2021 年 7 月期 中間決算短信（2020 年 7 月 9 日～2021 年 1 月 8 日）
2021 年 2 月 16 日
上場取引所 東証
フ ァ ン ド 名 東証マザーズＥＴＦ
コ ー ド 番 号 2516
連動対象指標 東証マザーズ指数
主要投資資産 株式、公社債および短期金融資産
売 買 単 位 10 口
管 理 会 社 シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社 URL http://www.simplexasset.com/
代 表 者 名 代表取締役社長 水嶋 浩雅
問合せ先責任者 業務本部 山口 節一 ＴＥＬ (03)5208－5211
半期報告書提出予定日 2021 年 4 月 8 日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2021 年 1 月中間期の運用状況（2020 年 7 月 9 日～2021 年 1 月 8 日）
(1)資産内訳 （百万円未満切捨て）
主要投資資産 現金・預金・その他の資産 合計（純資産）
（負債控除後）
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021 年 1 月中間期 0 （ 0.0） 4,303 （100.0） 4,303 （100.0）
2020 年 7 月期 0 （ 0.0） 1,320 （100.0） 1,320 （100.0）
(2)設定・解約実績
当中間計算期間末
前計算期間末
設定口数(②) 解約口数(③) 発行済口数
発行済口数(①)
（①+②-③）
千口 千口 千口 千口
2021 年 1 月中間期 1,700 4,700 1,880 4,520
(3)基準価額
総資産 負債 純資産 10 口当たり基準価額
（①） （②） （③(①－②)） （
（③/当中間計算期間末（前計算期間末）
発行済口数）×10）
百万円 百万円 百万円 円
2021 年 1 月中間期 4,943 639 4,303 9,520
2020 年 7 月期 1,329 9 1,320 7,770
２．会計方針の変更
① 会計基準等の改正に伴う変更 無
② ①以外の変更 無
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Ⅱ 中間財務諸表
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
第3期 当中間計算期間末
(2020 年 7 月 8 日現在) (2021 年 1 月 8 日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン 1,243,619,716 4,269,810,476
派生商品評価勘定 52,320 238,656,640
前払金 2,563,680 -
差入委託証拠金 83,712,000 434,875,000
流動資産合計 1,329,947,716 4,943,342,116
資産合計 1,329,947,716 4,943,342,116
負債の部
流動負債
前受金 - 165,598,190
未払解約金 - 466,000,000
未払受託者報酬 619,266 637,057
未払委託者報酬 5,573,319 5,733,393
未払利息 1,596 1,812
その他未払費用 2,834,984 1,578,029
流動負債合計 9,029,165 639,548,481
負債合計 9,029,165 639,548,481
純資産の部
元本等
元本 1,700,000,000 4,520,000,000
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△） △379,081,449 △216,206,365
（分配準備積立金） △45,049,369 △45,049,369
元本等合計 1,320,918,551 4,303,793,635
純資産合計 1,320,918,551 4,303,793,635
負債純資産合計 1,329,947,716 4,943,342,116
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（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前中間計算期間 当中間計算期間
(自 2019 年 7 月 9 日 (自 2020 年 7 月 9 日
至 2020 年 1 月 8 日) 至 2021 年 1 月 8 日)
営業収益
受取利息 24,747 29,584
派生商品取引等損益 △121,506,070 248,541,700
営業収益合計 △121,481,323 248,571,284
営業費用
支払利息 492,272 367,721
受託者報酬 572,754 637,057
委託者報酬 5,154,724 5,733,393
その他費用 3,080,658 1,578,029
営業費用合計 9,300,408 8,316,200
営業利益又は営業損失（△） △130,781,731 240,255,084
経常利益又は経常損失（△） △130,781,731 240,255,084
中間純利益又は中間純損失（△） △130,781,731 240,255,084
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
- -
約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △957,953,859 △379,081,449
剰余金増加額又は欠損金減少額 104,700,000 179,640,000
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
104,700,000 179,640,000
少額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
- -
少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 444,800,000 257,020,000
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
- -
加額
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
444,800,000 257,020,000
加額
分配金 - -
中間剰余金又は中間欠損金（△） △1,428,835,590 △216,206,365
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（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
デリバティブ取引等の評価基準及び評 株価指数先物取引
価方法 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第3期 当中間計算期間末
区分
(2020 年 7 月 8 日現在) (2021 年 1 月 8 日現在)
1. 信託財産に係る期首
元本額、期中追加設定
元本額及び期中解約
元本額
期首元本額 3,200,000,000 円期首元本額 1,700,000,000 円
期中追加設定元本額 1,600,000,000 円期中追加設定元本額 4,700,000,000 円
期中解約元本額 3,100,000,000 円期中解約元本額 1,880,000,000 円
2. 受益権の総数 1,700,000 口 4,520,000 口
3. 元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本 379,081,449 円中間貸借対照表上の純資産額が 216,206,365 円
総額を下回っている差額 元本総額を下回っている差額
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
該当事項はありません。
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（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
第3期 当中間計算期間末
項目 (2020 年 7 月 8 日現在) (2021 年 1 月 8 日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその 貸借対照表計上額は期末の時価で計上 中間貸借対照表計上額は中間期末の時
差額 しているためその差額はありません。 価で計上しているためその差額はありま
せん。
2.時価の算定方法 (1)有価証券 (1)有価証券
該当事項はありません。 同左
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
「注記表（デリバティブ取引等に関する 「中間注記表（デリバティブ取引等に関
注記） 」に記載しております。 する注記） 」に記載しております。
(3)上記以外の金融商品 (3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール ローン等）
・ 同左
は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と
近似していることから、当該金融商品の帳
簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項につ 金融商品の時価には、市場価格に基づく 同左
いての補足説明 価額のほか、市場価格がない場合には合理
的に算出された価額が含まれております。
当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件
等によった場合、当該価額が異なることも
あります。
（有価証券に関する注記）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
(株式関連)
第 3 期（2020 年 7 月 8 日現在）
（単位：円）
区分 種 類 契約額等 時 価 評価損益
うち 1 年超
市場取引 株価指数先物取引
買建 1,319,719,680 － 1,319,772,000 52,320
合計 1,319,719,680 － 1,319,772,000 52,320
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当中間計算期間末（2021 年 1 月 8 日現在）
（単位：円）
区分 種 類 契約額等 時 価 評価損益
うち 1 年超
市場取引 株価指数先物取引
買建 4,061,387,360 － 4,300,044,000 238,656,640
合計 4,061,387,360 － 4,300,044,000 238,656,640
(注)１.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しておりま
す。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で
評価しております。
２.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
３.契約額等には手数料相当額を含んでおります。
４.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（１口当たり情報に関する注記）
第3期 当中間計算期間末
（2020 年 7 月 8 日現在） （2021 年 1 月 8 日現在）
1 口当たりの純資産額 777 円 1 口当たりの純資産額 952 円
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