2021 年 1 月期（2020 年 9 月 17 日～2021 年 1 月 8 日）決算短信
Earnings Report for Fiscal Year ended January 2021 (September 17, 2020 – January 8, 2021)
2021 年 2 月 19 日
上場取引所 東証
Feb. 19, 2021
Listed Exchange: TSE
フ ァ ン ド 名 上場インデックスファンド米国株式（NASDAQ100）為替ヘッジなし
コ ー ド 番 号 2568
連動対象指標 NASDAQ100 指数（円換算ベース）
主要投資資産 投資信託証券
売 買 単 位 10 口
管 理 会 社 日興アセットマネジメント株式会社 URL www.nikkoam.com/
代 表 者 名 代表取締役社長 安倍 秀雄
問合せ先責任者 ETF ビジネス開発部 花村 憲治 ＴＥＬ (03)6447－6449
Fund name: Listed Index Fund US Equity (NASDAQ100) No Currency Hedge
Code: 2568
Underlying Index: Nasdaq-100 Index (JPY-converted)
Primary invested assets: Investment trusts
Trading unit: 10 units
Management co.: Nikko Asset Management Co., Ltd. URL www.nikkoam.com/
Representative: Hideo Abe Representative Director, President & Co-CEO
Contact person: Kenji Hanamura, ETF Business Development Department TEL +81-3-6447-6449
有価証券報告書提出予定日 2021 年 4 月 8 日
分配金支払開始日 2021 年 2 月 16 日
Scheduled date of submission of securities report: Apr. 8, 2021
Scheduled date of commencing dividend payment: Feb. 16, 2021
Ⅰ ファンドの運用状況
I Fund Management
１．2021 年 1 月期の運用状況（2020 年 9 月 17 日～2021 年 1 月 8 日）
1. Management Status for Year ended January 2021 (September 17, 2020 – January 8, 2021)
(1) 資産内訳 （百万円未満切捨て）
(1) Assets (fractions of less than JPY mil. shall be rounded down)
主要投資資産 現金・預金・その他の資産（負債控除後） 合計（純資産）
Primary Invested Assets Cash/Deposits/Other Assets (excluding liabilities) Total (Net Assets)
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
Amount ratio Amount ratio Amount ratio
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
JPY mil. % JPY mil. % JPY mil. %
2021 年 1 月期 4,230 （100.0） 2 （0.0） 4,232 （100.0）
FY ended Jan. 2021
1
(2) 設定・解約実績
(2) Creation and Redemption
前計算期間末発行済口数 設定口数 解約口数 当計算期間末発行済口数
No. of Issued Units at End of No. of Units No. of Units No. of Issued Units at End of
Previous Fiscal Period Created Redeemed Fiscal Period
(①) (②) (③) (①+②-③)
千口 千口 千口 千口
‘000 units ‘000 units ‘000 units ‘000 units
2021 年 1 月期 - 1,980 150 1,830
FY ended Jan. 2021
(3) 基準価額
(3) Net Asset Value
総資産 負債 純資産 10 口当たり基準価額
Total Assets Liabilities Net Assets
（
（③/当計算期間末発行済口数）×10）
(①) (②) （③(①－②)）
Net Asset Value per 10 units
((③/No. of Issued Units at End of Fiscal Period)×10)
百万円 百万円 百万円 円
JPY mil. JPY mil. JPY mil. JPY
2021 年 1 月期 4,237 4 4,232 23,130.8
FY ended Jan. 2021
(4) 分配金
(4) Dividend Payment
10 口当たり分配金
Dividend per 10 units
円
JPY
2021 年 1 月期 13
FY ended Jan. 2021
(注)分配金は売買単位当たりの金額
＊Dividend per Trading Unit
２．会計方針の変更
2. Change in Accounting Policies
① 会計基準等の改正に伴う変更 無
① Changes accompanying revision to accounting standards, etc. No
② ①以外の変更 無
② Changes other than those in ① No
2
上場インデックスファンド米国株式（ＮＡＳＤＡＱ１００）為替ヘッジなし（2568）2021 年 1 月期決算短信
Ⅱ 財務諸表等 Financial Statements
（１）貸借対照表 Balance Sheet
(単位:円)(Unit:JPY)
第1期
2021 年 1 月 8 日現在
1st Fiscal Year
As of Jan.8,2021
資産の部 Assets
流動資産 Current assets
コール・ローン Call loans 4,305,478
親投資信託受益証券 Parents trust
4,230,928,564
beneficiary securities
未収入金 Accounts receivable 2,400,000
流動資産合計 Total current assets 4,237,634,042
資産合計 Total assets 4,237,634,042
負債の部 Liabilities
流動負債 Current liabilities
未払収益分配金 Unpaid dividends 2,379,000
未払受託者報酬 Trustee fee payable 237,408
未払委託者報酬 Investment trust
1,458,612
management fee payable
その他未払費用 Other accrued expenses 616,676
流動負債合計 Total current liabilities 4,691,696
負債合計 Total liabilities 4,691,696
純資産の部 Net assets
元本等 Principal and other
元本 Principal 3,660,000,000
剰余金 Surplus
期末剰余金又は期末欠損金（△）
572,942,346
Surplus (deficit) at end of period
（分配準備積立金） Reserve for
1,133,822
distribution
元本等合計 Total principal and other 4,232,942,346
純資産合計 Total net assets 4,232,942,346
負債純資産合計 Total liabilities and net
4,237,634,042
assets
3
上場インデックスファンド米国株式（ＮＡＳＤＡＱ１００）為替ヘッジなし（2568）2021 年 1 月期決算短信
（２）損益及び剰余金計算書 Statement of Income and Retained Earnings
(単位:円)(Unit:JPY)
第1期
自 2020 年 9 月 17 日
至 2021 年 1 月 8 日
1st Fiscal Year
From Sep.17,2020
to Jan.8,2021
営業収益 Operating revenue
有価証券売買等損益 Profit and loss on
349,863,740
buying and selling of securities and other
営業収益合計 Total operating revenue 349,863,740
営業費用 Operating expenses
支払利息 Interest expenses 548
受託者報酬 Trustee fee 237,408
委託者報酬 Investment trust management fee 1,458,612
その他費用 Other expenses 616,676
営業費用合計 Total operating expenses 2,313,244
営業利益又は営業損失（△） Operating income
347,550,496
(loss)
経常利益又は経常損失（△） Ordinary income
347,550,496
(loss)
当期純利益又は当期純損失（△） Net income
347,550,496
(loss)
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
-
Distribution of net income (loss) from partial
redemptions
期首剰余金又は期首欠損金（△） Surplus
-
(deficit) at beginning of period
剰余金増加額又は欠損金減少額 Increase in
253,915,750
surplus or decrease in deficit
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
少額 Increase in surplus or decrease in -
deficit from partial redemptions
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
少額 Increase in surplus or decrease in
253,915,750
deficit from additional subscriptions for
the period
剰余金減少額又は欠損金増加額 Decrease in
26,144,900
surplus or increase in deficit
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
加額 Decrease in surplus or increase in 26,144,900
deficit from partial redemptions
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
加額 Decrease in surplus or increase in
-
deficit from additional subscriptions for
the period
分配金 Dividends 2,379,000
期末剰余金又は期末欠損金（△） Surplus
572,942,346
(deficit) at end of period
4
上場インデックスファンド米国株式（ＮＡＳＤＡＱ１００）為替ヘッジなし（2568）2021 年 1 月期決算短信
（３）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
（貸借対照表に関する注記）
第1期
2021 年 1 月 8 日現在
１. 期首元本額 100,000,000 円
期中追加設定元本額 3,860,000,000 円
期中一部解約元本額 300,000,000 円
２. 受益権の総数 1,830,000 口
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第1期
自 2020 年 9 月 17 日
至 2021 年 1 月 8 日
分配金の計算過程
A 当期配当等収益額 △548 円
B 親ファンドの配当等収益額 5,826,066 円
C 分配準備積立金 0円
D 配当等収益額合計（Ａ+Ｂ+Ｃ） 5,825,518 円
E 経費 2,312,696 円
F 収益分配可能額（Ｄ-Ｅ） 3,512,822 円
G 収益分配金額 2,379,000 円
H 次期繰越金（分配準備積立金） （Ｆ-Ｇ） 1,133,822 円
I 口数 1,830,000 口
J 分配金額（100 口当たり） 130 円
5
上場インデックスファンド米国株式（ＮＡＳＤＡＱ１００）為替ヘッジなし（2568）2021 年 1 月期決算短信
（金融商品に関する注記）
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
第1期
自 2020 年 9 月 17 日
至 2021 年 1 月 8 日
金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品の運
用を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
金融商品の内容及び当該金融商品に係 当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注
るリスク 記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、全て売買
目的で保有しております。また、主なデリバティブ取引には、先物取引、オプショ
ン取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するた
めに行うことができます。当該有価証券及びデリバティブ取引には、性質に応じて
それぞれ価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク等があります。
金融商品に係るリスク管理体制 運用部門、営業部門と独立した組織であるリスク管理部門を設置し、全社的なリス
ク管理活動のモニタリング、指導の一元化を図っております。
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
第1期
2021 年 1 月 8 日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
時価の算定方法 (1)有価証券
売買目的有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記
載しております。
(2)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品
の時価を帳簿価額としております。
金融商品の時価等に関する事項につい 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
ての補足説明 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。
（有価証券に関する注記）
第 1 期（2021 年 1 月 8 日現在）
売買目的有価証券
（単位：円）
種類 当計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券 334,221,190
合計 334,221,190
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（１口当たり情報）
第1期
2021 年 1 月 8 日現在
1 口当たり純資産額 2,313.08 円
(100 口当たり純資産額) (231,308 円)
6