2021年1月期（2020年7月11日～2021年1月10日）決算短信
2021年2月19日
フ ァ ン ド 名 ダイワ上場投信－ＪＰＸ日経400 上場取引所 東証
コ ー ド 番 号 1599
連動対象指標 ＪＰＸ日経インデックス400
主要投資資産 株式
売 買 単 位 1口
管 理 会 社 大和アセットマネジメント株式会社 URL https://www.daiwa-am.co.jp/
代 表 者 名 (役職名)代表取締役社長 (氏名)松下 浩一
問合せ先責任者 (役職名)営業企画部 (氏名)岩崎 論 TEL (03)5555-4821
有価証券報告書提出予定日 2021年 4月 2日
分配金支払開始日 2021年 2月18日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2021年1月期の運用状況（2020年7月11日～2021年1月10日）
(1)資産内訳 (百万円未満切捨て)
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計(純資産)
(負債控除後)
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021年 1月期 300,145 (99.0) 2,959 (1.0) 303,104 (100.0)
2020年 7月期 239,704 (99.7) 795 (0.3) 240,499 (100.0)
(2)設定･交換実績
当計算期間末
前計算期間末
設定口数(②) 交換口数(③) 発行済口数
発行済口数(①)
(① +②-③)
千口 千口 千口 千口
2021年 1月期 17,135 843 197 17,781
2020年 7月期 16,583 1,885 1,334 17,135
(3)基準価額
総資産 負債 純資産 1口当たり基準価額
(① ) (②) (③(①-②)) （③/当計算期間末発行済口数）
百万円 百万円 百万円 円
2021年 1月期 329,668 26,564 303,104 17,046.0
2020年 7月期 309,951 69,452 240,499 14,035.5
(4)分配金
1口当たり分配金
円
2021年 1月期 135
2020年 7月期 167
(注)分配金は売買単位当たりの金額
２．会計方針の変更
① 会計基準等の改正に伴う変更 無
② ①以外の変更 無
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ダイワ上場投信－ＪＰＸ日経 400（1599）2021 年 1 月期決算短信
Ⅱ 財務諸表等
(1) 貸借対照表
第 13 期 第 14 期
2020 年 7 月 10 日現在 2021 年 1 月 10 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
コール・ローン 69,603,049,791 28,634,620,033
株式 ※2※3 239,704,281,800 300,145,023,220
派生商品評価勘定 － 158,974,440
未収入金 － 128,183,060
未収配当金 298,290,813 301,613,375
未収利息 1,624,223 667,336
前払金 133,871,520 －
その他未収収益 ※4 122,691,261 105,793,054
差入委託証拠金 87,670,000 193,839,000
流動資産合計 309,951,479,408 329,668,713,518
資産合計 309,951,479,408 329,668,713,518
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 38,684,809 －
前受金 － 199,540,060
未払金 139,446,781 －
未払収益分配金 2,861,554,185 2,400,511,950
未払受託者報酬 77,816,638 84,658,118
未払委託者報酬 182,304,836 203,186,759
未払利息 － 28,932
受入担保金 66,120,994,883 23,585,792,243
その他未払費用 31,230,443 90,383,099
流動負債合計 69,452,032,575 26,564,101,161
負債合計 69,452,032,575 26,564,101,161
純資産の部
元本等
元本 ※1 180,466,399,260 187,275,495,240
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 60,033,047,573 115,829,117,117
（分配準備積立金） 4,622,127 6,292,241
元本等合計 240,499,446,833 303,104,612,357
純資産合計 240,499,446,833 303,104,612,357
負債純資産合計 309,951,479,408 329,668,713,518
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ダイワ上場投信－ＪＰＸ日経 400（1599）2021 年 1 月期決算短信
(2) 損益及び剰余金計算書
第 13 期 第 14 期
自 2020 年 1 月 11 日 自 2020 年 7 月 11 日
至 2020 年 7 月 10 日 至 2021 年 1 月 10 日
金 額（円） 金 額（円）
営業収益
受取配当金 2,903,814,994 2,513,978,543
受取利息 28,949,427 25,682,972
有価証券売買等損益 △27,024,645,115 52,319,109,077
派生商品取引等損益 104,739,355 626,312,195
その他収益 ※1 242,321,139 220,366,312
営業収益合計 △23,744,820,200 55,705,449,099
営業費用
支払利息 10,758,012 9,328,950
受託者報酬 77,816,638 84,658,118
委託者報酬 182,304,836 203,186,759
その他費用 53,529,985 60,671,936
営業費用合計 324,409,471 357,845,763
営業利益又は営業損失（△） △24,069,229,671 55,347,603,336
経常利益又は経常損失（△） △24,069,229,671 55,347,603,336
当期純利益又は当期純損失（△） △24,069,229,671 55,347,603,336
期首剰余金又は期首欠損金（△） 85,614,355,479 60,033,047,573
剰余金増加額又は欠損金減少額 6,222,279,650 3,996,791,494
当期追加信託に伴う剰余金増加額
又は欠損金減少額 6,222,279,650 3,996,791,494
剰余金減少額又は欠損金増加額 4,872,803,700 1,147,813,336
当期一部交換に伴う剰余金減少額
又は欠損金増加額 4,872,803,700 1,147,813,336
分配金 ※2 2,861,554,185 2,400,511,950
期末剰余金又は期末欠損金（△） 60,033,047,573 115,829,117,117
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ダイワ上場投信－ＪＰＸ日経 400（1599）2021 年 1 月期決算短信
(3) 注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
第 14 期
区 分 自 2020 年 7 月 11 日
至 2021 年 1 月 10 日
1. 有価証券の評価基準及び評価 株式
方法
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場（最終相場
のないものについては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者
等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時
価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基
づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議
のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しており
ます。
2. デリバティブ取引の評価基準 先物取引
及び評価方法
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主
たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当
金額を計上しております。
（貸借対照表に関する注記）
第 13 期 第 14 期
区 分
2020 年 7 月 10 日現在 2021 年 1 月 10 日現在
1. ※1 期首元本額 174,661,455,756 円 180,466,399,260 円
期中追加設定元本額 19,862,477,844 円 8,884,131,684 円
期中一部交換元本額 14,057,534,340 円 2,075,035,704 円
2. 計算期間末日における受益権 17,135,055 口 17,781,570 口
の総数
3. ※2 貸付有価証券 株券貸借取引契約により、以下 株券貸借取引契約により、以下
のとおり有価証券の貸付を行っ のとおり有価証券の貸付を行っ
ております。 ております。
株式 62,487,667,760 円 株式 23,169,870,160 円
4. ※3 差入委託証拠金代用有価証券 先物取引に係る差入委託証拠金 先物取引に係る差入委託証拠金
代用有価証券として以下のとお 代用有価証券として以下のとお
り差入を行っております。 り差入を行っております。
株式 75,516,000 円 株式 84,778,000 円
4
ダイワ上場投信－ＪＰＸ日経 400（1599）2021 年 1 月期決算短信
5. ※4 その他未収収益 貸付有価証券に係る配当金相当 貸付有価証券に係る配当金相当
額の未入金分 121,330,200 円が 額の未入金分 105,126,225 円が
含まれております。 含まれております。
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第 13 期 第 14 期
区 分 自 2020 年 1 月 11 日 自 2020 年 7 月 11 日
至 2020 年 7 月 10 日 至 2021 年 1 月 10 日
1. ※1 その他収益 貸付有価証券に係る配当金相当 貸付有価証券に係る配当金相当
額 214,182,446 円が含まれてお 額 197,922,925 円が含まれてお
ります。 ります。
2. ※2 分配金の計算過程 当計算期間中に計上した受取配 当計算期間中に計上した受取配
当金、配当株式、受取利息及び 当金、配当株式、受取利息及び
その他収益金から支払利息を控 その他収益金から支払利息を控
除した当期配当等収益額 除した当期配当等収益額
（3,164,327,548 円）及び分配 （2,750,698,877 円）及び分配
準備積立金(15,500,223 円)の 準備積立金(4,622,127 円)の合
合計額から、経費(313,651,459 計額から、経費(348,516,813
円)を控除して計算される分配 円)を控除して計算される分配
対象額は 2,866,176,312 円（10 対象額は 2,406,804,191 円（10
口当たり 1,672 円）であり、う 口当たり 1,353 円）であり、う
ち 2,861,554,185 円（10 口当た ち 2,400,511,950 円（10 口当た
り 1,670 円）を分配金額として り 1,350 円）を分配金額として
おります。 おります。
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
第 14 期
区 分 自 2020 年 7 月 11 日
至 2021 年 1 月 10 日
1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第 2 条第 4
項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の
基本方針」に従っております。
2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ
取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取
引に関する注記及び附属明細表に記載しております。
これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動等）、信
用リスク、流動性リスクであります。
信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款
に従ってわが国の金融商品取引所（外国の取引所）における株価指
数先物取引を利用しております。
3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行
っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リス
クの種類毎に行っております。
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ダイワ上場投信－ＪＰＸ日経 400（1599）2021 年 1 月期決算短信
4. 金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がな
についての補足説明 い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額
の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる
前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。
デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデ
リバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第 14 期
区 分
2021 年 1 月 10 日現在
1. 金融商品の時価及び貸借対照表 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と
計上額との差額 時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2)デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこ
とから、当該帳簿価額を時価としております。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
第 13 期 第 14 期
2020 年 7 月 10 日現在 2021 年 1 月 10 日現在
種 類 当計算期間の損益に 当計算期間の損益に
含まれた評価差額（円） 含まれた評価差額（円）
株式 △24,895,220,969 49,516,987,840
合計 △24,895,220,969 49,516,987,840
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連
第 13 期 第 14 期
2020 年 7 月 10 日 現在 2021 年 1 月 10 日 現在
種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
（円） うち （円） （円） （円） うち （円） （円）
１年超 １年超
市場取引
株価指数
先物取引
買 建 840,939,839 － 802,318,500 △38,621,339 2,787,148,890 － 2,946,315,500 159,166,610
合計 840,939,839 － 802,318,500 △38,621,339 2,787,148,890 － 2,946,315,500 159,166,610
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ダイワ上場投信－ＪＰＸ日経 400（1599）2021 年 1 月期決算短信
（注） 1. 時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相
場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も
近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2. 株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（関連当事者との取引に関する注記）
第 14 期
自 2020 年 7 月 11 日
至 2021 年 1 月 10 日
市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれ
ていないため、該当事項はありません。
（1 口当たり情報）
第 13 期 第 14 期
2020 年 7 月 10 日現在 2021 年 1 月 10 日現在
1 口当たり純資産額 14,035.5 円 17,046.0 円
（10 口当たり純資産額） (140,355 円) (170,460 円)
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