月期 － 0.00
2022年３月期(予想) － 0.00 0.00
(注) 上記のＡ種優先株式は、2017年９月に発行しております。
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○添付資料の目次
１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………… ２
（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………… ２
（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………… ２
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………… ３
２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………… ４
（１）要約四半期連結財政状態計算書 …………………………………………………………………… ４
（２）要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書 ……………………………… ６
（３）要約四半期連結持分変動計算書 …………………………………………………………………… 10
（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………… 11
（５）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………… 12
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１．当四半期決算に関する定性的情報
（１）経営成績に関する説明
当第２四半期連結累計期間における国内消費は、新型コロナウイルス感染症の影響により、依然として厳しい状
況が続いています。緊急事態宣言の再発令やまん延防止等重点措置の適用により、経済活動や個人消費活動が繰り
返し制限を受ける等、新型コロナウイルス感染症の収束が見通せず先行きが不透明な状況となっています。一方、
消費者の生活様式や価値観が変化しつつあり、在宅時間の長期化や内食需要の高まりにより、生活必需品を中心と
した個人消費は好調な状況が続いています。こうした状況下において、「冷温水が簡単に利用できる」、「日本の
良質な天然水が定期的に自宅まで配達される」といった利便性や安全性等によって、宅配水（ウォーターサーバ
ー）への認知度が高まり、当社グループの事業環境へ好影響を及ぼしています。
また、当社グループでは、お客様に安心・安全で高品質な飲料水を安定的に提供できる体制の構築に務めてまい
りました。更に、当社グループでは脱炭素社会を目指すことをはじめとする環境保全と利益創出の同時実現をビジ
ョンの一つと捉え、天然水という日本の資源を継続的に守ってこれを育むための取組みを行い、水資源を使用する
者の責任として、SDGs(持続可能な開発目標)の達成に向けて取り組み範囲を拡大させ、積極的に社会的責任を果た
すことに努めております。
当第２四半期連結累計期間においては、新規顧客の獲得に関して、新型コロナウイルス感染拡大の防止策を講じ
ながらのデモンストレーション販売の実施やテレマーケティング・Webによる非接触型の営業活動を積極的に展開し
た結果、順調に推移いたしました。さらに、お客様からのお問い合わせサービスの対応強化等、既存顧客の継続率
向上につながる様々な施策を進めた結果、売上収益は32,927百万円(前年同期比21.2％増）となりました。
営業利益については、保有顧客数の増加に伴う各工場の稼働率の向上等による製造原価の低減や物流費の抑制な
どにより、2,932百万円（前年同期比37.8％増）となりました。
なお、税引前四半期利益は2,606百万円（前年同期比36.3％増）、親会社の所有者に帰属する四半期利益は1,618
百万円（前年同期比45.3％増）となりました。
（２）財政状態に関する説明
① 資産、負債及び資本の状況
（資産）
資産は前連結会計年度末に比べて2,306百万円増加し、64,099百万円となりました。これは、主に有形固定資
産が増加したことと、新規契約獲得に向けた各種営業費用の増加に伴い契約コストが増加したことによるもの
であります。
（負債）
負債は前連結会計年度末に比べて568百万円増加し、51,820百万円となりました。これは、主に未払法人所得
税が減少した一方で、新規獲得顧客へ貸与するウォーターサーバーの調達及び社債の発行に伴い有利子負債が
増加したことによるものであります。
（資本）
資本は前連結会計年度末に比べて1,737百万円増加し、12,279百万円となりました。これは、主に親会社の所
有者に帰属する四半期利益の計上によって利益剰余金が増加したことによるものであります。
② キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」といいます。）の残高は13,308百万
円と前連結会計年度末（16,873百万円）に比べて3,565百万円の減少となりました。各キャッシュ・フローの状況
とその主な要因は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロ－）
営業活動により獲得した資金は2,162百万円（前第２四半期連結累計期間は3,987百万円）となりました。こ
れは、税引前四半期利益の計上及び資金の支出を伴わない減価償却費及び償却費による資金の増加があった一
方、契約コストの増加及び法人所得税の支払による資金の流出があったことによるものであります。
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（投資活動によるキャッシュ・フロ－）
投資活動に使用した資金は1,982百万円（前第２四半期連結累計期間は2,875百万円）となりました。これは、
新規契約数の増加に伴うウォーターサーバーの取得数の増加や、工場関連設備の投資実施及び顧客管理システ
ムの改修等に伴って、有形固定資産及び無形資産の取得による支出が発生したことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロ－）
財務活動に使用した資金は3,742百万円（前第２四半期連結累計期間は1,017百万円）となりました。これは、
主に有利子負債の返済があったことによるものであります。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
通期の業績見通しにつきましては、2021年５月13日に公表いたしました通期の業績予想の数値から変更はござい
ません。
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２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記
（１）要約四半期連結財政状態計算書
（単位：百万円）
当第２四半期
前連結会計年度
連結会計期間
（2021年３月31日）
（2021年９月30日）
資産
流動資産
現金及び現金同等物 16,873 13,308
営業債権及びその他の債権 7,351 7,146
棚卸資産 348 545
その他の金融資産 2,615 2,957
その他の流動資産 1,079 1,280
流動資産合計 28,268 25,237
非流動資産
有形固定資産 18,143 21,178
のれん 75 75
無形資産 1,938 2,153
持分法で会計処理されている投資 49 66
その他の金融資産 766 879
繰延税金資産 3,271 3,678
契約コスト 9,174 10,729
その他の非流動資産 106 100
非流動資産合計 33,525 38,861
資産合計 61,793 64,099
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（単位：百万円）
当第２四半期
前連結会計年度
連結会計期間
（2021年３月31日）
（2021年９月30日）
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務 9,352 8,892
有利子負債 8,750 9,209
未払法人所得税 2,064 1,342
その他の流動負債 1,590 700
流動負債合計 21,756 20,145
非流動負債
有利子負債 29,083 31,279
引当金 205 140
繰延税金負債 0 46
その他の非流動負債 205 208
非流動負債合計 29,494 31,674
負債合計 51,251 51,820
資本
資本金 4,336 4,358
資本剰余金 3,766 3,834
利益剰余金 2,443 4,061
自己株式 △0 △0
その他の包括利益累計額 △20 8
親会社の所有者に帰属する持分合計 10,525 12,262
非支配持分 16 16
資本合計 10,542 12,279
負債及び資本合計 61,793 64,099
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（２）要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書
要約四半期連結損益計算書
第２四半期連結累計期間
（単位：百万円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
売上収益 27,158 32,927
売上原価 3,907 4,820
売上総利益 23,251 28,106
その他の収益 24 18
販売費及び一般管理費 20,917 25,190
その他の費用 230 2
営業利益 2,128 2,932
金融収益 11 1
金融費用 238 343
持分法による投資損益 11 16
税引前四半期利益 1,912 2,606
法人所得税費用 798 988
四半期利益 1,113 1,617
四半期利益の帰属
親会社の所有者 1,113 1,618
非支配持分 △0 △0
四半期利益 1,113 1,617
１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益(円) 39.30 54.75
希薄化後１株当たり四半期利益(円) 36.24 52.00
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第２四半期連結会計期間
（単位：百万円）
前第２四半期連結会計期間 当第２四半期連結会計期間
（自 2020年７月１日 （自 2021年７月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
売上収益 14,096 17,093
売上原価 1,964 2,487
売上総利益 12,132 14,606
その他の収益 22 11
販売費及び一般管理費 11,011 13,120
その他の費用 9 －
営業利益 1,134 1,497
金融収益 △4 0
金融費用 128 175
持分法による投資利益 5 7
税引前四半期利益 1,007 1,329
法人所得税費用 425 515
四半期利益 581 814
四半期利益の帰属
親会社の所有者 581 814
非支配持分 △0 △0
四半期利益 581 814
１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益(円) 20.50 27.55
希薄化後１株当たり四半期利益(円) 18.82 26.08
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要約四半期連結包括利益計算書
第２四半期連結累計期間
（単位：百万円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
四半期利益 1,113 1,617
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定す
－ 25
る金融資産の公正価値の純変動額
純損益に振り替えられることのない項目合計 － 25
純損益に振り替えられる可能性のある項目
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 1 3
在外営業活動体の換算差額 △3 0
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 △1 3
税引後その他の包括利益 △1 29
四半期包括利益 1,112 1,647
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者 1,112 1,647
非支配持分 △0 △0
四半期包括利益 1,112 1,647
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第２四半期連結会計期間
（単位：百万円）
前第２四半期連結会計期間 当第２四半期連結会計期間
（自 2020年７月１日 （自 2021年７月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
四半期利益 581 814
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定す
－ 25
る金融資産の公正価値の純変動額
純損益に振り替えられることのない項目合計 － 25
純損益に振り替えられる可能性のある項目
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 0 2
在外営業活動体の換算差額 0 0
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 0 2
税引後その他の包括利益 0 27
四半期包括利益 582 842
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者 582 842
非支配持分 △0 △0
四半期包括利益 582 842
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（３）要約四半期連結持分変動計算書
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
（単位：百万円）
親会社の所有者に帰属する持分
その他の
資本 利益 自己 非支配 資本
資本金 包括利益 合計
剰余金 剰余金 株式 持分 合計
累計額
2020年４月１日 4,046 3,380 △749 △0 △2 6,674 17 6,691
四半期包括利益
四半期利益 － － 1,113 － － 1,113 △0 1,113
その他の包括利益 － － － － △1 △1 － △1
四半期包括利益合計 － － 1,113 － △1 1,112 △0 1,112
所有者との取引額等
自己株式の取得 － － － △0 － △0 － △0
新株の発行（新株予約
65 51 － － － 116 － 116
権の行使）
新株予約権の発行 － 3 － － － 3 － 3
株式報酬取引 － 48 － － － 48 － 48
所有者との取引額等合計 65 102 － △0 － 168 － 168
2020年９月30日 4,112 3,483 364 △0 △3 7,955 16 7,972
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
（単位：百万円）
親会社の所有者に帰属する持分
その他の
資本 利益 自己 非支配 資本
資本金 包括利益 合計
剰余金 剰余金 株式 持分 合計
累計額
2021年４月１日 4,336 3,766 2,443 △0 △20 10,525 16 10,542
四半期包括利益
四半期利益 － － 1,618 － － 1,618 △0 1,617
その他の包括利益 － － － － 29 29 － 29
四半期包括利益合計 － － 1,618 － 29 1,647 △0 1,647
所有者との取引額等
自己株式の取得 － － － △0 － △0 － △0
新株の発行（新株予約
21 7 － － － 29 － 29
権の行使）
新株予約権の発行 － 2 － － － 2 － 2
株式報酬取引 － 58 － － － 58 － 58
所有者との取引額等合計 21 68 － △0 － 89 － 89
2021年９月30日 4,358 3,834 4,061 △0 8 12,262 16 12,279
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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2022年３月期 第２四半期決算短信
（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書
（単位：百万円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益 1,912 2,606
減価償却費及び償却費 3,396 4,012
金融収益 △11 △1
金融費用 238 343
持分法による投資損益（△は益） △11 △16
契約コストの増減額（△は増加） △1,547 △1,555
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） △779 138
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） 708 183
棚卸資産の増減額（△は増加） 7 △196
その他 331 △597
小計 4,246 4,916
利息の受取額 2 1
利息の支払額 △174 △299
法人所得税の支払額 △86 △2,455
営業活動によるキャッシュ・フロー 3,987 2,162
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産及び無形資産の取得による支出 △821 △1,569
貸付けによる支出 △10 △150
貸付金の回収による収入 76 15
敷金及び保証金の差入による支出 △2,129 △351
その他 7 73
投資活動によるキャッシュ・フロー △2,875 △1,982
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期有利子負債の収支（△は支出） △2,000 －
長期有利子負債の収入 4,970 984
長期有利子負債の支出 △4,107 △4,758
自己株式の取得による支出 △0 △0
新株予約権の行使による収入 116 29
新株予約権の発行による収入 3 2
財務活動によるキャッシュ・フロー △1,017 △3,742
現金及び現金同等物に係る換算差額 5 △3
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 99 △3,565
現金及び現金同等物の期首残高 10,238 16,873
現金及び現金同等物の四半期末残高 10,337 13,308
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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2022年３月期 第２四半期決算短信
（５）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項
（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
① 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、
取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているもので
あります。
当社グループは、ナチュラルミネラルウォーターの製造及び宅配形式による販売が主要な事業内容であり、
区分すべき事業セグメントが存在しないため、報告セグメントは単一となっております。
② 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法
単一セグメントのため、記載を省略しております。
（１株当たり情報）
基本的１株当たり四半期利益及び算定上の基礎、希薄化後１株当たり四半期利益及び算定上の基礎は、以下のと
おりであります。
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
(1) 基本的１株当たり四半期利益 39円30銭 54円75銭
(算定上の基礎)
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) 1,113 1,618
親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円)
資本に分類される優先株式への配当(百万円) 28 28
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
1,085 1,589
金額(百万円)
普通株式の加重平均株式数(千株) 27,630 29,041
(2) 希薄化後１株当たり四半期利益 36円24銭 52円00銭
(算定上の基礎)
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
1,085 1,589
金額(百万円)
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる
1,085 1,589
金額(百万円)
普通株式の加重平均株式数(千株) 27,630 29,041
新株予約権による普通株式増加数(千株) 2,333 1,536
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる
29,964 30,577
普通株式の加重平均株式数(千株)
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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2022年３月期 第２四半期決算短信
(単位：百万円)
前第２四半期連結会計期間 当第２四半期連結会計期間
(自 2020年７月１日 (自 2021年７月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
(1) 基本的１株当たり四半期利益 20円50銭 27円55銭
(算定上の基礎)
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) 581 814
親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円)
資本に分類される優先株式への配当(百万円) 14 14
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
567 800
金額(百万円)
普通株式の加重平均株式数(千株) 27,681 29,057
(2) 希薄化後１株当たり四半期利益 18円82銭 26円08銭
(算定上の基礎)
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
567 800
金額(百万円)
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる
567 800
金額(百万円)
普通株式の加重平均株式数(千株) 27,681 29,057
新株予約権による普通株式増加数(千株) 2,470 1,635
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる
30,151 30,693
普通株式の加重平均株式数(千株)
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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