2021年３月期 第３四半期決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）
2021年２月10日
上 場 会 社 名 株式会社プレミアムウォーターホールディングス 上場取引所 東
コ ー ド 番 号 2588 URL https://premiumwater-hd.co.jp/
代 表 者 (役職名)代表取締役社長 (氏名)萩尾 陽平
問合せ先責任者 (役職名)上級執行役員経営管理本部長 (氏名)清水 利昭 (TEL)03(6864)0980
四半期報告書提出予定日 2021年２月12日 配当支払開始予定日 －
四半期決算補足説明資料作成の有無 ： 有
四半期決算説明会開催の有無 ： 無
(百万円未満切捨て)
１．2021年３月期第３四半期の連結業績（2020年４月１日～2020年12月31日）
（１）連結経営成績(累計) (％表示は、対前年同四半期増減率)
親会社の所有者に 四半期包括利益
売上収益 営業利益 税引前利益 四半期利益 帰属する四半期利益 合計額
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021年３月期第３四半期 41,595 23.3 3,418 133.5 3,083 149.8 1,813 124.8 1,813 124.8 1,811 131.4
2020年３月期第３四半期 33,739 21.1 1,463 64.8 1,234 68.3 806 － 806 － 783 －
基本的１株当たり 希薄化後１株当たり
四半期利益 四半期利益
円 銭 円 銭
2021年３月期第３四半期 63.94 59.88
2020年３月期第３四半期 28.37 26.10
（２）連結財政状態
親会社の所有者に 親会社所有者
資産合計 資本合計
帰属する持分 帰属持分比率
百万円 百万円 百万円 ％
2021年３月期第３四半期 51,424 8,945 8,928 17.4
2020年３月期 42,454 6,691 6,674 15.7
２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭
2020年３月期 － 0.00 － 0.00 0.00
2021年３月期 － 0.00 －
2021年３月期(予想) 0.00 0.00
(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無 ： 無
３．2021年３月期の連結業績予想（2020年４月１日～2021年３月31日）
(％表示は、対前期増減率)
親会社の所有者に 基本的１株当たり
売上収益 営業利益 帰属する当期利益 当期利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 円 銭
通期 56,000 23.2 4,100 120.5 2,900 55.4 99.90
(注) 直近に公表されている業績予想からの修正の有無 ： 有
※ 注記事項
（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ： 無
(連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)
新規 －社 (社名) 、除外 －社 (社名)
（２）会計方針の変更・会計上の見積りの変更
① ＩＦＲＳにより要求される会計方針の変更 ： 無
② ①以外の会計方針の変更 ： 無
③ 会計上の見積りの変更 ： 無
（３）発行済株式数（普通株式）
① 期末発行済株式数（自己株式を含む) 2021年３月期３Ｑ 28,469,102株 2020年３月期 27,567,002株
② 期末自己株式数 2021年３月期３Ｑ 372株 2020年３月期 334株
③ 期中平均株式数（四半期累計） 2021年３月期３Ｑ 27,707,653株 2020年３月期３Ｑ 27,444,180株
※ 四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です。
※ 業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると
判断する一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。また、実際の業
績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。業績予想の前提となる条件及び業績予想のご利用にあた
っての注意事項等については、決算短信(添付資料)３ページ「１．当四半期決算に関する定性的情報(３)連結業績
予想などの将来予測に関する説明」をご覧ください。
種類株式の配当の状況
普通株式と権利関係の異なる種類株式に係る１株当たり配当金の内訳は以下のとおりです。
年間配当金
Ａ種優先株式
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭
2021年３月期 － 0.00 －
2021年３月期(予想) 0.00 0.00
(注) 上記のＡ種優先株式は、2017年９月に発行しております。
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○添付資料の目次
１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………… ２
（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………… ２
（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………… ２
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………… ３
２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………… ４
（１）要約四半期連結財政状態計算書 …………………………………………………………………… ４
（２）要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書 ……………………………… ６
（３）要約四半期連結持分変動計算書 …………………………………………………………………… 10
（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………… 11
（５）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………… 12
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１．当四半期決算に関する定性的情報
（１）経営成績に関する説明
当第３四半期連結累計期間における国内の個人消費は、依然として新型コロナウイルスの感染拡大の影響により、
厳しい状況が続いています。段階的に経済活動が再開されたことで回復の兆しも見え始めていましたが、今冬の全
国的な再拡大により、再び先行きは不透明な状況となっています。消費者の生活様式や価値観が変化しつつある中、
在宅時間の長期化や内食需要の高まりにより、個人消費は生活必需品を中心として好調な状況が続いています。こ
うした状況下において、「冷温水が簡単に利用できる」、「日本の良質な天然水が定期的に自宅まで配達される」
といった利便性や安全性等によって、宅配水（ウォーターサーバー）への認知度が高まり、当社グループの事業環
境へ好影響を及ぼしています。今後も当社グループでは、お客様に安心・安全で高品質な飲料水を安定的に提供で
きる体制の構築に務めてまいります。
当第３四半期連結累計期間においては、在宅時間の増加や内食需要の高まりにより、既存顧客による宅配水消費
量が増加いたしました。また、新規顧客の獲得においても、ショッピングセンター等の商業施設に人出が戻り、新
型コロナウイルス感染拡大の防止策を講じながらのデモンストレーション販売の実施やテレマーケティング・Webに
よる非接触型の営業活動を積極的に展開した結果、順調に推移いたしました。さらに、お客様からのお問い合わせ
サービスの対応強化等、既存顧客の継続率向上につながる様々な施策を進めた結果、売上収益は41,595百万円(前年
同期比23.3％増）となりました。
営業利益については、原材料の仕入価格の低下や保有顧客数の増加に伴う各工場の稼働率の向上等による製造原
価の低減や物流費の抑制などにより、3,418百万円（前年同期比133.5％増）となりました。
なお、税引前四半期利益は3,083百万円（前年同期比149.8％増）、親会社の所有者に帰属する四半期利益は1,813
百万円（前年同期比124.8％増）となりました。
（２）財政状態に関する説明
① 資産、負債及び資本の状況
（資産）
資産は前連結会計年度末に比べて8,969百万円増加し、51,424百万円となりました。主な増加要因は、有形固
定資産の増加2,673百万円及び新規契約の獲得に伴う契約コストの増加1,983百万円であります。
（負債）
負債は前連結会計年度末に比べて6,715百万円増加し、42,478百万円となりました。主な増加要因は、新規獲
得顧客へ貸与するウォーターサーバーの調達及び社債の発行に伴う有利子負債の増加5,145百万円であります。
（資本）
資本は前連結会計年度末に比べて2,254百万円増加し、8,945百万円となりました。主な増加要因は、親会社
の所有者に帰属する四半期利益の増加1,813百万円であります。
② キャッシュ・フローの状況
当第３四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」といいます。）の残高は10,505百万
円と前連結会計年度末（10,238百万円）に比べて267百万円の増加となりました。各キャッシュ・フローの状況と
その主な要因は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロ－）
営業活動により獲得した資金は、5,934百万円と前第３四半期連結累計期間（5,014百万円）に比べて920百万
円の増加となりました。この主な要因は、税引前四半期利益3,083百万円の計上及び資金の支出を伴わない減価
償却費及び償却費5,168百万円等による資金の増加があった一方、契約コスト1,983百万円等による資金の流出
があったことです。
（投資活動によるキャッシュ・フロ－）
投資活動に使用した資金は、3,525百万円と前第３四半期連結累計期間（1,486百万円）に比べて2,039百万円
の増加となりました。この主な要因は、債務保証に係る保証金の預け入れによる支出2,000百万円が発生したこ
とと、新規契約件数の増加に伴うウォーターサーバーの取得数の増加、工場関連設備の投資実施及び顧客管理
システムの改修等に伴い、有形固定資産及び無形資産の取得による支出1,522百万円が発生したことです。
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（財務活動によるキャッシュ・フロ－）
財務活動に使用した資金は、2,148百万円と前第３四半期連結累計期間（2,296百万円）に比べて147百万円
の減少となりました。この主な要因は、社債の発行による長期有利子負債の収入5,769百万円があった一方
で、金融機関等への返済に伴う短期有利子負債への支出2,000百万円及び長期有利子負債の支出6,281百万円
があったことです。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
第３四半期連結累計期間の実績及び足元の業績動向を踏まえ、2020年８月６日に公表いたしました2021年３月
期の連結業績予想を修正いたしました。
詳細につきましては、本日(2021年２月10日)公表いたしました「通期業績予想（IFRS）の修正に関するお知ら
せ」をご参照ください。
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２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記
（１）要約四半期連結財政状態計算書
（単位：百万円）
当第３四半期
前連結会計年度
連結会計期間
（2020年３月31日）
（2020年12月31日）
資産
流動資産
現金及び現金同等物 10,238 10,505
営業債権及びその他の債権 5,369 6,625
棚卸資産 310 358
その他の金融資産 647 2,609
その他の流動資産 1,531 912
流動資産合計 18,097 21,011
非流動資産
有形固定資産 13,638 16,311
のれん 149 149
無形資産 1,751 1,824
持分法で会計処理されている投資 26 44
その他の金融資産 555 666
繰延税金資産 1,735 2,936
契約コスト 6,487 8,471
その他の非流動資産 13 8
非流動資産合計 24,357 30,412
資産合計 42,454 51,424
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（単位：百万円）
当第３四半期
前連結会計年度
連結会計期間
（2020年３月31日）
（2020年12月31日）
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務 7,602 7,776
有利子負債 9,695 8,472
未払法人所得税 904 2,107
その他の流動負債 688 720
流動負債合計 18,891 19,076
非流動負債
有利子負債 16,534 22,903
引当金 145 290
繰延税金負債 22 1
その他の非流動負債 168 206
非流動負債合計 16,871 23,402
負債合計 35,763 42,478
資本
資本金 4,046 4,235
資本剰余金 3,380 3,633
利益剰余金 △749 1,064
自己株式 △0 △0
その他の包括利益累計額 △2 △4
親会社の所有者に帰属する持分合計 6,674 8,928
非支配持分 17 16
資本合計 6,691 8,945
負債及び資本合計 42,454 51,424
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（２）要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書
要約四半期連結損益計算書
第３四半期連結累計期間
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
売上収益 33,739 41,595
売上原価 5,480 5,982
売上総利益 28,258 35,612
その他の収益 11 32
販売費及び一般管理費 26,800 31,993
その他の費用 6 233
営業利益 1,463 3,418
金融収益 32 15
金融費用 280 367
持分法による投資利益 18 17
税引前四半期利益 1,234 3,083
法人所得税費用 427 1,270
四半期利益 806 1,813
四半期利益(△は損失)の帰属
親会社の所有者 806 1,813
非支配持分 0 △0
四半期利益 806 1,813
１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益(円) 28.37 63.94
希薄化後１株当たり四半期利益(円) 26.10 59.88
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第３四半期連結会計期間
（単位：百万円）
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
売上収益 11,746 14,436
売上原価 1,818 2,075
売上総利益 9,927 12,360
その他の収益 3 8
販売費及び一般管理費 9,235 11,075
その他の費用 3 3
営業利益 691 1,290
金融収益 23 4
金融費用 66 129
持分法による投資利益 5 5
税引前四半期利益 654 1,171
法人所得税費用 273 471
四半期利益 380 699
四半期利益(△は損失)の帰属
親会社の所有者 380 699
非支配持分 0 △0
四半期利益 380 699
１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益(円) 13.34 24.61
希薄化後１株当たり四半期利益(円) 12.26 22.92
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要約四半期連結包括利益計算書
第３四半期連結累計期間
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
四半期利益 806 1,813
その他の包括利益
純損益に振り替えられる可能性のある項目
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 △27 3
在外営業活動体の換算差額 3 △5
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 △23 △1
税引後その他の包括利益 △23 △1
四半期包括利益 783 1,811
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者 782 1,811
非支配持分 0 △0
四半期包括利益 783 1,811
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第３四半期連結会計期間
（単位：百万円）
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
四半期利益 380 699
その他の包括利益
純損益に振り替えられる可能性のある項目
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 △28 1
在外営業活動体の換算差額 △9 △2
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 △38 △0
その他の包括利益 △38 △0
四半期包括利益 341 699
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者 341 699
非支配持分 0 △0
四半期包括利益 341 699
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（３）要約四半期連結持分変動計算書
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
（単位：百万円）
親会社の所有者に帰属する持分
その他の
資本 利益 自己 非支配 資本
資本金 包括利益 合計
剰余金 剰余金 株式 持分 合計
累計額
2019年４月１日 2,614 1,898 △2,616 △0 △3 1,892 17 1,909
四半期包括利益
四半期利益（△は損
－ － 806 － － 806 0 806
失）
その他の包括利益 － － － － △23 △23 － △23
四半期包括利益合計 － － 806 － △23 782 0 783
所有者との取引額等
自己株式の取得 － － － △0 － △0 － △0
新株の発行（新株予約
16 16 － － － 32 － 32
権の行使）
株式報酬取引 － 37 － － － 37 － 37
資本分類の変更 1,400 1,400 － － － 2,800 － 2,800
所有者との取引額等合計 1,416 1,453 － △0 － 2,869 － 2,869
2019年12月31日 4,030 3,352 △1,809 △0 △27 5,545 17 5,562
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
（単位：百万円）
親会社の所有者に帰属する持分
その他の
資本 利益 自己 非支配 資本
資本金 包括利益 合計
剰余金 剰余金 株式 持分 合計
累計額
2020年４月１日 4,046 3,380 △749 △0 △2 6,674 17 6,691
四半期包括利益
四半期利益（△は損
－ － 1,813 － － 1,813 △0 1,813
失）
その他の包括利益 － － － － △1 △1 － △1
四半期包括利益合計 － － 1,813 － △1 1,811 △0 1,811
所有者との取引額等
自己株式の取得 － － － △0 － △0 － △0
新株の発行（新株予約
189 169 － － － 358 － 358
権の行使）
新株予約権の発行 － 3 － － － 3 － 3
株式報酬取引 － 80 － － － 80 － 80
所有者との取引額等合計 189 253 － △0 － 442 － 442
2020年12月31日 4,235 3,633 1,064 △0 △4 8,928 16 8,945
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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2021年３月期 第３四半期決算短信
（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益 1,234 3,083
減価償却費及び償却費 4,566 5,168
金融収益 △32 △15
金融費用 280 367
持分法による投資損益（△は益） △18 △17
契約コストの増減額（△は増加） △1,144 △1,983
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） △972 △1,000
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） 910 853
棚卸資産の増減額（△は増加） △43 △47
その他 684 378
小計 5,464 6,786
利息の受取額 2 1
利息の支払額 △259 △286
法人所得税の支払額 △193 △567
営業活動によるキャッシュ・フロー 5,014 5,934
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産及び無形資産の取得による支出 △1,387 △1,522
貸付けによる支出 △43 △13
貸付金の回収による収入 20 80
敷金及び保証金の差入による支出 － △2,150
その他 △76 78
投資活動によるキャッシュ・フロー △1,486 △3,525
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期有利子負債の収支（△は支出） － △2,000
長期有利子負債の収入 3,200 5,769
長期有利子負債の支出 △5,528 △6,281
自己株式の取得による支出 △0 △0
新株予約権の行使による収入 32 358
新株予約権の発行による収入 － 3
財務活動によるキャッシュ・フロー △2,296 △2,148
現金及び現金同等物に係る換算差額 25 7
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 1,257 267
現金及び現金同等物の期首残高 6,734 10,238
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 13 －
現金及び現金同等物の四半期末残高 8,005 10,505
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（５）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項
（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
① 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、
取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているもので
あります。
当社グループは、ナチュラルミネラルウォーターの製造及び宅配形式による販売が主要な事業内容であり、
区分すべき事業セグメントが存在しないため、報告セグメントは単一となっております。
② 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法
単一セグメントのため、記載を省略しております。
（１株当たり情報）
基本的１株当たり四半期利益及び算定上の基礎、希薄化後１株当たり四半期利益及び算定上の基礎は、以下のと
おりであります。
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
(1) 基本的１株当たり四半期利益 28円37銭 63円94銭
(算定上の基礎)
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) 806 1,813
親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円)
資本に分類される優先株式への配当(百万円) 28 42
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
778 1,771
金額(百万円)
普通株式の加重平均株式数(千株) 27,444 27,707
(2) 希薄化後１株当たり四半期利益 26円10銭 59円88銭
(算定上の基礎)
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
778 1,771
金額(百万円)
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる
778 1,771
金額(百万円)
普通株式の加重平均株式数(千株) 27,444 27,707
新株予約権による普通株式増加数(千株) 2,385 1,879
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる
29,829 29,587
普通株式の加重平均株式数(千株)
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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2021年３月期 第３四半期決算短信
(単位：百万円)
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
(1) 基本的１株当たり四半期利益 13円34銭 24円61銭
(算定上の基礎)
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) 380 699
親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円)
資本に分類される優先株式への配当(百万円) 14 14
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
366 685
金額(百万円)
普通株式の加重平均株式数(千株) 27,469 27,860
(2) 希薄化後１株当たり四半期利益 12円26銭 22円92銭
(算定上の基礎)
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
366 685
金額(百万円)
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる
366 685
金額(百万円)
普通株式の加重平均株式数(千株) 27,469 27,860
新株予約権による普通株式増加数(千株) 2,408 2,055
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる
29,878 29,916
普通株式の加重平均株式数(千株)
（重要な後発事象）
（重要な設備投資）
当社は、2020年11月６日開催の取締役会にて、当社の連結子会社であるプレミアムウォーター中部株式会社にお
ける固定資産（土地）の取得について決議し、同社は、2021年１月15日に以下の固定資産（土地）を取得いたしま
した。
(1) 取得の目的
プレミアムウォーター中部株式会社における新工場の設立のための事業用地として取得するものです。
(2) 設備投資の概要
所在地 岐阜県本巣郡北方町
敷地面積 48,366㎡
取得価額 1,434百万円
資金調達方法 自己資金及び金融機関からの借入金
(3) 取得の時期
取得日 2021年１月15日
(4) 当該事象の損益に与える影響
当該固定資産の取得による2021年３月期の業績に与える影響は軽微であります。
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