2402 Ｍ－アマナ 2021-11-11 16:20:00
2021年12月期第3四半期決算短信〔日本基準〕（連結） [pdf]
2021年12月期 第3四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
2021年11月11日
上場会社名 株式会社 アマナ 上場取引所 東
コード番号 2402 URL https://amana.jp/
代表者 （役職名） 代表取締役社長 （氏名） 進藤 博信
問合せ先責任者 （役職名） 取締役Platform Design部門担当 （氏名） 石亀 幸大 TEL 03-3740-4011
四半期報告書提出予定日 2021年11月12日
配当支払開始予定日 ―
四半期決算補足説明資料作成の有無 ： 無
四半期決算説明会開催の有無 ： 無
（百万円未満切捨て）
1. 2021年12月期第3四半期の連結業績（2021年1月1日∼2021年9月30日）
(1) 連結経営成績（累計） （％表示は、対前年同四半期増減率）
親会社株主に帰属する四
売上高 営業利益 経常利益
半期純利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021年12月期第3四半期 12,774 4.6 △129 ― △220 ― △260 ―
2020年12月期第3四半期 12,211 △26.6 △1,635 ― △1,622 ― △2,412 ―
（注）包括利益 2021年12月期第3四半期 △260百万円 （―％） 2020年12月期第3四半期 △2,394百万円 （―％）
潜在株式調整後1株当たり四半期
1株当たり四半期純利益
純利益
円銭 円銭
2021年12月期第3四半期 △53.32 ―
2020年12月期第3四半期 △485.05 ―
(2) 連結財政状態
総資産 純資産 自己資本比率
百万円 百万円 ％
2021年12月期第3四半期 9,731 33 △0.6
2020年12月期 10,490 △802 △9.0
（参考）自己資本 2021年12月期第3四半期 △58百万円 2020年12月期 △941百万円
2. 配当の状況
年間配当金
第1四半期末 第2四半期末 第3四半期末 期末 合計
円銭 円銭 円銭 円銭 円銭
2020年12月期 ― 0.00 ― 0.00 0.00
2021年12月期 ― 0.00 ―
2021年12月期（予想） 0.00 0.00
（注）直近に公表されている配当予想からの修正の有無 ： 無
3. 2021年12月期の連結業績予想（2021年 1月 1日∼2021年12月31日）
（％表示は、対前期増減率）
親会社株主に帰属する 1株当たり当期
売上高 営業利益 経常利益
当期純利益 純利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 円銭
通期 19,450 12.6 400 ― 280 ― 160 ― 32.18
（注）直近に公表されている業績予想からの修正の有無 ： 無
※ 注記事項
(1) 当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動（連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動） ： 無
新規 ― 社 （社名） 、 除外 ― 社 （社名）
(2) 四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 ： 無
(3) 会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示
① 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ： 無
② ①以外の会計方針の変更 ： 無
③ 会計上の見積りの変更 ： 無
④ 修正再表示 ： 無
(4) 発行済株式数（普通株式）
① 期末発行済株式数（自己株式を含む） 2021年12月期3Q 5,579,200 株 2020年12月期 5,408,000 株
② 期末自己株式数 2021年12月期3Q 312,267 株 2020年12月期 435,267 株
③ 期中平均株式数（四半期累計） 2021年12月期3Q 5,034,074 株 2020年12月期3Q 4,972,733 株
※ 四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です
※ 業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、その
達成を当社として約束する趣旨のものではありません。また、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。業績予想の前提となる条件及
び業績予想のご利用に当たっての注意事項等については、添付資料「１．当四半期決算に関する定性的情報 （３）連結業績予想などの将来予測情報に関する
説明」をご覧ください。
㈱アマナ（2402） 2021年12月期 第３四半期決算短信
○添付資料の目次
１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………………………… 2
（１）経営成績に関する説明 …………………………………………………………………………………………… 2
（２）財政状態に関する説明 …………………………………………………………………………………………… 3
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………… 3
２．四半期連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………… 4
（１）四半期連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………… 4
（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………… 6
四半期連結損益計算書
第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… 6
四半期連結包括利益計算書
第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… 7
（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………… 8
（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… 8
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… 8
（追加情報） ………………………………………………………………………………………………………… 8
３．その他 …………………………………………………………………………………………………………………… 9
（継続企業の前提に関する重要事象等） ……………………………………………………………………………… 9
- 1 -
㈱アマナ（2402） 2021年12月期 第３四半期決算短信
１．当四半期決算に関する定性的情報
（１）経営成績に関する説明
当社グループは、写真・CG・映像・イラストレーションなど視覚から訴求するものをビジュア
ルと総称し、これらビジュアルを活用したコミュニケーション・コンテンツの提供等を通じて、
お客様の商品やサービスの価値を可視化 することで、「届けたい想いが伝わり、行動を促す」コ
ミュニケーションをお客様と共に創造する、ビジュアルコミュニケーション事業を展開しており
ます。
当社グループでは、当連結会計年度を初年度とする 中期経営計画において、あらためて内部統
制の強化に向けた継続的な取り組みを実施するとともに、利益創出に徹底的 にこだわることで収
益構造の改善及び財務基盤の安定化に努め、お客様の「Co-Creation Partner」を標榜するビジネ
スモデルを支える経営基盤を再構築しております。「One amana！」を掲げる経営方針に基づき、
前連結会計年度から整備を進めた全社横断型の戦略的な営業体制のもと、グループの総合力を発
揮してトップラインの再成長を図り、同時に、新たなワークフローの確立を推し進めるなかで、
案件毎の利益設計の徹底、十分なチェック・モニタリング機能の運用、外部発注 プロセスの最適
化などを図ることで、利益創出と内部統制のさらなる強化を推進しております。
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の断続的な再拡
大と緊急事態宣言の再発令等により、経済活動の停滞が続いており、ワクチン接種の進展と行動
制限措置の緩和等による回復が期待されるものの、依然として先行き不透明な状況で推移いたし
ました。
当第３四半期連結累計期間の売上高は12,774百万円（前年同期比4.6％増）となりました。期間
別にみると第１四半期連結会計期間は前年同期比8.0％減であったことに対して、第２四半期連結
会計期間は前年同期比18.6％増、当第３四半期連結会計期間は前年同期比9.2％増となりました。
このように新型コロナウイルス感染拡大が本格化した前第２四半期連結会計期間以降における段
階的な復調傾向を維持した一方で、新型コロナウイルス感染拡大（第５波）の期間にあたる当第
３四半期連結会計期間においては、営業及び制作活動が一部制限を受け、当初想定 されたスケジ
ュールから制作進行の遅れを余儀なくされた案件が一部発生し、売上の計上が第４四半期連結会
計期間へ変更となる案件もありました。さらに、新型コロナウイルス感染拡大以前にあたる前々
期（2019年12月期）の水準と比較すると、当第３四半期連結累計期間の売上高は23.2％減となっ
ており、第４四半期連結会計期間以降のさらなる再成長が必要と捉えております。事業付加価値
額（売上高－外注原価）は、売上高の増加に伴い6,797百万円（前年同期比1.5％増）となり、ま
た、制作業務に係る組織やスタジオ設備などクリエイティブリソースの最適化により固定的な売
上原価についての流動化が図られたことで、売上総利益は5,535百万円（前年同期比10.3％増）と
なり収益性の改善が進みました。販売費及び一般管理費については、経営環境の変化に対応した
事業及び組織のスクラップアンドビルドの推進により人員数の最適化を図ったことなどによる報
酬・給与等の削減、業績進捗を勘案した賞与の抑制など人件費 のコントロール、また、DX推進に
よる働き方の進化を見据え、オフィス施設などを一部解約 したことによる賃借料をはじめとした
設備費の削減効果の発現、さらに、活動諸費の見直しなど経費削減を徹底したことにより、5,664
百万円（前年同期比14.8％減）となりました。
以上の結果、営業損失は129百万円（前年同期は1,635百万円の営業損失）となりました。さら
に、為替差益、助成金収入、受取保険金などによる営業外収益112百万円、支払利息、シンジケー
トローンの組成に係る費用などによる営業外費用204百万円を計上し、経常損失は220百万円（前
年同期は1,622百万円の経常損失）となりました。また、連結子会社の異動（株式譲渡）に伴う関
係会社株式売却益15百万円などを計上した結果、税金等調整前四半期純損失は208百万円（前年同
期は2,266百万円の税金等調整前四半期純損失）となり、最終的な親会社株主に帰属する四半期純
損失 は260 百万円（前年同期 は2,412 百万円の親会社株主に 帰属する四半期純損失 ）となりまし
た。
当社グループはビジュアルコミュニケーション事業の単一セグメントであるため、セグメント
別の記載を省略しております。
- 2 -
㈱アマナ（2402） 2021年12月期 第３四半期決算短信
（２）財政状態に関する説明
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における流動資産合計は6,134百万円となり、前連結会計年度末に
比べ749百万円減少しました。これは主として、現金及び預金の増加217百万円、受取手形及び売
掛金の減少1,034百万円等によるものです。
固定資産合計は3,586百万円となり、前連結会計年度末に比べ19百万円減少しました。これは主
として、有形固定資産の減少145百万円、無形固定資産の増加131百万円等によるものです。
繰延資産合計は10百万円となり、前連結会計年度末に比べ10百万円増加しました。これは、株
式交付費の増加10百万円によるものです。
この結果、総資産は9,731百万円となり、前連結会計年度末に比べ759百万円減少しました。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における流動負債合計は2,956百万円となり、前連結会計年度末に
比べ5,446百万円減少しました。これは主として、支払手形及び買掛金の減少208百万円、短期借
入金の減少5,130百万円、１年内返済予定の長期借入金 の増加475百万円、未払金 の減少381百万
円、資産除去債務の減少114百万円等によるものです。
固定負債合計は6,741百万円となり、前連結会計年度末に比べ3,851百万円増加しました。これ
は主として、長期借入金の増加3,920百万円等によるものです。
この結果 、負債合計 は9,698百万円となり 、前連結会計年度末 に比べ1,595百万円減少しまし
た。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は33百万円となり、前連結会計年度末に比べ
836百万円増加しました。これは主として、第三者割当による普通株式及び優先株式の発行による
増資1,099百万円、当第３四半期連結累計期間の親会社株主に帰属する四半期純損失の計上260百
万円等によるものです。
この 結果 、 当第３四半期連結会計期間末 の 自己資本比率 は△0.6％ （ 前連結会計年度末 は
△9.0％）となりました。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
2021年12月期の通期の連結業績予想につきましては、2021年２月26日に公表しました業績予想
から変更はありません。
なお、上記の予想は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に
基づいており、実際の業績は様々な要因によって大きく異なる可能性があります。
- 3 -
㈱アマナ（2402） 2021年12月期 第３四半期決算短信
２．四半期連結財務諸表及び主な注記
（１）四半期連結貸借対照表
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,990,440 2,208,266
受取手形及び売掛金 3,808,359 2,774,293
たな卸資産 717,919 795,874
その他 449,911 435,805
貸倒引当金 △82,109 △79,481
流動資産合計 6,884,521 6,134,758
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 1,188,034 1,112,796
リース資産（純額） 110,360 75,888
その他（純額） 654,335 618,789
有形固定資産合計 1,952,731 1,807,473
無形固定資産
ソフトウエア 454,586 382,293
のれん 266,262 222,561
その他 295,272 542,976
無形固定資産合計 1,016,121 1,147,831
投資その他の資産
投資有価証券 177,214 193,542
長期貸付金 74,892 71,071
差入保証金 287,731 234,574
繰延税金資産 4,027 28,257
その他 97,840 103,335
貸倒引当金 △4,658 －
投資その他の資産合計 637,047 630,779
固定資産合計 3,605,900 3,586,085
繰延資産
株式交付費 － 10,420
繰延資産合計 － 10,420
資産合計 10,490,421 9,731,263
- 4 -
㈱アマナ（2402） 2021年12月期 第３四半期決算短信
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 1,471,846 1,262,893
短期借入金 5,130,000 －
1年内返済予定の長期借入金 596,456 1,071,946
リース債務 48,531 43,383
未払金 621,219 239,669
未払法人税等 51,207 28,148
資産除去債務 114,567 －
賞与引当金 3,560 5,750
その他 365,465 304,665
流動負債合計 8,402,853 2,956,457
固定負債
長期借入金 2,365,626 6,286,581
リース債務 71,919 40,070
繰延税金負債 16,984 －
資産除去債務 408,943 391,332
その他 27,043 23,662
固定負債合計 2,890,517 6,741,646
負債合計 11,293,370 9,698,103
純資産の部
株主資本
資本金 1,097,146 100,000
資本剰余金 1,334,988 511,679
利益剰余金 △3,117,328 △468,766
自己株式 △304,196 △218,219
株主資本合計 △989,390 △75,306
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定 47,658 16,881
その他の包括利益累計額合計 47,658 16,881
非支配株主持分 138,782 91,585
純資産合計 △802,948 33,159
負債純資産合計 10,490,421 9,731,263
- 5 -
㈱アマナ（2402） 2021年12月期 第３四半期決算短信
（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
（四半期連結損益計算書）
（第３四半期連結累計期間）
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
売上高 12,211,128 12,774,376
売上原価 7,195,072 7,239,347
売上総利益 5,016,056 5,535,029
販売費及び一般管理費 6,651,790 5,664,226
営業損失（△） △1,635,734 △129,196
営業外収益
受取利息 2,331 1,317
為替差益 － 52,161
還付消費税等 26,631 1,940
受取保険金 7,756 16,242
助成金収入 75,355 17,865
持分法による投資利益 10,274 15,250
その他 11,310 7,699
営業外収益合計 133,661 112,477
営業外費用
支払利息 73,490 112,044
為替差損 14,920 －
貸倒引当金繰入額 4,658 －
貸倒損失 16,158 －
シンジケートローン手数料 － 70,620
その他 11,145 21,565
営業外費用合計 120,374 204,230
経常損失（△） △1,622,447 △220,949
特別利益
固定資産売却益 2,228 249
関係会社株式売却益 － 15,792
特別利益合計 2,228 16,042
特別損失
固定資産除却損 3,649 3,680
投資有価証券評価損 11,930 －
減損損失 626,412 －
その他 4,019 －
特別損失合計 646,012 3,680
税金等調整前四半期純損失（△） △2,266,230 △208,587
法人税、住民税及び事業税 43,928 54,475
法人税等調整額 101,772 △33,238
法人税等合計 145,700 21,237
四半期純損失（△） △2,411,931 △229,824
非支配株主に帰属する四半期純利益 98 30,931
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △2,412,029 △260,755
- 6 -
㈱アマナ（2402） 2021年12月期 第３四半期決算短信
（四半期連結包括利益計算書）
（第３四半期連結累計期間）
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
四半期純損失（△） △2,411,931 △229,824
その他の包括利益
為替換算調整勘定 18,471 △30,655
持分法適用会社に対する持分相当額 △1,006 △122
その他の包括利益合計 17,465 △30,777
四半期包括利益 △2,394,465 △260,601
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △2,394,564 △291,533
非支配株主に係る四半期包括利益 98 30,931
- 7 -
㈱アマナ（2402） 2021年12月期 第３四半期決算短信
（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項
（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）
当社は、2021年６月30日を効力発生として、当社を株式交換完全親会社とし、株式会社ニーズ（2021年6月に株
式会社ニーズプラスから商号を変更しております）を株式交換完全子会社とする株式交換を行い、当第３四半期連
結累計期間において自己株式が85,977千円減少しております。
当社は、2021年８月27日開催の臨時株主総会決議に基づき、資本金997,146千円及び資本準備金1,334,988千円を
減少し、その他資本剰余金へ振り替えております。
当社は、2021年８月31日を払込期日とする第三者割当による新株式の発行により、資本金549,990千円及び資本
準備金549,819千円がそれぞれ増加しております。また、本第三者割当増資の効力が生じることを条件として、資
本金549,990千円及び資本準備金549,819千円を減少し、その他資本剰余金へ振り替えるとともに、その他資本剰余
金2,909,317千円を繰越利益剰余金に振り替えております。
この結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が100,000千円、資本剰余金が511,679千円、自己株式
が218,219千円となっております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りに
ついて重要な変更はありません。
（債務超過の解消に向けた計画の進捗状況）
当社グループは、債務超過の解消に向けた計画（2021年３月22日開示）に記載のとおり、当連結会計年度を初年度
とする中期経営計画（2021年２月26日開示）を策定し、当該計画を着実に実行していくことで収益構造の改善に努め
るとともに、資本政策を検討してまいりました。そのようななかで、第三者割当による普通株式及び優先株式の発行
（2021年６月30日開示）に記載のとおり、普通株式の新株式発行（割当先は寺田倉庫株式会社、コクヨ株式会社、株
式会社VERSION THREE、株式会社Ace、中西宗義氏、株式会社アズレイ、廣松伸子氏）により99,809千円、及び優先株
式の新株式発行（割当先はRKDエンカレッジファンド投資事業有限責任組合）により1,000,000千円、これらの第三者
割当増資に関する契約を締結いたしました。さらに、第三者割当による新株式発行の払込完了（2021年８月31日開
示）に記載のとおり、新株式発行に必要となるすべての株主総会議案の当社臨時株主総会における承認・可決を経
て、2021年８月31日に資金調達を実施し、その結果として、当第３四半期連結会計期間末において、債務超過を解消
いたしました。引き続き、中期経営計画に掲げた諸施策の確実な実行を推し進めていくことで、収益構造の改善を図
り、財務基盤の安定化につなげてまいります。
収益構造の改善に向けて
・売上高の再成長
中期経営計画において「One amana！」を掲げる方針に基づき、前連結会計年度から整備を進めた全社横断型の戦
略的な営業体制のもと、クライアント企業との継続的な関係構築を推進するなかで、グループの総合力を発揮した
売上高の再成長を企図しております。売上高の通期計画は、新型コロナウイルス感染拡大以前にあたる前々期
（2019年12月期）の水準をベンチマークとして採用しており、当期は前々期比15.6％減の19,450,000千円を計画し
ております。当第3四半期連結累計期間の売上高は12,774,376千円（前々年同期比23.2％減）となり、想定水準に
はやや届かない進捗となっておりますが、クライアント企業毎の営業プログラムのPDCAに基づき、注力クライアン
トの再設定や最適な商材・サービスの提供を推進するなど、選択と集中による営業戦略の更新を図っていること、
また、当第３四半期連結会計期間が新型コロナウイルス感染拡大（第５波）の期間にあたり、営業及び制作活動が
一部制限を受け、当初想定されたスケジュールから制作進行の遅れを余儀なくされた状況が一部発生し、売上計上
が第４四半期連結会計期間へ変更となる案件もあったこと、さらに、第４四半期連結会計期間が他の連結会計期間
と比較して売上高が大きく伸長する期間となる当社グループの収益モデルを鑑みると、売上高の通期計画の修正は
必要のない水準での進捗となっております。
・外注原価のコントロール強化及び固定費の適正化
経営環境の変化に対応して前連結会計年度から推進した、事業及び組織のスクラップアンドビルド、DX化による働
き方の進化を見据えたロケーション・ファシリティの最適化などによる、固定費の削減効果の顕在化が進んでおり
ます。制作業務に係る組織やスタジオ設備などクリエイティブリソースの最適化により固定的な売上原価について
の流動化が図られたことで、当第３四半期連結累計期間の売上総利益率は43.3％となり、前々年同期の41.4％、前
- 8 -
㈱アマナ（2402） 2021年12月期 第３四半期決算短信
年同期の41.1％と比較して収益性の改善が進みました。また、販売費及び一般管理費については、人員数が計画水
準内で推移したことで報酬・給与等の人件費のコントロールが図られ、さらに、オフィス施設などを一部解約した
ことによる賃借料をはじめとした設備費の削減効果が計画通りに発現したことなどにより、5,664,226千円（前々
年同期比20.5％減、前年同期比14.8％減）となり、計画水準と比較した場合でも十分に抑制された進捗となってお
ります。
3．その他
（継続企業の前提に関する重要事象等）
当社グループは、前連結会計年度（2020年12月期）において、新型コロナウイルス感染拡大の影響などを受け、売
上高が著しく減少し、重要な営業損失1,523,133千円、経常損失1,478,852千円、親会社株主に帰属する当期純損失
2,467,705千円を計上した結果、802,948千円の債務超過となり、さらに、流動負債が流動資産の金額を上回ったこと
に加え、一部の長期借入金ついて財務制限条項に抵触しておりました。
当該状況の早期解消にむけて、当連結会計年度（2021年12月期）を初年度とする中期経営計画（2021年２月26日開
示）に基づき、収益構造の改善に努めるとともに、資本政策を検討するなかで、第三者割当による普通株式及び優先
株式の発行（2021年６月30日開示）に記載のとおり、普通株式の新株式発行（割当先は寺田倉庫株式会社、コクヨ株
式会社、株式会社VERSION THREE、株式会社Ace、中西宗義氏、株式会社アズレイ、廣松伸子氏）により99,809千円、
及び優先株式の新株式発行（割当先はRKDエンカレッジファンド投資事業有限責任組合）により1,000,000千円、これ
らの第三者割当増資に関する契約を締結いたしました。当該資本政策により2021年12月期における債務超過の解消に
むけた十分な目途を立てたことで、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断し、第２四半期連
結会計期間末において、「継続企業の前提に関する注記」の記載を解消いたしました。
その後、第三者割当による新株式発行の払込完了（2021年８月31日開示）に記載のとおり、新株式発行に必要とな
るすべての株主総会議案の当社臨時株主総会における承認・可決を経て、2021年８月31日に資金調達を実施し、その
結果として、当第３四半期連結会計期間末において債務超過を解消いたしました。さらに、第三者割当増資と並行し
て、シンジケートローン契約の締結（2021年６月30日開示）に記載のとおり、株式会社りそな銀行をアレンジャーと
するシンジケート方式によるタームローン契約及びコミットメントライン契約に基づき、2021年８月31日に組成総額
7,062,000千円の調達を実施し、既存の有利子負債の一部借換え（リファイナンス）を行い、財務制限条項に抵触す
る一部の長期借入金について、調達した資金の一部を返済に充当したことで、財務制限条項に抵触している状況を解
消するとともに、財務基盤の安定化を図りました。なお、当第３四半期連結累計期間においては親会社株主に帰属す
る四半期純損失260,755千円を計上しておりますが、第４四半期連結会計期間が他の連結会計期間と比較して売上高
が大きく伸長する期間となる当社グループの収益モデルを鑑みると、2021年12月期において再び債務超過となる可能
性は非常に低いと見込まれていることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況は解消し
たと判断しております。
- 9 -