2021年３月期 第２四半期決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）
2020年11月６日
上 場 会 社 名 株式会社プレミアムウォーターホールディングス 上場取引所 東
コ ー ド 番 号 2588 URL https://premiumwater-hd.co.jp/
代 表 者 (役職名)代表取締役社長 (氏名)萩尾 陽平
問合せ先責任者 (役職名)上級執行役員経営管理本部長 (氏名)清水 利昭 (TEL)03(6864)0980
四半期報告書提出予定日 2020年11月９日 配当支払開始予定日 －
四半期決算補足説明資料作成の有無 ： 有
四半期決算説明会開催の有無 ： 有（機関投資家向け）
(百万円未満切捨て)
１．2021年３月期第２四半期の連結業績（2020年４月１日～2020年９月30日）
（１）連結経営成績(累計) (％表示は、対前年同四半期増減率)
親会社の所有者に
四半期包括利益
売上収益 営業利益 税引前利益 四半期利益 帰属する
合計額
四半期利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021年３月期第２四半期 27,158 23.5 2,128 175.7 1,912 229.7 1,113 161.2 1,113 161.3 1,112 152.1
2020年３月期第２四半期 21,992 20.7 772 34.1 580 12.4 426 162.4 426 162.5 441 181.5
基本的１株当たり 希薄化後１株当たり
四半期利益 四半期利益
円 銭 円 銭
2021年３月期第２四半期 39.30 36.24
2020年３月期第２四半期 15.03 13.82
（２）連結財政状態
親会社の所有者に 親会社所有者
資産合計 資本合計
帰属する持分 帰属持分比率
百万円 百万円 百万円 ％
2021年３月期第２四半期 48,605 7,972 7,955 16.4
2020年３月期 42,454 6,691 6,674 15.7
２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭
2020年３月期 － 0.00 － 0.00 0.00
2021年３月期 － 0.00
2021年３月期(予想) － 0.00 0.00
(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無 ： 無
３．2021年３月期の連結業績予想（2020年４月１日～2021年３月31日）
(％表示は、対前期増減率)
親会社の所有者に帰属する 基本的１株当たり
売上収益 営業利益 当期利益 当期利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 円 銭
通期 55,000 21.0 3,500 88.2 2,700 44.6 95.68
(注) 直近に公表されている業績予想からの修正の有無 ： 無
※ 注記事項
（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ： 無
(連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)
新規 －社 (社名) 、除外 －社 (社名)
（２）会計方針の変更・会計上の見積りの変更
① ＩＦＲＳにより要求される会計方針の変更 ： 無
② ①以外の会計方針の変更 ： 無
③ 会計上の見積りの変更 ： 無
（３）発行済株式数（普通株式）
① 期末発行済株式数（自己株式を含む) 2021年３月期２Ｑ 27,837,612株 2020年３月期 27,567,002株
② 期末自己株式数 2021年３月期２Ｑ 372株 2020年３月期 334株
③ 期中平均株式数（四半期累計） 2021年３月期２Ｑ 27,630,618株 2020年３月期２Ｑ 27,431,605株
※ 四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です。
※ 業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると
判断する一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。また、実際の業
績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。業績予想の前提となる条件及び業績予想のご利用にあた
っての注意事項等については、決算短信(添付資料)３ページ「１．当四半期決算に関する定性的情報(３)連結業績
予想などの将来予測に関する説明」をご覧ください。
種類株式の配当の状況
普通株式と権利関係の異なる種類株式に係る1株当たり配当金の内訳は以下のとおりです。
年間配当金
Ａ種優先株式
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭
2021年３月期 － 0.00
2021年３月期(予想) － 0.00 0.00
(注) 上記のＡ種優先株式は、2017年９月に発行しております。
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○添付資料の目次
１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………… ２
（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………… ２
（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………… ２
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………… ３
２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………… ４
（１）要約四半期連結財政状態計算書 …………………………………………………………………… ４
（２）要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書 ……………………………… ６
（３）要約四半期連結持分変動計算書 …………………………………………………………………… 10
（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………… 11
（５）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………… 12
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１．当四半期決算に関する定性的情報
（１）経営成績に関する説明
当第２四半期連結累計期間においても、引き続き新型コロナウイルスの感染拡大の収束が見通せない状況にあり、
消費者の生活様式や価値観は環境に応じて変化しつつあります。こうした状況下において当社グループでは、お客
様に安心・安全で高品質な天然水を安定的に提供できる体制の構築に引き続き務めてまいります。
2020年５月の緊急事態宣言解除後、ショッピングセンター等の商業施設の営業が再開されました。そのため、当
社の顧客獲得方法の一つであるデモンストレーション販売が、平時と同様の活動が行える水準まで回復したことに
加え、テレマーケティング・Webによる新規顧客の獲得も第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から６月30日ま
で）に引き続き順調に推移いたしました。さらに、既存顧客の継続率の向上や顧客満足度向上のための各種付帯サ
ービスの提供等も進めた結果、売上収益は27,158百万円(前年同期比23.5％増）となりました。
また当社では、７月から８月の間を夏商戦期間と位置づけ、新型コロナウイルス感染拡大の防止策を講じつつ、
営業活動の積極的な展開や各種プロモーションを強化したことにより販売促進費用等が増加した一方、各工場設備
の稼働率の向上等による製造原価の低減や物流費の安定化につながる物流網の構築等によって各種費用の低減に努
めてまいりました。その結果、営業利益は2,128百万円（前年同期比175.7％増）となりました。
なお、税引前四半期利益は1,912百万円（前年同期比229.7％増）、親会社の所有者に帰属する四半期利益は1,113
百万円（前年同期比161.3％増）となりました。
（２）財政状態に関する説明
① 資産、負債及び資本の状況
（資産）
資産は前連結会計年度末に比べて6,150百万円増加し、48,605百万円となりました。主な増加要因は、有形固
定資産の増加1,840百万円及び新規契約の獲得に向けた各種営業費用の増加に伴う契約コストの増加1,547百万
円であります。
（負債）
負債は前連結会計年度末に比べて4,869百万円増加し、40,633百万円となりました。主な増加要因は、新規獲
得顧客へ貸与するウォーターサーバーの調達及び社債の発行に伴う有利子負債の増加5,364百万円であります。
（資本）
資本は前連結会計年度末に比べて1,280百万円増加し、7,972百万円となりました。主な増加要因は、親会社
の所有者に帰属する四半期利益の増加1,113百万円であります。
② キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」といいます。）の残高は10,337百万
円と前連結会計年度末（10,238百万円）に比べて99百万円の増加となりました。各キャッシュ・フローの状況と
その主な要因は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロ－）
営業活動により獲得した資金は、3,987百万円と前第２四半期連結累計期間（2,962百万円）に比べて1,024百
万円の増加となりました。この主な要因は、税引前四半期利益1,912百万円の計上及び資金の支出を伴わない減
価償却費及び償却費3,396百万円等による資金の増加があった一方、契約コスト1,547百万円等による資金の流
出があったことです。
（投資活動によるキャッシュ・フロ－）
投資活動に使用した資金は、2,875百万円と前第２四半期連結累計期間（642百万円）に比べて2,233百万円の
増加となりました。この主な要因は、債務保証に係る保証金の預け入れによる支出2,000百万円が発生したこと
と、ウォーターサーバーの取得数の増加、工場関連設備の投資実施及び顧客管理システムの改修等に伴い、有
形固定資産及び無形資産の取得による支出821百万円が発生したことです。
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（財務活動によるキャッシュ・フロ－）
財務活動に使用した資金は、1,017百万円と前第２四半期連結累計期間（2,479百万円）に比べて1,461百万円
の減少となりました。この主な要因は、社債の発行による長期有利子負債の収入4,970百万円があった一方で、
金融機関等への返済に伴う短期有利子負債への支出2,000百万円及び長期有利子負債の支出4,107百万円があっ
たことです。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
通期の業績見通しにつきましては、2020年８月６日に公表いたしました通期の業績予想の数値から変更はござい
ません。
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２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記
（１）要約四半期連結財政状態計算書
（単位：百万円）
当第２四半期
前連結会計年度
連結会計期間
（2020年３月31日）
（2020年９月30日）
資産
流動資産
現金及び現金同等物 10,238 10,337
営業債権及びその他の債権 5,369 6,186
棚卸資産 310 302
その他の金融資産 647 2,612
その他の流動資産 1,531 534
流動資産合計 18,097 19,974
非流動資産
有形固定資産 13,638 15,479
のれん 149 149
無形資産 1,751 1,728
持分法で会計処理されている投資 26 38
その他の金融資産 555 680
繰延税金資産 1,735 2,511
契約コスト 6,487 8,034
その他の非流動資産 13 7
非流動資産合計 24,357 28,630
資産合計 42,454 48,605
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（単位：百万円）
当第２四半期
前連結会計年度
連結会計期間
（2020年３月31日）
（2020年９月30日）
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務 7,602 8,083
有利子負債 9,695 8,212
未払法人所得税 904 1,674
その他の流動負債 688 366
流動負債合計 18,891 18,336
非流動負債
有利子負債 16,534 21,899
引当金 145 210
繰延税金負債 22 10
その他の非流動負債 168 175
非流動負債合計 16,871 22,296
負債合計 35,763 40,633
資本
資本金 4,046 4,112
資本剰余金 3,380 3,483
利益剰余金 △749 364
自己株式 △0 △0
その他の包括利益累計額 △2 △3
親会社の所有者に帰属する持分合計 6,674 7,955
非支配持分 17 16
資本合計 6,691 7,972
負債及び資本合計 42,454 48,605
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（２）要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書
要約四半期連結損益計算書
第２四半期連結累計期間
（単位：百万円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
売上収益 21,992 27,158
売上原価 3,661 3,907
売上総利益 18,331 23,251
その他の収益 8 24
販売費及び一般管理費 17,564 20,917
その他の費用 2 230
営業利益 772 2,128
金融収益 8 11
金融費用 213 238
持分法による投資利益 12 11
税引前四半期利益 580 1,912
法人所得税費用 153 798
四半期利益 426 1,113
四半期利益の帰属
親会社の所有者 426 1,113
非支配持分 0 △0
四半期利益 426 1,113
１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益(円) 15.03 39.30
希薄化後１株当たり四半期利益(円) 13.82 36.24
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第２四半期連結会計期間
（単位：百万円）
前第２四半期連結会計期間 当第２四半期連結会計期間
（自 2019年７月１日 （自 2020年７月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
売上収益 11,400 14,096
売上原価 1,992 1,964
売上総利益 9,407 12,132
その他の収益 3 22
販売費及び一般管理費 9,076 11,011
その他の費用 0 9
営業利益 334 1,134
金融収益 3 △4
金融費用 93 128
持分法による投資利益 6 5
税引前四半期利益 250 1,007
法人所得税費用 △21 425
四半期利益 271 581
四半期利益の帰属
親会社の所有者 271 581
非支配持分 0 △0
四半期利益 271 581
１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益(円) 9.37 20.50
希薄化後１株当たり四半期利益(円) 8.62 18.82
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要約四半期連結包括利益計算書
第２四半期連結累計期間
（単位：百万円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
四半期利益 426 1,113
その他の包括利益
純損益に振り替えられる可能性のある項目
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 0 1
在外営業活動体の換算差額 13 △3
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 14 △1
税引後その他の包括利益 14 △1
四半期包括利益 441 1,112
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者 441 1,112
非支配持分 0 △0
四半期包括利益 441 1,112
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第２四半期連結会計期間
（単位：百万円）
前第２四半期連結会計期間 当第２四半期連結会計期間
（自 2019年７月１日 （自 2020年７月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
四半期利益 271 581
その他の包括利益
純損益に振り替えられる可能性のある項目
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 0 0
在外営業活動体の外貨換算差額 5 0
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 5 0
その他の包括利益 5 0
四半期包括利益 276 582
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者 276 582
非支配持分 0 △0
四半期包括利益 276 582
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（３）要約四半期連結持分変動計算書
前第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
（単位：百万円）
親会社の所有者に帰属する持分
その他の
資本 利益 自己 非支配 資本
資本金 包括利益 合計
剰余金 剰余金 株式 持分 合計
累計額
2019年４月１日 2,614 1,898 △2,616 △0 △3 1,892 17 1,909
四半期包括利益
四半期利益（△は損
－ － 426 － － 426 0 426
失）
その他の包括利益 － － － － 14 14 － 14
四半期包括利益合計 － － 426 － 14 441 0 441
所有者との取引額等
自己株式の取得 － － － △0 － △0 － △0
新株の発行（新株予約
12 12 － － － 24 － 24
権の行使）
株式報酬取引 － 25 － － － 25 － 25
資本分類の変更 1,400 1,400 － － － 2,800 － 2,800
所有者との取引額等合計 1,412 1,437 － △0 － 2,849 － 2,849
2019年９月30日 4,026 3,335 △2,190 △0 11 5,183 17 5,200
当第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
（単位：百万円）
親会社の所有者に帰属する持分
その他の
資本 利益 自己 非支配 資本
資本金 包括利益 合計
剰余金 剰余金 株式 持分 合計
累計額
2020年４月１日 4,046 3,380 △749 △0 △2 6,674 17 6,691
四半期包括利益
四半期利益（△は損
－ － 1,113 － － 1,113 △0 1,113
失）
その他の包括利益 － － － － △1 △1 － △1
四半期包括利益合計 － － 1,113 － △1 1,112 △0 1,112
所有者との取引額等
自己株式の取得 － － － △0 － △0 － △0
新株の発行（新株予約
65 51 － － － 116 － 116
権の行使）
新株予約権の発行 － 3 － － － 3 － 3
株式報酬取引 － 48 － － － 48 － 48
所有者との取引額等合計 65 102 － △0 － 168 － 168
2020年９月30日 4,112 3,483 364 △0 △3 7,955 16 7,972
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（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書
（単位：百万円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益 580 1,912
減価償却費及び償却費 2,923 3,396
金融収益 △8 △11
金融費用 213 238
持分法による投資損益（△は益） △12 △11
契約コストの増減額（△は増加） △899 △1,547
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） △208 △779
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） 148 708
棚卸資産の増減額（△は増加） △0 7
その他 456 331
小計 3,191 4,246
利息の受取額 1 2
利息の支払額 △178 △174
法人所得税の支払額 △52 △86
営業活動によるキャッシュ・フロー 2,962 3,987
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加） 200 －
有形固定資産及び無形資産の取得による支出 △747 △821
貸付けによる支出 △33 △10
貸付金の回収による収入 13 76
敷金及び保証金の差入による支出 － △2,129
その他 △75 7
投資活動によるキャッシュ・フロー △642 △2,875
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期有利子負債の収支（△は支出） － △2,000
長期有利子負債の収入 1,200 4,970
長期有利子負債の支出 △3,703 △4,107
自己株式の取得による支出 △0 △0
新株予約権の行使による収入 24 116
新株予約権の発行による収入 － 3
財務活動によるキャッシュ・フロー △2,479 △1,017
現金及び現金同等物に係る換算差額 △15 5
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △174 99
現金及び現金同等物の期首残高 6,734 10,238
現金及び現金同等物の四半期末残高 6,560 10,337
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（５）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項
（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
① 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、
取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているもので
あります。
当社グループは、ナチュラルミネラルウォーターの製造及び宅配形式による販売が主要な事業内容であり、
区分すべき事業セグメントが存在しないため、報告セグメントは単一となっております。
② 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法
単一セグメントのため、記載を省略しております。
（１株当たり情報）
基本的１株当たり四半期利益及び算定上の基礎、希薄化後１株当たり四半期利益及び算定上の基礎は、以下のと
おりであります。
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
(1) 基本的１株当たり四半期利益 15円03銭 39円30銭
(算定上の基礎)
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) 426 1,113
親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円)
資本に分類される優先株式への配当(百万円) 14 28
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
412 1,085
金額(百万円)
普通株式の加重平均株式数(千株) 27,431 27,630
(2) 希薄化後１株当たり四半期利益 13円82銭 36円24銭
(算定上の基礎)
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
412 1,085
金額(百万円)
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる
412 1,085
金額(百万円)
普通株式の加重平均株式数(千株) 27,431 27,630
新株予約権による普通株式増加数(千株) 2,385 2,333
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる
29,817 29,964
普通株式の加重平均株式数(千株)
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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(2588) 2021年３月期 第２四半期決算短信
(単位：百万円)
前第２四半期連結会計期間 当第２四半期連結会計期間
(自 2019年７月１日 (自 2020年７月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
(1) 基本的１株当たり四半期利益 9円37銭 20円50銭
(算定上の基礎)
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) 271 581
親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円)
資本に分類される優先株式への配当(百万円) 14 14
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
257 567
金額(百万円)
普通株式の加重平均株式数(千株) 27,447 27,681
(2) 希薄化後１株当たり四半期利益 8円62銭 18円82銭
(算定上の基礎)
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる
257 567
金額(百万円)
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる
257 567
金額(百万円)
普通株式の加重平均株式数(千株) 27,447 27,681
新株予約権による普通株式増加数(千株) 2,411 2,470
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる
29,858 30,151
普通株式の加重平均株式数(千株)
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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