1757 中小企業ＨＤ 2021-06-30 14:05:00
財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ [pdf]
2021 年６月 30 日
各 位
会 社 名 中小企業ホールディングス㈱
（旧社名 クレアホールディングス㈱）
代表者名 代表取締役社長 岡 本 武 之
(コード番号 1757 東証第２部)
問合せ先 代表取締役社長 岡 本 武 之
(Tel. 03-5775-2100)
財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ
当社は、金融商品取引法第24条の４の４第１項に基づく2021年３月期の内部統制報告書におい
て開示すべき重要な不備があり、財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載したしましたの
で、下記のとおりお知らせいたします。
記
１．開示すべき重要な不備の内容
当社は、2021 年３月期連結会計年度の財務報告に係る内部統制について、120,000 千円の広
告費の支出に関する 2021 年２月 10 日付け取締役会の開催に際し、監査役に対し招集通知が発
せられないまま決議がなされたこと（以下「本件」といいます。 ）から、意思決定プロセスに関
する取締役会の運営に重要な不備があり十分な管理がなされていないものと評価し、この事実
の判明が当連結会計年度以降であったため、当連結会計年度の末日までに是正することができ
なかったことにより、内部統制は有効でないと判断しました。
内部統制報告書において指摘された本件について、社内資料及び役職員にヒアリングした調
査の結果、以下の経緯が判明しました。
① 当該 120,000 千円の広告費の支払い先は、2021 年１月 14 日付け取締役会決議に基づき
予定していた簡易株式交換（2021 年２月２日付けで当社株主より簡易株式交換の停止の
仮処分を受け、株主総会の決議事案となりました。 ）の相手先である株式会社オンサイト
スクリーンです。同社が 2021 年２月 11 日に開催するチャリティーボクシングイベント
「LEGEND」の広告協賛の提案を当社は受け、承諾し発生した費用です。
② 広告費 120,000 千円の支払いを決定する必要が生じたため、当社は取締役会を開催しま
した。
③ 当該取締役会開催日の 2021 年２月 10 日の招集通知が監査役に届いていないにも拘らず、
当時の取締役の出席のみで決議を行いました。
２．連結会計年度末までに是正できなかった理由
本件は、当社の 2021 年４月 21 日付け臨時株主総会による経営体制の刷新が行われるまでの
間、当社の経営が混乱していた時期に生じた事象であったため、前経営陣は改善策の構築が図
れませんでした。そのため、2021 年３月期連結会計年度末までに是正ができませんでした。
会計監査人及び内部統制責任者と協議のうえ改善の必要性があると判断され、このような内
部統制報告書となりました。
３．開示すべき重要な不備の是正方針
当社は、新経営陣のもとコーポレートガバナンス及び内部統制の再構築に取組んでおります。
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そのため、現在抜本的な会社組織及び管理体制の是正を進めております。
2021 年６月 28 日開催の取締役会において諸規程の改正に着手し、組織規程の改正（施行日：
2021 年７月１日）を行い、社内の各組織の分掌の確立を図り役職員の権限と責任を明確化させ
ました。
また、今後は内部統制を管掌する内部監査室をはじめとした社内牽制機関の人員補充による
機能強化も進めて参ります。
本件が生じた理由は、取締役会の招集に時間的猶予が無かったことで起きたと思慮されるこ
とから、取締役会の招集においては、予め議案について検討するための十分な時間を確保する
ため取締役会開催までの期間を設け、招集通知及び関連資料の到着の確認を取締役及び監査役
に実施し、本件のような事態に陥らぬよう努めております。
４．連結財務諸表に与える影響
上記の開示すべき重要な不備に起因する必要な修正事項は無く、財務諸表及び連結財務諸表
に影響を与えるものではありません。
５．連結財務諸表の監査報告における監査意見
無限定適正意見です。
以上
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