2021 年 7 月期（2021 年 1 月 9 日～2021 年 7 月 8 日）決算短信
Earnings Report for Fiscal Year ended July 2021 (January 9, 2021 – July 8, 2021)
2021 年 8 月 20 日
上場取引所 東証
Aug. 20, 2021
Listed Exchange: TSE
フ ァ ン ド 名 上場インデックスファンド米国株式（NASDAQ100）為替ヘッジあり
コ ー ド 番 号 2569
連動対象指標 NASDAQ100 指数（円建て、円ヘッジ）
主要投資資産 投資信託証券
売 買 単 位 10 口
管 理 会 社 日興アセットマネジメント株式会社 URL www.nikkoam.com/
代 表 者 名 代表取締役社長 佐谷戸 淳一
問合せ先責任者 ETF ビジネス開発部 花村 憲治 ＴＥＬ (03)6447－6449
Fund name: Listed Index Fund US Equity (NASDAQ100) Currency Hedge
Code: 2569
Underlying Index: Nasdaq-100 Currency Hedged JPY Index
Primary invested assets: Investment trusts
Trading unit: 10 units
Management co.: Nikko Asset Management Co., Ltd. URL www.nikkoam.com/
Representative: Junichi Sayato Representative Director, Chairman, President and CEO
Contact person: Kenji Hanamura, ETF Business Development Department TEL +81-3-6447-6449
有価証券報告書提出予定日 2021 年 10 月 8 日
分配金支払開始日 2021 年 8 月 16 日
Scheduled date of submission of securities report: Oct. 8, 2021
Scheduled date of commencing dividend payment: Aug. 16, 2021
Ⅰ ファンドの運用状況
I Fund Management
１．2021 年 7 月期の運用状況（2021 年 1 月 9 日～2021 年 7 月 8 日）
1. Management Status for Year ended July 2021 (January 9, 2021 – July 8, 2021)
(1) 資産内訳 （百万円未満切捨て）
(1) Assets (fractions of less than JPY mil. shall be rounded down)
主要投資資産 現金・預金・その他の資産（負債控除後） 合計（純資産）
Primary Invested Assets Cash/Deposits/Other Assets (excluding liabilities) Total (Net Assets)
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
Amount ratio Amount ratio Amount ratio
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
JPY mil. % JPY mil. % JPY mil. %
2021 年 7 月期 20,833 （ 99.3） 136 （ 0.7） 20,970 （100.0）
FY ended Jul. 2021
2021 年 1 月期 10,323 （100.4） △37 （△0.4） 10,285 （100.0）
FY ended Jan. 2021
1
(2) 設定・解約実績
(2) Creation and Redemption
前計算期間末発行済口数 設定口数 解約口数 当計算期間末発行済口数
No. of Issued Units at End of No. of Units No. of Units No. of Issued Units at End of
Previous Fiscal Period Created Redeemed Fiscal Period
(①) (②) (③) (①+②-③)
千口 千口 千口 千口
‘000 units ‘000 units ‘000 units ‘000 units
2021 年 7 月期 4,416 13,110 9,649 7,876
FY ended Jul. 2021
2021 年 1 月期 - 4,516 100 4,416
FY ended Jan. 2021
(3) 基準価額
(3) Net Asset Value
総資産 負債 純資産 10 口当たり基準価額
Total Assets Liabilities Net Assets
（
（③/当計算期間末発行済口数）×10）
(①) (②) （③(①－②)）
Net Asset Value per 10 units
((③/No. of Issued Units at End of Fiscal Period)×10)
百万円 百万円 百万円 円
JPY mil. JPY mil. JPY mil. JPY
2021 年 7 月期 21,033 63 20,970 26,624.0
FY ended Jul. 2021
2021 年 1 月期 10,339 54 10,285 23,288.4
FY ended Jan. 2021
(4) 分配金
(4) Dividend Payment
10 口当たり分配金
Dividend per 10 units
円
JPY
2021 年 7 月期 33
FY ended Jul. 2021
2021 年 1 月期 14
FY ended Jan. 2021
(注)分配金は売買単位当たりの金額
＊Dividend per Trading Unit
２．会計方針の変更
2. Change in Accounting Policies
① 会計基準等の改正に伴う変更 無
① Changes accompanying revision to accounting standards, etc. No
② ①以外の変更 無
② Changes other than those in ① No
2
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Ⅱ 財務諸表等 Financial Statements
（１）貸借対照表 Balance Sheet
(単位:円)(Unit:JPY)
第1期 第2期
2021 年 1 月 8 日現在 2021 年 7 月 8 日現在
1st Fiscal Year 2nd Fiscal Year
As of Jan.8,2021 As of Jul.8,2021
資産の部 Assets
流動資産 Current assets
コール・ローン Call loans 10,025,958 50,830,856
親投資信託受益証券 Parents trust
10,323,486,136 20,833,837,858
beneficiary securities
派生商品評価勘定 Derivative evaluation
- 87,319,551
account
未収入金 Accounts receivable 6,209,006 35,877,563
差入委託証拠金 Customers' margin - 25,956,664
流動資産合計 Total current assets 10,339,721,100 21,033,822,492
資産合計 Total assets 10,339,721,100 21,033,822,492
負債の部 Liabilities
流動負債 Current liabilities
派生商品評価勘定 Derivative evaluation
43,067,110 -
account
未払収益分配金 Unpaid dividends 6,183,240 25,992,945
未払受託者報酬 Trustee fee payable 503,667 3,667,850
未払委託者報酬 Investment trust
3,094,164 22,531,419
management fee payable
未払利息 Accrued interest expenses 2 39
その他未払費用 Other accrued expenses 1,308,237 10,823,666
流動負債合計 Total current liabilities 54,156,420 63,015,919
負債合計 Total liabilities 54,156,420 63,015,919
純資産の部 Net assets
元本等 Principal and other
元本 Principal 8,833,200,000 15,753,300,000
剰余金 Surplus
期末剰余金又は期末欠損金（△）
1,452,364,680 5,217,506,573
Surplus (deficit) at end of period
（分配準備積立金） Reserve for
2,535,250 5,208,723
distribution
元本等合計 Total principal and other 10,285,564,680 20,970,806,573
純資産合計 Total net assets 10,285,564,680 20,970,806,573
負債純資産合計 Total liabilities and net
10,339,721,100 21,033,822,492
assets
3
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（２）損益及び剰余金計算書 Statement of Income and Retained Earnings
(単位:円)(Unit:JPY)
第1期 第2期
自 2020 年 9 月 17 日 自 2021 年 1 月 9 日
至 2021 年 1 月 8 日 至 2021 年 7 月 8 日
1st Fiscal Year 2nd Fiscal Year
From Sep.17,2020 From Jan.9,2021
to Jan.8,2021 to Jul.8,2021
営業収益 Operating revenue
受取利息 Interest income 6 -
有価証券売買等損益 Profit and loss on
676,769,940 3,976,132,409
buying and selling of securities and other
派生商品取引等損益 Profit and loss on
- 5,647,100
dealing of derivatives
為替差損益 Foreign exchange gains or losses 39,900,813 △1,084,990,824
営業収益合計 Total operating revenue 716,670,759 2,896,788,685
営業費用 Operating expenses
支払利息 Interest expenses 1,129 3,450
受託者報酬 Trustee fee 503,667 3,667,850
委託者報酬 Investment trust management fee 3,094,164 22,531,419
その他費用 Other expenses 1,315,937 9,526,925
営業費用合計 Total operating expenses 4,914,897 35,729,644
営業利益又は営業損失（△） Operating income
711,755,862 2,861,059,041
(loss)
経常利益又は経常損失（△） Ordinary income
711,755,862 2,861,059,041
(loss)
当期純利益又は当期純損失（△） Net income
711,755,862 2,861,059,041
(loss)
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
- -
Distribution of net income (loss) from partial
redemptions
期首剰余金又は期首欠損金（△） Surplus
- 1,452,364,680
(deficit) at beginning of period
剰余金増加額又は欠損金減少額 Increase in
776,577,058 5,196,428,850
surplus or decrease in deficit
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
少額 Increase in surplus or decrease in - -
deficit from partial redemptions
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
少額 Increase in surplus or decrease in
776,577,058 5,196,428,850
deficit from additional subscriptions for
the period
剰余金減少額又は欠損金増加額 Decrease in
29,785,000 4,266,353,053
surplus or increase in deficit
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
加額 Decrease in surplus or increase in 29,785,000 4,266,353,053
deficit from partial redemptions
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
加額 Decrease in surplus or increase in
- -
deficit from additional subscriptions for
the period
分配金 Dividends 6,183,240 25,992,945
期末剰余金又は期末欠損金（△） Surplus
1,452,364,680 5,217,506,573
(deficit) at end of period
4
上場インデックスファンド米国株式（NASDAQ100）為替ヘッジあり（2569）2021 年 7 月期決算短信
（３）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
1.有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価 （1）デリバティブ取引
方法 個別法に基づき原則として時価で評価しております。
（2）為替予約取引
原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価して
おります。
3.その他財務諸表作成のための基本と 外貨建取引等の処理基準
なる重要な事項 「投資信託財産の計算に関する規則」 （平成 12 年総理府令第 133 号）第 60 条及び
第 61 条にしたがって処理しております。
（貸借対照表に関する注記）
第1期 第2期
2021 年 1 月 8 日現在 2021 年 7 月 8 日現在
１. 期首元本額 100,000,000 円 8,833,200,000 円
期中追加設定元本額 8,933,200,000 円 26,220,000,000 円
期中一部解約元本額 200,000,000 円 19,299,900,000 円
２. 受益権の総数 4,416,600 口 7,876,650 口
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第1期 第2期
自 2020 年 9 月 17 日 自 2021 年 1 月 9 日
至 2021 年 1 月 8 日 至 2021 年 7 月 8 日
分配金の計算過程 分配金の計算過程
A 当期配当等収益額 △1,123 円 A 当期配当等収益額 △3,450 円
B 親ファンドの配当等収益額 13,633,381 円 B 親ファンドの配当等収益額 64,396,062 円
C 分配準備積立金 0円 C 分配準備積立金 2,535,250 円
D 配当等収益額合計（Ａ+Ｂ+Ｃ） 13,632,258 円 D 配当等収益額合計（Ａ+Ｂ+Ｃ） 66,927,862 円
E 経費 4,913,768 円 E 経費 35,726,194 円
F 収益分配可能額（Ｄ-Ｅ） 8,718,490 円 F 収益分配可能額（Ｄ-Ｅ） 31,201,668 円
G 収益分配金額 6,183,240 円 G 収益分配金額 25,992,945 円
H 次期繰越金（分配準備積立金） 2,535,250 円 H 次期繰越金（分配準備積立金） 5,208,723 円
（Ｆ-Ｇ） （Ｆ-Ｇ）
I 口数 4,416,600 口 I 口数 7,876,650 口
J 分配金額（100 口当たり） 140 円 J 分配金額（100 口当たり） 330 円
5
上場インデックスファンド米国株式（NASDAQ100）為替ヘッジあり（2569）2021 年 7 月期決算短信
（金融商品に関する注記）
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
第1期 第2期
自 2020 年 9 月 17 日 自 2021 年 1 月 9 日
至 2021 年 1 月 8 日 至 2021 年 7 月 8 日
金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価
証券、デリバティブ取引等の金融商品の
同左
運用を信託約款に定める「運用の基本方
針」に基づき行っております。
金融商品の内容及び当該金融商品に係 当ファンドが運用する主な有価証券は、
るリスク 「重要な会計方針に係る事項に関する注
記」の「有価証券の評価基準及び評価方
法」に記載の有価証券等であり、全て売
買目的で保有しております。また、主な
デリバティブ取引には、先物取引、オプ
同左
ション取引、スワップ取引等があり、信
託財産に属する資産の効率的な運用に資
するために行うことができます。当該有
価証券及びデリバティブ取引には、性質
に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動
性リスク、信用リスク等があります。
金融商品に係るリスク管理体制 運用部門、営業部門と独立した組織であ
るリスク管理部門を設置し、全社的なリ
同左
スク管理活動のモニタリング、指導の一
元化を図っております。
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
第1期 第2期
2021 年 1 月 8 日現在 2021 年 7 月 8 日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表計上額は期末の時価で計上し
同左
ているため、その差額はありません。
時価の算定方法 (1)有価証券 (1)有価証券
売買目的有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記
同左
「有価証券の評価基準及び評価方法」に
記載しております。
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
「デリバティブ取引等に関する注記」に
同左
記載しております。
(3)上記以外の金融商品 (3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳
簿価額と近似しているため、当該金融商 同左
品の時価を帳簿価額としております。
金融商品の時価等に関する事項につい 金融商品の時価には、市場価格に基づく
ての補足説明 価額のほか、市場価格がない場合には合
理的に算定された価額が含まれておりま
す。当該価額の算定においては一定の前 同左
提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異な
ることもあります。
6
上場インデックスファンド米国株式（NASDAQ100）為替ヘッジあり（2569）2021 年 7 月期決算短信
（有価証券に関する注記）
第 1 期（2021 年 1 月 8 日現在）
売買目的有価証券
（単位：円）
種類 当計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券 663,387,083
合計 663,387,083
第 2 期（2021 年 7 月 8 日現在）
売買目的有価証券
（単位：円）
種類 当計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券 2,751,612,635
合計 2,751,612,635
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
(株式関連)
第 1 期（2021 年 1 月 8 日現在）
該当事項はありません。
第 2 期（2021 年 7 月 8 日現在）
（単位：円）
区分 種 類 契約額等 時 価 評価損益
うち 1 年超
市場取引 株価指数先物取引
買建 30,930,221 － 32,736,656 1,806,435
合計 30,930,221 － 32,736,656 1,806,435
（注）1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しておりま
す。このような時価が発表されていない場合には、同計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる
方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
また契約額等及び時価の邦貨換算は、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
7
上場インデックスファンド米国株式（NASDAQ100）為替ヘッジあり（2569）2021 年 7 月期決算短信
(通貨関連)
第 1 期（2021 年 1 月 8 日現在）
（単位：円）
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
うち 1 年超
市場取引以外の 為替予約取引
取引
売建 10,233,084,790 － 10,276,151,900 △43,067,110
米ドル 10,233,084,790 － 10,276,151,900 △43,067,110
合計 10,233,084,790 － 10,276,151,900 △43,067,110
第 2 期（2021 年 7 月 8 日現在）
（単位：円）
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
うち 1 年超
市場取引以外の 為替予約取引
取引
売建 18,882,550,908 － 18,797,037,792 85,513,116
米ドル 18,882,550,908 － 18,797,037,792 85,513,116
合計 18,882,550,908 － 18,797,037,792 85,513,116
（注）1.時価の算定方法
(1)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①同計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約
は当該仲値で評価しております。
②同計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法
によっております。
・同計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている
先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
・同計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も
近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については同計算期間末日の対顧客電信売買
相場の仲値で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（１口当たり情報）
第1期 第2期
2021 年 1 月 8 日現在 2021 年 7 月 8 日現在
1 口当たり純資産額 2,328.84 円 1 口当たり純資産額 2,662.40 円
(100 口当たり純資産額) (232,884 円) (100 口当たり純資産額) (266,240 円)
8