2044 米国配当貴族ＥＴＮ 2020-02-04 18:00:00
特定の店頭デリバティブ取引の公正価値評価の精緻化に伴う再評価益の認識について [pdf]
2020 年２月４日
各位
ETN 発行者名 ﾉﾑﾗ･ﾖｰﾛｯﾊﾟ･ﾌｧｲﾅﾝｽ･ｴﾇ･ﾌﾞｲ
代 表 者 名 社長兼業務執行取締役 室町 博之
問 合 せ 先 野 村 證 券 株 式 会 社
E T F ビ ジ ネ ス 企 画 室
野 村 正 明 TEL 03－3211－1811
特定の店頭デリバティブ取引の公正価値評価の精緻化に伴う
再評価益の認識について
ETN 銘柄名 銘柄コード 銘柄名
2031 NEXT NOTES 香港ハンセン・ダブル・ブル ETN
2032 NEXT NOTES 香港ハンセン・ベア ETN
2033 NEXT NOTES 韓国 KOSPI・ダブル・ブル ETN
2034 NEXT NOTES 韓国 KOSPI・ベア ETN
2035 NEXT NOTES 日経平均 VI 先物指数 ETN
2036 NEXT NOTES 日経・TOCOM 金 ダブル・ブル ETN
2037 NEXT NOTES 日経・TOCOM 金 ベア ETN
2038 NEXT NOTES 日経・TOCOM 原油 ダブル・ブル ETN
2039 NEXT NOTES 日経・TOCOM 原油 ベア ETN
2040 NEXT NOTES NY ダウ・ダブル・ブル・ドルヘッジ ETN
2041 NEXT NOTES NY ダウ・ベア・ドルヘッジ ETN
2042 NEXT NOTES 東証マザーズ ETN
2043 NEXT NOTES STOXX アセアン好配当 50（円、ネットリターン）ETN
2044 NEXT NOTES S&P500 配当貴族（ネットリターン）ETN
2045 NEXT NOTES S&P シンガポール リート（ネットリターン）ETN
2046 NEXT NOTES インド Nifty・ダブル・ブル ETN
2047 NEXT NOTES インド Nifty・ベア ETN
2048 NEXT NOTES 野村日本株高配当 70（ドルヘッジ、ネットリターン）ETN
2050 NEXT NOTES ニッチトップ中小型日本株（ネットリターン）ETN
2065 NEXT NOTES 日本株配当貴族（ドルヘッジ、ネットリターン）ETN
2066 NEXT NOTES 東証 REIT（ドルヘッジ、ネットリターン）ETN
2067 NEXT NOTES 野村 AI ビジネス 70（ネットリターン）ETN
2068 NEXT NOTES 高ベータ 30（ネットリターン）ETN
2069 NEXT NOTES 低ベータ 50（ネットリターン）ETN
当社は、特定の店頭デリバティブ取引の公正価値の評価をより精緻化した結果、2020年３月31日に終了する事業年度において再評価
益を認識することとなりましたので、下記のとおりお知らせいたします。
記
１． 再評価益の内容
当社は、主要な市場における市場参加者が公正価値を算定するために使用するであろう手法に合致させるため、特定の店頭デリ
バティブ取引の公正価値を見積もる際にファンディングコストに基づく評価の調整を行っております。市場参加者による継続的な評
価手法の見直しの一環として、公正価値の評価をより精緻化した結果、再評価益約48億円を認識いたしました。尚、当社は一部の
ミディアム・ターム・ノートに組み込まれたデリバティブを除くすべてのデリバティブを、野村グループとの間で取引しております。
２． 今後の見通し
2020年３月31日に終了する事業年度において、税引前利益が約48億円増加する見込みです。
３． 当該変更が銘柄に与える影響
当該変更は発行者である当社の財務状況を改善するものであって信用力を毀損するものではなく、ETN銘柄の取引価格等に与え
る影響はないと想定されます。
以上