2561 ｉＳ日本国債 2021-02-24 15:00:00
2021年１月期 決算短信（2020年７月12日～2021年１月11日） [pdf]
2021 年１月期 決算短信（2020 年７月 12 日～2021 年１月 11 日）
2021 年２月 24 日
フ ァ ン ド 名 i シェアーズ・コア 日本国債 ETF 上場取引所 東証
コ ー ド 番 号 2561 売 買 単 位 1口
連動対象指標 FTSE 日本国債インデックス
主要投資資産 国債証券
管 理 会 社 ブラックロック・ジャパン株式会社
Ｕ Ｒ Ｌ www.blackrock.com/jp/
代 表 者 代表取締役会長 井澤 𠮷幸
問合せ先責任者 管理部門 法務部 猪浦 純子 (TEL)03(6703)4100
有価証券報告書提出予定日 2021 年４月９日 分 配 金 支 払 開 始 日 2021 年２月 19 日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2021 年１月期の運用状況（2020 年７月 12 日～2021 年１月 11 日）
（１）資産内訳 （百万円未満切捨て）
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計（純資産）
（負債控除後）
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021 年 １月期 10,915 99.9 17 0.2 10,931 100.0
2020 年 ７月期 10,126 99.7 36 0.4 10,161 100.0
（２）設定・解約実績 （千口未満切捨て）
前特定期間末
設定口数 解約口数 当特定期間末
発行済口数
(②) (③) 発行済口数(①＋②－③)
(①)
千口 千口 千口 千口
2021 年 １月期 3,708 3,151 2,844 4,015
2020 年 ７月期 - 3,748 40 3,708
（３）基準価額
純資産(③) 1 口当たり純資産額
総資産(①) 負債(②)
(①－②) (③/当特定期間末発行済口数)
百万円 百万円 百万円 円
2021 年 １月期 10,958 26 10,931 2,722.17
2020 年 ７月期 10,170 8 10,161 2,739.71
（４）分配金
1 口当たり分配金
円
2021 年 １月期 12
2020 年 ７月期 4
２．会計方針の変更
（１）会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ：有・無
（２）
（１）以外の会計方針の変更 ：有・無
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i シェアーズ・コア 日本国債 ETF（2561）2021 年１月期 決算短信
Ⅱ 【財務諸表】
【iシェアーズ・コア 日本国債 ETF】
(1)【貸借対照表】
（単位：円）
前特定期間末 当特定期間末
(2020年７月11日現在) (2021年１月11日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託 24,445,903 21,525,100
国債証券 10,126,435,771 10,915,436,334
未収利息 8,836,617 16,892,186
前払費用 10,325,603 4,588,818
流動資産合計 10,170,043,894 10,958,442,438
資産合計 10,170,043,894 10,958,442,438
負債の部
流動負債
未払収益分配金 7,417,832 24,095,352
未払受託者報酬 218,136 426,145
未払委託者報酬 654,459 1,278,478
その他未払費用 391,652 719,765
流動負債合計 8,682,079 26,519,740
負債合計 8,682,079 26,519,740
純資産の部
元本等
元本 10,384,964,800 11,244,497,600
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △223,602,985 △312,574,902
（分配準備積立金） 2,474,990 403,105
元本等合計 10,161,361,815 10,931,922,698
純資産合計 10,161,361,815 10,931,922,698
負債純資産合計 10,170,043,894 10,958,442,438
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(2)【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前特定期間 当特定期間
(自 2020年２月25日 (自 2020年７月12日
至 2020年７月11日) 至 2021年１月11日)
営業収益
受取利息 11,727,885 47,821,499
有価証券売買等損益 △74,102,084 △68,928,947
営業収益合計 △62,374,199 △21,107,448
営業費用
受託者報酬 226,136 861,199
委託者報酬 678,510 2,583,683
その他費用 650,417 1,870,908
営業費用合計 1,555,063 5,315,790
営業利益又は営業損失（△） △63,929,262 △26,423,238
経常利益又は経常損失（△） △63,929,262 △26,423,238
当期純利益又は当期純損失（△） △63,929,262 △26,423,238
期首剰余金又は期首欠損金（△） － △223,602,985
剰余金増加額又は欠損金減少額 2,800,400 192,757,054
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
2,800,400 192,757,054
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 154,776,291 210,728,139
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
154,776,291 210,728,139
額
分配金 7,697,832 44,577,594
期末剰余金又は期末欠損金（△） △223,602,985 △312,574,902
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i シェアーズ・コア 日本国債 ETF（2561）2021 年１月期 決算短信
(3)【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
公社債は個別法に基づき、原則として以下の通り時価で評価しております。
(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として当該取引所等における特定期間末日において知りうる直近の
最終相場で評価しております。
(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値（平均値）、金融機関の提示する価額又は
価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
(3) 時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠
実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認
めた価額で評価しております。
２ 収益及び費用の計上基準
有価証券売買等損益の計上基準
約定日基準で計上しております。
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i シェアーズ・コア 日本国債 ETF（2561）2021 年１月期 決算短信
(貸借対照表に関する注記)
前特定期間末 当特定期間末
項目 (2020年７月11日現在) (2021年１月11日現在)
１ 当該特定期間の末日における受益権総数 3,708,916口 4,015,892口
２ 投資信託財産の計算に関する規則第55条 元本の欠損 元本の欠損
の６第10号に規定する額 223,602,985円 312,574,902円
３ １口当たり純資産額 2,739.71円 2,722.17円
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前特定期間 当特定期間
区分 （自 2020年２月25日 （自 2020年７月12日
至 2020年７月11日） 至 2021年１月11日）
（自 2020年２月25日 至 2020年４月11日） （自 2020年７月12日 至 2020年10月11日）
分配金の
計算過程
Ａ．当期配当等収益額 439,212円 Ａ．当期配当等収益額 23,952,471円
Ｂ．分配準備積立金 －円 Ｂ．分配準備積立金 2,474,990円
Ｃ．配当等収益合計額(Ａ＋Ｂ) 439,212円 Ｃ．配当等収益合計額(Ａ＋Ｂ) 26,427,461円
Ｄ．経費 65,256円 Ｄ．経費 2,660,039円
Ｅ．収益分配可能額(Ｃ－Ｄ) 373,956円 Ｅ．収益分配可能額(Ｃ－Ｄ) 23,767,422円
Ｆ．収益分配金 280,000円 Ｆ．収益分配金 20,482,242円
Ｇ．次期繰越金(分配準備積立金)(Ｅ-Ｆ) 93,956円 Ｇ．次期繰越金(分配準備積立金)(Ｅ-Ｆ)3,285,180円
Ｈ．口数 140,000口 Ｈ．口数 3,413,707口
Ｉ．一口当たり分配金(Ｆ/Ｈ×計算口数) 2円 Ｉ．一口当たり分配金(Ｆ/Ｈ×計算口数) 6円
（自 2020年４月12日 至 2020年７月11日） （自 2020年10月12日 至 2021年１月11日）
Ａ．当期配当等収益額 11,288,673円 Ａ．当期配当等収益額 23,869,028円
Ｂ．分配準備積立金 93,956円 Ｂ．分配準備積立金 3,285,180円
Ｃ．配当等収益合計額(Ａ＋Ｂ) 11,382,629円 Ｃ．配当等収益合計額(Ａ＋Ｂ) 27,154,208円
Ｄ．経費 1,489,807円 Ｄ．経費 2,655,751円
Ｅ．収益分配可能額(Ｃ－Ｄ) 9,892,822円 Ｅ．収益分配可能額(Ｃ－Ｄ) 24,498,457円
Ｆ．収益分配金 7,417,832円 Ｆ．収益分配金 24,095,352円
Ｇ．次期繰越金(分配準備積立金)(Ｅ-Ｆ)2,474,990円 Ｇ．次期繰越金(分配準備積立金)(Ｅ-Ｆ) 403,105円
Ｈ．口数 3,708,916口 Ｈ．口数 4,015,892口
Ｉ．一口当たり分配金(Ｆ/Ｈ×計算口数) 2円 Ｉ．一口当たり分配金(Ｆ/Ｈ×計算口数) 6円
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
１ 金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第４項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する
「運用の基本方針」に従い、有価証券の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
２ 金融商品の内容及び金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファン
ドが保有する有価証券は公社債であります。
当ファンドの主な投資リスクとして、「金利変動リスク」、「信用リスク」、「デリバティブ取引のリスク」、「有価
証券の貸付等におけるリスク」等があります。
３ 金融商品に係るリスク管理体制
(1) 市場リスクの管理
ブラックロックソリューション・グリーンパッケージプロダクションチームが日次で計測し、運用部、その他の関係部
署等にレポートをイントラネットで配信しております。また、運用ガイドラインのモニタリングはポートフォリオ・コ
ンプライアンスチームが行っており、ガイドライン等を逸脱していた場合、関係部署へ報告され適切な調整を行います。
(2) 信用リスクの管理
ファンダメンタル債券運用部により、国内債券の個別信用リスク及び銘柄間の相対価値については独自の定量・定性分
析等を行っております。外国債券銘柄等については、社内のリサーチ・データベースによりグローバル・クレジット・
チームとの情報・分析結果を共有しております。
(3) 取引先リスクの管理
リスク・クオンツ分析部は当社の親会社である米国のBlackRock, Inc.のRQA Counterparty & Concentration Riskチー
ムと共に既存の承認済み取引先の信用悪化のモニタリングを行っており、取引先のデフォルトに対する取引先リスク、
発行体リスクのファンドへの影響を分析しております。また、新規取引先の承認に際しては、リスク・クオンツ分析部
が 新 規 取 引先 申請の内 容に問 題がない かどうか 確認を 行い、当 社の親会 社であ る米国の BlackRock, Inc. のRQA
Counterparty & Concentration Riskチームへ申請を行っております。
また、毎月開催される投資委員会では、リスク管理・運用分析手法等について審議を行っております。
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i シェアーズ・コア 日本国債 ETF（2561）2021 年１月期 決算短信
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
前特定期間末 当特定期間末
(2020年７月11日現在) (2021年１月11日現在)
１ 貸借対照表計上額、時価及び差額 １ 貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時 同左
価で評価しているため、貸借対照表計上額と時
価との差額はありません。
２ 時価の算定方法 ２ 時価の算定方法
(1) 有価証券 (1) 有価証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注 同左
記）」に記載しております。
（2）コール・ローン等の金銭債権及び金銭債 （2）コール・ローン等の金銭債権及び金銭債
務 務
これらの科目は短期間で決済されるため、時価 同左
は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
価額によっております。
３ 金融商品の時価等に関する事項の補足説明 ３ 金融商品の時価等に関する事項の補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の 同左
ほか、市場価格がない場合には合理的に算定さ
れた価額が含まれております。当該価額の算定
においては一定の前提条件等を採用しているた
め、異なる前提条件等によった場合、当該価額
が異なることもあります。
４ 金銭債権の特定期間末日後の償還予定額 ４ 金銭債権の特定期間末日後の償還予定額
金銭債権については全て1年以内に償還予定で 同左
あります。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
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（その他の注記）
1 期中元本変動額
前特定期間末 当特定期間末
項目 (2020年７月11日現在) (2021年１月11日現在)
期首元本額 336,000,000円 10,384,964,800円
期中追加設定元本額 10,160,964,800円 8,825,140,800円
期中一部解約元本額 112,000,000円 7,965,608,000円
２ 有価証券関係
売買目的有価証券
前特定期間末 当特定期間末
(2020年７月11日現在) (2021年１月11日現在)
種類
最終の計算期間の損益に 最終の計算期間の損益に
含まれた評価差額（円） 含まれた評価差額（円）
国債証券 △66,866,769 △28,659,806
合計 △66,866,769 △28,659,806
３ デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
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