2022年３月期 第１四半期決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）
2021年８月５日
上 場 会 社 名 株式会社プレミアムウォーターホールディングス 上場取引所 東
コ ー ド 番 号 2588 URL https://premiumwater-hd.co.jp/
代 表 者 (役職名)代表取締役社長 (氏名)萩尾 陽平
問合せ先責任者 (役職名)上級執行役員経営管理本部長 (氏名)清水 利昭 (TEL)03(6864)0980
四半期報告書提出予定日 2021年８月６日 配当支払開始予定日 －
四半期決算補足説明資料作成の有無 ： 有
四半期決算説明会開催の有無 ： 無
(百万円未満切捨て)
１．2022年３月期第１四半期の連結業績（2021年４月１日～2021年６月30日）
（１）連結経営成績(累計) (％表示は対前年同四半期増減率)
親会社の所有者に 四半期包括利益
売上収益 営業利益 税引前利益 四半期利益 帰属する四半期利益 合計額
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2022年３月期第１四半期 15,833 21.2 1,434 44.3 1,276 41.0 803 50.9 803 50.9 804 51.9
2021年３月期第１四半期 13,062 23.3 994 127.2 905 174.5 532 243.5 532 243.6 529 222.0
基本的１株当たり 希薄化後１株当たり
四半期利益 四半期利益
円 銭 円 銭
2022年３月期第１四半期 27.20 25.91
2021年３月期第１四半期 18.79 17.35
（２）連結財政状態
親会社の所有者に 親会社所有者
資産合計 資本合計
帰属する持分 帰属持分比率
百万円 百万円 百万円 ％
2022年３月期第１四半期 61,412 11,403 11,386 18.5
2021年３月期 61,793 10,542 10,525 17.0
２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭
2021年３月期 － 0.00 － 0.00 0.00
2022年３月期 －
2022年３月期(予想) 0.00 － 0.00 0.00
(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無 ： 無
３．2022年３月期の連結業績予想（2021年４月１日～2022年３月31日）
(％表示は対前期増減率)
親会社の所有者に帰属する当 基本的１株当たり
売上収益 営業利益 期利益 当期利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 円 銭
通期 65,000 15.4 5,400 22.9 3,300 3.3 111.85
(注) 直近に公表されている業績予想からの修正の有無 ： 無
※ 注記事項
（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ： 無
(連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)
新規 －社 (社名) 、除外 －社 (社名)
（２）会計方針の変更・会計上の見積りの変更
① ＩＦＲＳにより要求される会計方針の変更 ： 無
② ①以外の会計方針の変更 ： 無
③ 会計上の見積りの変更 ： 無
（３）発行済株式数（普通株式）
① 期末発行済株式数（自己株式を含む) 2022年３月期１Ｑ 29,053,202株 2021年３月期 29,004,702株
② 期末自己株式数 2022年３月期１Ｑ 418株 2021年３月期 372株
③ 期中平均株式数（四半期累計） 2022年３月期１Ｑ 29,024,356株 2021年３月期１Ｑ 27,579,562株
※ 四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です。
※ 業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると
判断する一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。また、実際の業
績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。業績予想の前提となる条件及び業績予想のご利用にあた
っての注意事項等については、決算短信(添付資料)３ページ「１．当四半期決算に関する定性的情報(３)連結業績
予想などの将来予測に関する説明」をご覧ください。
種類株式の配当の状況
普通株式と権利関係の異なる種類株式に係る１株当たり配当金の内訳は以下のとおりです。
年間配当金
Ａ種優先株式
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭
2022年３月期 －
2022年３月期(予想) 0.00 － 0.00 0.00
(注) 上記のＡ種優先株式は、2017年９月に発行しております。
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○添付資料の目次
１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………… ２
（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………… ２
（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………… ２
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………… ３
２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………… ４
（１）要約四半期連結財政状態計算書 …………………………………………………………………… ４
（２）要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書 ……………………………… ６
（３）要約四半期連結持分変動計算書 …………………………………………………………………… ８
（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………… ９
（５）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………… 10
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１．当四半期決算に関する定性的情報
（１）経営成績に関する説明
当第１四半期連結累計期間における国内消費は、依然として新型コロナウイルスの感染拡大の影響により、厳し
い状況が続いています。緊急事態宣言が再発令され、経済活動や個人消費活動が再び制限を受ける等、先行きが不
透明な状況となっております。一方、消費者の生活様式や価値観が変化しつつあり、在宅時間の長期化や内食需要
の高まりにより、生活必需品を中心とした個人消費は好調な状況が続いています。こうした状況下において、「冷
温水が簡単に利用できる」、「日本の良質な天然水が定期的に自宅まで配達される」といった利便性や安全性等に
よって、宅配水（ウォーターサーバー）への認知度が高まり、当社グループの事業環境へ好影響を及ぼしていま
す。
また、当社グループでは、お客様に安心・安全で高品質な飲料水を安定的に提供できる体制の構築に務めてまい
りました。更に、当社グループでは脱炭素社会を目指すことをはじめとする環境保全と利益創出の同時実現をビジ
ョンの一つと捉え、天然水という日本の資源を継続的に守ってこれを育むための取組みを行い、水資源を使用する
者の責任として、SDGs(持続可能な開発目標)の達成に向けて取り組み範囲を拡大させ、積極的に社会的責任を果た
すことに努めております。
当第１四半期連結累計期間においては、新規顧客の獲得に関して、新型コロナウイルス感染拡大の防止策を講じ
ながらのデモンストレーション販売の実施やテレマーケティング・Webによる非接触型の営業活動を積極的に展開し
た結果、順調に推移いたしました。さらに、お客様からのお問い合わせサービスの対応強化等、既存顧客の継続率
向上につながる様々な施策を進めた結果、売上収益は15,833百万円(前年同期比21.2％増）となりました。
営業利益については、保有顧客数の増加に伴う各工場の稼働率の向上等による製造原価の低減や物流費の抑制な
どにより、1,434百万円（前年同期比44.3％増）となりました。
なお、税引前四半期利益は1,276百万円（前年同期比41.0％増）、親会社の所有者に帰属する四半期利益は803百
万円（前年同期比50.9％増）となりました。
（２）財政状態に関する説明
① 資産、負債及び資本の状況
（資産）
資産は前連結会計年度末に比べて381百万円減少し、61,412百万円となりました。これは、主に有利子負債の
返済及び法人税等の支払によって現金及び現金同等物が減少したことによるものであります。
（負債）
負債は前連結会計年度末に比べて1,242百万円減少し、50,008百万円となりました。これは、主に未払法人所
得税が減少したことによるものであります。
（資本）
資本は前連結会計年度末に比べて861百万円増加し、11,403百万円となりました。これは、主に親会社の所有
者に帰属する四半期利益の計上によって利益剰余金が増加したことによるものであります。
② キャッシュ・フローの状況
当第１四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」といいます。）の残高は13,225百万
円と前連結会計年度末（16,873百万円）に比べて3,647百万円の減少となりました。各キャッシュ・フローの状況
とその主な要因は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロ－）
営業活動により使用した資金は259百万円（前第１四半期連結累計期間で営業活動により獲得した資金は869
百万円）となりました。これは、税引前四半期利益の計上及び資金の支出を伴わない減価償却費及び償却費に
よる資金の増加があった一方、契約コストの増加及び法人所得税の支払による資金の流出があったことによる
ものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロ－）
投資活動に使用した資金は1,106百万円（前第１四半期連結累計期間は2,573百万円）となりました。これは、
新規契約数の増加に伴うウォーターサーバーの取得数の増加や、工場関連設備の投資実施及び顧客管理システ
ムの改修等に伴って、有形固定資産及び無形資産の取得による支出が発生したことによるものであります。
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（財務活動によるキャッシュ・フロ－）
財務活動に使用した資金は2,276百万円（前第１四半期連結累計期間は1,978百万円）となりました。これは、
主に有利子負債の返済があったことによるものであります。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
通期の業績見通しにつきましては、2021年５月13日に公表いたしました通期の業績予想の数値から変更はござい
ません。
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２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記
（１）要約四半期連結財政状態計算書
（単位：百万円）
当第１四半期
前連結会計年度
連結会計期間
（2021年３月31日）
（2021年６月30日）
資産
流動資産
現金及び現金同等物 16,873 13,225
営業債権及びその他の債権 7,351 7,400
棚卸資産 348 451
その他の金融資産 2,615 2,957
その他の流動資産 1,079 1,204
流動資産合計 28,268 25,239
非流動資産
有形固定資産 18,143 19,807
のれん 75 75
無形資産 1,938 2,047
持分法で会計処理されている投資 49 59
その他の金融資産 766 743
繰延税金資産 3,271 3,384
契約コスト 9,174 9,950
その他の非流動資産 106 103
非流動資産合計 33,525 36,172
資産合計 61,793 61,412
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（単位：百万円）
当第１四半期
前連結会計年度
連結会計期間
（2021年３月31日）
（2021年６月30日）
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務 9,352 9,038
有利子負債 8,750 9,189
未払法人所得税 2,064 600
その他の流動負債 1,590 1,022
流動負債合計 21,756 19,850
非流動負債
有利子負債 29,083 29,818
引当金 205 122
繰延税金負債 0 8
その他の非流動負債 205 207
非流動負債合計 29,494 30,157
負債合計 51,251 50,008
資本
資本金 4,336 4,355
資本剰余金 3,766 3,804
利益剰余金 2,443 3,246
自己株式 △0 △0
その他の包括利益累計額 △20 △19
親会社の所有者に帰属する持分合計 10,525 11,386
非支配持分 16 16
資本合計 10,542 11,403
負債及び資本合計 61,793 61,412
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（２）要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書
要約四半期連結損益計算書
第１四半期連結累計期間
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
売上収益 13,062 15,833
売上原価 1,943 2,333
売上総利益 11,119 13,499
その他の収益 1 6
販売費及び一般管理費 9,905 12,069
その他の費用 221 2
営業利益 994 1,434
金融収益 15 0
金融費用 110 168
持分法による投資損益 6 9
税引前四半期利益 905 1,276
法人所得税費用 373 473
四半期利益 532 803
四半期利益(△は損失)の帰属
親会社の所有者 532 803
非支配持分 △0 △0
四半期利益 532 803
１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益(円) 18.79 27.20
希薄化後１株当たり四半期利益(円) 17.35 25.91
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要約四半期連結包括利益計算書
第１四半期連結累計期間
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
四半期利益 532 803
その他の包括利益
純損益に振り替えられる可能性のある項目
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 1 1
在外営業活動体の換算差額 △3 0
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 △2 1
税引後その他の包括利益 △2 1
四半期包括利益 529 804
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者 529 804
非支配持分 △0 △0
四半期包括利益 529 804
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（３）要約四半期連結持分変動計算書
前第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
（単位：百万円）
親会社の所有者に帰属する持分
その他の
資本 利益 自己 非支配 資本
資本金 包括利益 合計
剰余金 剰余金 株式 持分 合計
累計額
2020年４月１日 4,046 3,380 △749 △0 △2 6,674 17 6,691
四半期包括利益
四半期利益 － － 532 － － 532 △0 532
その他の包括利益 － － － － △2 △2 － △2
四半期包括利益合計 － － 532 － △2 529 △0 529
所有者との取引額等
新株の発行（新株予約
18 11 － － － 30 － 30
権の行使）
株式報酬取引 － 9 － － － 9 － 9
所有者との取引額等合計 18 20 － － － 39 － 39
2020年６月30日 4,065 3,401 △217 △0 △4 7,243 17 7,260
当第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
（単位：百万円）
親会社の所有者に帰属する持分
その他の
資本 利益 自己 非支配 資本
資本金 包括利益 合計
剰余金 剰余金 株式 持分 合計
累計額
2021年４月１日 4,336 3,766 2,443 △0 △20 10,525 16 10,542
四半期包括利益
四半期利益 － － 803 － － 803 △0 803
その他の包括利益 － － － － 1 1 － 1
四半期包括利益合計 － － 803 － 1 804 △0 804
所有者との取引額等
自己株式の取得 － － － △0 － △0 － △0
新株の発行（新株予約
18 6 － － － 24 － 24
権の行使）
株式報酬取引 － 31 － － － 31 － 31
所有者との取引額等合計 18 38 － △0 － 56 － 56
2021年６月30日 4,355 3,804 3,246 △0 △19 11,386 16 11,403
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（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益 905 1,276
減価償却費及び償却費 1,662 1,955
金融収益 △15 △0
金融費用 110 168
持分法による投資損益（△は益） △6 △9
契約コストの増減（△は増加） △586 △776
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） △407 △43
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） 204 37
棚卸資産の増減額（△は増加） 37 △103
その他 △143 △741
小計 1,761 1,762
利息の受取額 0 0
利息の支払額 △82 △104
法人所得税の支払額 △811 △1,917
営業活動によるキャッシュ・フロー 869 △259
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産及び無形資産の取得による支出 △476 △756
貸付けによる支出 － △3
貸付金の回収による収入 11 11
敷金及び保証金の差入による支出 △2,116 △350
その他 7 △8
投資活動によるキャッシュ・フロー △2,573 △1,106
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期有利子負債の支出 △2,009 △2,301
自己株式の取得による支出 － △0
新株予約権の行使による収入 30 24
財務活動によるキャッシュ・フロー △1,978 △2,276
現金及び現金同等物に係る換算差額 11 △4
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △3,671 △3,647
現金及び現金同等物の期首残高 10,238 16,873
現金及び現金同等物の四半期末残高 6,566 13,225
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（５）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項
（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
① 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、
取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているもので
あります。
当社グループは、ナチュラルミネラルウォーターの製造及び宅配形式による販売が主要な事業内容であり、
区分すべき事業セグメントが存在しないため、報告セグメントは単一となっております。
② 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法
単一セグメントのため、記載を省略しております。
（１株当たり情報）
基本的１株当たり四半期利益及び算定上の基礎、希薄化後１株当たり四半期利益及び算定上の基礎は、以下のと
おりであります。
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
(1) 基本的１株当たり四半期利益 18円79銭 27円20銭
(算定上の基礎)
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) 532 803
親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円)
資本に分類される優先株式への配当(百万円) 13 13
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
518 789
金額(百万円)
普通株式の加重平均株式数(千株) 27,579 29,024
(2) 希薄化後１株当たり四半期利益 17円35銭 25円91銭
(算定上の基礎)
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
518 789
金額(百万円)
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる
518 789
金額(百万円)
普通株式の加重平均株式数(千株) 27,579 29,024
新株予約権による普通株式増加数(千株) 2,300 1,443
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる
29,880 30,467
普通株式の加重平均株式数(千株)
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（重要な後発事象）
(第三者割当による第１回無担保転換社債型新株予約権付社債及び第13回新株予約権の発行)
当社は、2021年６月30日付の取締役会において、第三者割当の方法による第１回無担保転換社債型新株予約権付社
債（以下「本新株予約権付社債」といいます。）及び第13回新株予約権（以下「本新株予約権」といいます。）の発
行について決議し、2021年７月16日に発行価額の総額の払込手続きが完了しております。
本新株予約権付社債及び本新株予約権の内容は以下のとおりです。
＜本新株予約権付社債の概要＞
（１） 払込期日 2021年７月16日
（２） 新株予約権の総数 40個
（３） 社債及び新株予約 本新株予約権付社債１個につき25,000,000円
権の発行価額 （各本新株予約権付社債の金額100円につき100円とします。）
本新株予約権付社債にかかる新株予約権については、当該新株予約権と引換
えに金銭の払込みを要しません。
（４） 当該発行による 250,000株
潜在株式数 上記潜在株式数は、本新株予約権付社債が当初転換価額で全て転換された場
合における交付株式数です。
（５） 資金調達の額 1,000,000,000円
（６） 転換価額及びその 当初転換価額：１株当たり4,000円
修正条項 転換価額の修正は行われません。但し、本新株予約権付社債の転換価額は、
本新株予約権付社債の発行要項に従って調整されることがあります。
（７） 募集又は割当方法 マッコーリー・バンク・リミテッドに対して第三者割当の方法によって行い
（割当先） ます。
（８） 利率及び償還期日 年率：０％
償還期日：2024年７月19日
（９） 償還価額 各本新株予約権付社債の金額100円につき100円
（10） 資金の使途 有利子負債の返済及びウォーターサーバーの購入代金
（11） その他 当社が割当先との間で2021年６月30日付で締結した本新株予約権付社債及び
本新株予約権にかかる買取契約（以下「本買取契約」といいます。）におい
ては、割当先が当社取締役会の事前の承諾を得て本新株予約権付社債を譲渡
する場合、割当先からの譲受人が本買取契約の割当先としての権利義務の一
切を承継する旨が規定されております。
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＜本新株予約権の概要＞
（１） 割当日 2021年７月16日
（２） 新株予約権の総数 11,400個
（３） 発行価額 総額2,223,000円（本新株予約権１個当たり195円）
（４） 当該発行による
1,140,000株（新株予約権１個につき100株）
潜在株式数
（５） 資金調達の額 5,018,223,000円（注）
（内訳）新株予約権発行による調達額： 2,223,000円
新株予約権行使による調達額：5,016,000,000円
（６） 行使価額及び 当初行使価額は4,400円です。
行使価額の修正条 行使価額の修正は行われません。但し、本新株予約権の行使価額は、本新株
件 予約権の発行要項に従って調整されることがあります。
（７） 募集又は割当方法 マッコーリー・バンク・リミテッドに対して第三者割当の方法によって行い
（割当先） ます。
（８） 行使期間 自 2021年７月19日 至 2024年７月18日
（９） 新株予約権の行使
会社計算規則第17条の定めるところに従って算定された資本金等増加限度額
により株式を発行
に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数
する場合の増加す
を切り上げた額とします。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額
る資本金及び資本
より増加する資本金の額を減じた額とします。
準備金
（10） 資金の使途 有利子負債の返済及びウォーターサーバーの購入代金
（11） その他 当社が割当先との間で2021年６月30日付で締結した本買取契約においては、
割当先が当社取締役会の事前の承諾を得て本新株予約権を譲渡する場合、割
当先からの譲受人が本買取契約の割当先としての権利義務の一切を承継する
旨が規定されております。
（注） 本新株予約権に係る調達資金の額は、本新株予約権の発行価額の総額及び当初行使価額に基づ
き全ての本新株予約権が行使されたと仮定して算出した本新株予約権の行使に際して出資され
る財産の価額の総額を合算した金額の合計金額です。行使価額が調整された場合には、当該調
達資金の額は変動いたします。また、本新株予約権の行使期間内に行使が行われない場合又は
当社が本新株予約権を消却した場合には、当該調達資金の額は減少します。
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