2021 年 7 月期（2020 年 7 月 9 日～2021 年 7 月 8 日）決算短信
2021 年 8 月 16 日
上場取引所 東証
フ ァ ン ド 名 東証マザーズＥＴＦ
コ ー ド 番 号 2516
連動対象指標 東証マザーズ指数
主要投資資産 株式、公社債および短期金融資産
売 買 単 位 10 口
管 理 会 社 シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社 URL http://www.simplexasset.com/
代 表 者 名 代表取締役社長 水嶋 浩雅
問合せ先責任者 業務本部 山口 節一 ＴＥＬ (03)5208－5211
有価証券報告書提出予定日 2021 年 10 月 8 日
分配金支払開始予定日 分配金のお支払いはございません
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2021 年 7 月期の運用状況（2020 年 7 月 9 日～2021 年 7 月 8 日）
(1)資産内訳 （百万円未満切捨て）
主要投資資産 現金・預金・その他の資産 合計（純資産）
（負債控除後）
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021 年 7 月期 0 （ 0.0） 3,713 （100.0） 3,713 （100.0）
2020 年 7 月期 0 （ 0.0） 1,320 （100.0） 1,320 （100.0）
(2)設定・解約実績
当計算期間末
前計算期間末
設定口数(②) 解約口数(③) 発行済口数
発行済口数(①)
（①+②-③）
千口 千口 千口 千口
2021 年 7 月期 1,700 10,760 8,310 4,150
2020 年 7 月期 3,200 1,600 3,100 1,700
(3)基準価額
総資産 負債 純資産 10 口当たり基準価額
（①） （②） （③(①－②)） （
（③/当計算期間末発行済口数）×10）
百万円 百万円 百万円 円
2021 年 7 月期 3,808 94 3,713 8,950
2020 年 7 月期 1,329 9 1,320 7,770
(4)分配金
10 口当たり分配金
円
2021 年 7 月期 0
2020 年 7 月期 0
(注)分配金は売買単位当たりの金額
２．会計方針の変更
① 会計基準等の改正に伴う変更 無
② ①以外の変更 無
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Ⅱ 財務諸表等
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
第3期 第4期
(2020 年 7 月 8 日現在) (2021 年 7 月 8 日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン 1,243,619,716 3,511,994,749
派生商品評価勘定 52,320 7,943,440
前払金 2,563,680 -
差入委託証拠金 83,712,000 288,270,000
流動資産合計 1,329,947,716 3,808,208,189
資産合計 1,329,947,716 3,808,208,189
負債の部
流動負債
前受金 - 78,409,440
未払受託者報酬 619,266 1,193,793
未払委託者報酬 5,573,319 10,744,095
未払利息 1,596 3,814
その他未払費用 2,834,984 4,359,393
流動負債合計 9,029,165 94,710,535
負債合計 9,029,165 94,710,535
純資産の部
元本等
元本 1,700,000,000 4,150,000,000
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △379,081,449 △436,502,346
（分配準備積立金） △45,049,369 △69,955,266
元本等合計 1,320,918,551 3,713,497,654
純資産合計 1,320,918,551 3,713,497,654
負債純資産合計 1,329,947,716 3,808,208,189
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（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第3期 第4期
(自 2019 年 7 月 9 日 (自 2020 年 7 月 9 日
至 2020 年 7 月 8 日) 至 2021 年 7 月 8 日)
営業収益
受取利息 54,174 33,961
派生商品取引等損益 210,359,840 271,625,000
営業収益合計 210,414,014 271,658,961
営業費用
支払利息 905,899 694,098
受託者報酬 1,192,020 1,830,850
委託者報酬 10,728,043 16,477,488
その他費用 5,915,642 5,937,422
営業費用合計 18,741,604 24,939,858
営業利益又は営業損失（△） 191,672,410 246,719,103
経常利益又は経常損失（△） 191,672,410 246,719,103
当期純利益又は当期純損失（△） 191,672,410 246,719,103
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
- -
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △957,953,859 △379,081,449
剰余金増加額又は欠損金減少額 946,200,000 717,700,000
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
946,200,000 717,700,000
少額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
- -
少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 559,000,000 1,021,840,000
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
- -
加額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
559,000,000 1,021,840,000
加額
分配金 - -
期末剰余金又は期末欠損金（△） △379,081,449 △436,502,346
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（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
デリバティブ取引等の評価基準及び評 株価指数先物取引
価方法 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
第 4 期（2021 年 7 月 8 日現在）
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別
していないため、注記を省略しております。
（貸借対照表に関する注記）
第3期 第4期
区分
(2020 年 7 月 8 日現在) (2021 年 7 月 8 日現在)
1. 信託財産に係る期首
元本額、期中追加設定
元本額及び期中解約
元本額
期首元本額 3,200,000,000 円期首元本額 1,700,000,000 円
期中追加設定元本額 1,600,000,000 円期中追加設定元本額 10,760,000,000 円
期中解約元本額 3,100,000,000 円期中解約元本額 8,310,000,000 円
2. 受益権の総数 1,700,000 口 4,150,000 口
3. 元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本 379,081,449 円貸借対照表上の純資産額が元本 436,502,346 円
総額を下回っている差額 総額を下回っている差額
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第3期 第4期
項目 (自 2019 年 7 月 9 日 (自 2020 年 7 月 9 日
至 2020 年 7 月 8 日) 至 2021 年 7 月 8 日)
1.分配金の計算過程
A 当ファンドの配当等収益額 △851,725 円 △660,137 円
B 分配準備積立金 △26,361,939 円 △45,049,369 円
C 配当等収益額合計（A+B) △27,213,664 円 △45,709,506 円
D 経費 17,835,705 円 24,245,760 円
E 収益分配可能額（C-D） -円 -円
F 収益分配金額 -円 -円
G 次期繰越金(分配準備積立金)（E-F） △45,049,369 円 △69,955,266 円
H 口数 1,700,000 口 4,150,000 口
I 分配金額(1 口当たり) -円 -円
2.その他費用 主に印刷費用、上場関連費用 同左
及びライセンス料でありま
す。
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東証マザーズＥＴＦ（2516）2021 年 7 月期決算短信
（金融商品に関する注記）
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
第3期 第4期
(自 2019 年 7 月 9 日 (自 2020 年 7 月 9 日
項目 至 2020 年 7 月 8 日) 至 2021 年 7 月 8 日)
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは、証券投資信託として、投 同左
資信託約款に規定する運用の基本方針に
従い、有価証券等の金融商品に対する投資
として運用することを目的としています。
2.金融商品の内容及び金融商品に係る 当ファンドが運用する金融商品の種類 同左
リスク は、有価証券、デリバティブ取引、コール・
ローン等の金銭債権及び金銭債務であり、
株価指数先物取引を主要投資対象として
おります。
これらは、価格変動リスク、為替変動リ
スク、金利変動リスクなどの市場リスク、
信用リスク、及び流動性リスクに晒されて
おります。
3.金融商品に係るリスク管理体制 委託会社においては、運用関連部門から 同左
独立した部門であるリスク管理統括本部
が各リスクの管理を行っております。
リスク管理統括本部は、定期的に各部署
からモニタリングの結果の報告を受け、 必
要に応じて関係部署より意見を求め、 リス
ク状況を取りまとめ、その結果を取締役社
長に報告します。また、必要に応じて取り
まとめ結果を取締役会に報告をします。
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
第3期 第4期
項目 (2020 年 7 月 8 日現在) (2021 年 7 月 8 日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表計上額は期末の時価で計上 同左
しているためその差額はありません。
2.時価の算定方法 (1)有価証券 (1)有価証券
該当事項はありません。 同左
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
「注記表（デリバティブ取引等に関する 同左
注記） 」に記載しております。
(3)上記以外の金融商品 (3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール ローン等）
・ 同左
は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と
近似していることから、当該金融商品の帳
簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項につ 金融商品の時価には、市場価格に基づく 同左
いての補足説明 価額のほか、市場価格がない場合には合理
的に算出された価額が含まれております。
当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件
等によった場合、当該価額が異なることも
あります。
（有価証券に関する注記）
該当事項はありません。
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東証マザーズＥＴＦ（2516）2021 年 7 月期決算短信
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
(株式関連)
第 3 期（2020 年 7 月 8 日現在）
（単位：円）
区分 種 類 契約額等 時 価 評価損益
うち 1 年超
市場取引 株価指数先物取引
買建 1,319,719,680 － 1,319,772,000 52,320
合計 1,319,719,680 － 1,319,772,000 52,320
第 4 期（2021 年 7 月 8 日現在）
（単位：円）
区分 種 類 契約額等 時 価 評価損益
うち 1 年超
市場取引 株価指数先物取引
買建 3,704,333,560 － 3,712,277,000 7,943,440
合計 3,704,333,560 － 3,712,277,000 7,943,440
(注)１.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しておりま
す。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で
評価しております。
２.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
３.契約額等には手数料相当額を含んでおります。
４.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（１口当たり情報に関する注記）
第3期 第4期
（2020 年 7 月 8 日現在） （2021 年 7 月 8 日現在）
1 口当たりの純資産額 777 円 1 口当たりの純資産額 895 円
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