2021 年 7 月期（2021 年 1 月 9 日～2021 年 7 月 8 日）決算短信
Earnings Report for Fiscal Year ended July 2021 (January 9, 2021 – July 8, 2021)
2021 年 8 月 20 日
上場取引所 東証
Aug. 20, 2021
Listed Exchange: TSE
フ ァ ン ド 名 上場インデックスファンド TOPIX Ex-Financials
コ ー ド 番 号 1586
連動対象指標 TOPIX Ex-Financials
主要投資資産 株式
売 買 単 位 １口
管 理 会 社 日興アセットマネジメント株式会社 URL www.nikkoam.com/
代 表 者 名 代表取締役社長 佐谷戸 淳一
問合せ先責任者 ETF ビジネス開発部 花村 憲治 ＴＥＬ (03)6447－6449
Fund name: Listed Index Fund TOPIX Ex-Financials
Code: 1586
Underlying Index: TOPIX Ex-Financials
Primary invested assets: Stocks
Trading unit: １ unit
Management co.: Nikko Asset Management Co., Ltd. URL www.nikkoam.com/
Representative: Junichi Sayato Representative Director, Chairman, President and CEO
Contact person: Kenji Hanamura, ETF Business Development Department TEL +81-3-6447-6449
有価証券報告書提出予定日 2021 年 10 月 8 日
分配金支払開始日 2021 年 8 月 16 日
Scheduled date of submission of securities report: Oct. 8, 2021
Scheduled date of commencing dividend payment: Aug. 16, 2021
Ⅰ ファンドの運用状況
I Fund Management
１．2021 年 7 月期の運用状況（2021 年 1 月 9 日～2021 年 7 月 8 日）
1. Management Status for Year ended July 2021 (January 9, 2021 – July 8, 2021)
(1) 資産内訳 （百万円未満切捨て）
(1) Assets (fractions of less than JPY mil. shall be rounded down)
主要投資資産 現金・預金・その他の資産（負債控除後） 合計（純資産）
Primary Invested Assets Cash/Deposits/Other Assets (excluding liabilities) Total (Net Assets)
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
Amount ratio Amount ratio Amount ratio
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
JPY mil. % JPY mil. % JPY mil. %
2021 年 7 月期 42,591 （100.0） 5 （0.0） 42,597 （100.0）
FY ended Jul. 2021
2021 年 1 月期 16,451 （ 99.7） 49 （0.3） 16,501 （100.0）
FY ended Jan. 2021
1
(2) 設定・解約実績
(2) Creation and Redemption
前計算期間末発行済口数 設定口数 解約口数 当計算期間末発行済口数
No. of Issued Units at End of No. of Units No. of Units No. of Issued Units at End of
Previous Fiscal Period Created Redeemed Fiscal Period
(①) (②) (③) (①+②-③)
千口 千口 千口 千口
‘000 units ‘000 units ‘000 units ‘000 units
2021 年 7 月期 10,008 21,814 6,989 24,833
FY ended Jul. 2021
2021 年 1 月期 6,939 7,900 4,831 10,008
FY ended Jan. 2021
(3) 基準価額
(3) Net Asset Value
総資産 負債 純資産 1 口当たり基準価額
Total Assets Liabilities Net Assets
（
（③/当計算期間末発行済口数）×1）
(①) (②) （③(①－②)）
Net Asset Value per 1 unit
((③/No. of Issued Units at End of Fiscal Period)×1)
百万円 百万円 百万円 円
JPY mil. JPY mil. JPY mil. JPY
2021 年 7 月期 42,720 123 42,597 1,715.3
FY ended Jul. 2021
2021 年 1 月期 16,668 167 16,501 1,648.8
FY ended Jan. 2021
(4) 分配金
(4) Dividend Payment
1 口当たり分配金
Dividend per 1 unit
円
JPY
2021 年 7 月期 4
FY ended Jul. 2021
2021 年 1 月期 15
FY ended Jan. 2021
(注)分配金は売買単位当たりの金額
＊Dividend per Trading Unit
２．会計方針の変更
2. Change in Accounting Policies
① 会計基準等の改正に伴う変更 無
① Changes accompanying revision to accounting standards, etc. No
② ①以外の変更 無
② Changes other than those in ① No
2
上場インデックスファンド TOPIX Ex-Financials（1586）2021 年 7 月期決算短信
Ⅱ 財務諸表等 Financial Statements
（１）貸借対照表 Balance Sheet
(単位:円)(Unit:JPY)
第 15 期 第 16 期
2021 年 1 月 8 日現在 2021 年 7 月 8 日現在
15th Fiscal Year 16th Fiscal Year
As of Jan.8,2021 As of Jul.8,2021
資産の部 Assets
流動資産 Current assets
コール・ローン Call loans 37,871,223 71,014,902
株式 Stocks 16,451,981,550 42,591,656,060
未収入金 Accounts receivable 156,223,650 -
未収配当金 Accrued dividend receivable 22,866,435 58,069,385
流動資産合計 Total current assets 16,668,942,858 42,720,740,347
資産合計 Total assets 16,668,942,858 42,720,740,347
負債の部 Liabilities
流動負債 Current liabilities
未払収益分配金 Unpaid dividends 150,127,710 99,334,056
未払受託者報酬 Trustee fee payable 2,698,677 4,286,947
未払委託者報酬 Investment trust
5,783,008 9,186,463
management fee payable
未払利息 Accrued interest expenses 8 54
その他未払費用 Other accrued expenses 8,762,014 10,397,222
流動負債合計 Total current liabilities 167,371,417 123,204,742
負債合計 Total liabilities 167,371,417 123,204,742
純資産の部 Net assets
元本等 Principal and other
元本 Principal 10,008,514,000 24,833,514,000
剰余金 Surplus
期末剰余金又は期末欠損金（△）
6,493,057,441 17,764,021,605
Surplus (deficit) at end of period
（分配準備積立金） Reserve for
7,968,991 5,046,296
distribution
元本等合計 Total principal and other 16,501,571,441 42,597,535,605
純資産合計 Total net assets 16,501,571,441 42,597,535,605
負債純資産合計 Total liabilities and net
16,668,942,858 42,720,740,347
assets
3
上場インデックスファンド TOPIX Ex-Financials（1586）2021 年 7 月期決算短信
（２）損益及び剰余金計算書 Statement of Income and Retained Earnings
(単位:円)(Unit:JPY)
第 15 期 第 16 期
自 2020 年 7 月 9 日 自 2021 年 1 月 9 日
至 2021 年 1 月 8 日 至 2021 年 7 月 8 日
15th Fiscal Year 16th Fiscal Year
From Jul.9,2020 From Jan.9,2021
to Jan.8,2021 to Jul.8,2021
営業収益 Operating revenue
受取配当金 Dividends income 164,912,619 111,592,149
受取利息 Interest income 19 -
有価証券売買等損益 Profit and loss on
2,857,050,284 7,068,559
buying and selling of securities and other
その他収益 Other revenue 27,657 18,042
営業収益合計 Total operating revenue 3,021,990,579 118,678,750
営業費用 Operating expenses
支払利息 Interest expenses 34,930 13,164
受託者報酬 Trustee fee 2,698,677 4,286,947
委託者報酬 Investment trust management fee 5,783,008 9,186,463
その他費用 Other expenses 8,762,014 1,712,256
営業費用合計 Total operating expenses 17,278,629 15,198,830
営業利益又は営業損失（△） Operating income
3,004,711,950 103,479,920
(loss)
経常利益又は経常損失（△） Ordinary income
3,004,711,950 103,479,920
(loss)
当期純利益又は当期純損失（△） Net income
3,004,711,950 103,479,920
(loss)
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
- -
Distribution of net income (loss) from partial
redemptions
期首剰余金又は期首欠損金（△） Surplus
2,647,621,801 6,493,057,441
(deficit) at beginning of period
剰余金増加額又は欠損金減少額 Increase in
3,208,045,900 16,403,783,200
surplus or decrease in deficit
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
少額 Increase in surplus or decrease in - -
deficit from partial redemptions
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
少額 Increase in surplus or decrease in
3,208,045,900 16,403,783,200
deficit from additional subscriptions for
the period
剰余金減少額又は欠損金増加額 Decrease in
2,217,194,500 5,136,964,900
surplus or increase in deficit
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
加額 Decrease in surplus or increase in 2,217,194,500 5,136,964,900
deficit from partial redemptions
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
加額 Decrease in surplus or increase in
- -
deficit from additional subscriptions for
the period
分配金 Dividends 150,127,710 99,334,056
期末剰余金又は期末欠損金（△） Surplus
6,493,057,441 17,764,021,605
(deficit) at end of period
4
上場インデックスファンド TOPIX Ex-Financials（1586）2021 年 7 月期決算短信
（３）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
有価証券の評価基準及び評価方法 株式は移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
（1）金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等にお
ける計算期間末日の最終相場（外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる
直近の日の最終相場）で評価しております。
（2）金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会等発表の店頭売買参考統計
値（平均値）等、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（ただし、売気配相場
は使用しない）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評
価しております。
（3）時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事
由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をも
って時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価
と認めた価額で評価しております。
（貸借対照表に関する注記）
第 15 期 第 16 期
2021 年 1 月 8 日現在 2021 年 7 月 8 日現在
１. 期首元本額 6,939,514,000 円 10,008,514,000 円
期中追加設定元本額 7,900,000,000 円 21,814,000,000 円
期中一部解約元本額 4,831,000,000 円 6,989,000,000 円
２. 受益権の総数 10,008,514 口 24,833,514 口
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第 15 期 第 16 期
自 2020 年 7 月 9 日 自 2021 年 1 月 9 日
至 2021 年 1 月 8 日 至 2021 年 7 月 8 日
分配金の計算過程 分配金の計算過程
A 当期配当等収益額 164,905,365 円 A 当期配当等収益額 111,597,027 円
B 分配準備積立金 10,435,035 円 B 分配準備積立金 7,968,991 円
C 配当等収益額合計（Ａ+Ｂ） 175,340,400 円 C 配当等収益額合計（Ａ+Ｂ） 119,566,018 円
D 経費 17,243,699 円 D 経費 15,185,666 円
E 収益分配可能額（Ｃ-Ｄ） 158,096,701 円 E 収益分配可能額（Ｃ-Ｄ） 104,380,352 円
F 収益分配金額 150,127,710 円 F 収益分配金額 99,334,056 円
G 次期繰越金（分配準備積立金） 7,968,991 円 G 次期繰越金（分配準備積立金） 5,046,296 円
（Ｅ-Ｆ） （Ｅ-Ｆ）
H 口数 10,008,514 口 H 口数 24,833,514 口
I 分配金額（10 口当たり） 150 円 I 分配金額（10 口当たり） 40 円
5
上場インデックスファンド TOPIX Ex-Financials（1586）2021 年 7 月期決算短信
（金融商品に関する注記）
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
第 15 期 第 16 期
自 2020 年 7 月 9 日 自 2021 年 1 月 9 日
至 2021 年 1 月 8 日 至 2021 年 7 月 8 日
金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価
証券、デリバティブ取引等の金融商品の
同左
運用を信託約款に定める「運用の基本方
針」に基づき行っております。
金融商品の内容及び当該金融商品に係 当ファンドが運用する主な有価証券は、
るリスク 「重要な会計方針に係る事項に関する注
記」の「有価証券の評価基準及び評価方
法」に記載の有価証券等であり、全て売
買目的で保有しております。また、主な
デリバティブ取引には、先物取引、オプ
同左
ション取引、スワップ取引等があり、信
託財産に属する資産の効率的な運用に資
するために行うことができます。当該有
価証券及びデリバティブ取引には、性質
に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動
性リスク、信用リスク等があります。
金融商品に係るリスク管理体制 運用部門、営業部門と独立した組織であ
るリスク管理部門を設置し、全社的なリ
同左
スク管理活動のモニタリング、指導の一
元化を図っております。
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
第 15 期 第 16 期
2021 年 1 月 8 日現在 2021 年 7 月 8 日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表計上額は期末の時価で計上し
同左
ているため、その差額はありません。
時価の算定方法 (1)有価証券 (1)有価証券
売買目的有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記
同左
「有価証券の評価基準及び評価方法」に
記載しております。
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
該当事項はありません。 同左
(3)上記以外の金融商品 (3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳
簿価額と近似しているため、当該金融商 同左
品の時価を帳簿価額としております。
金融商品の時価等に関する事項につい 金融商品の時価には、市場価格に基づく
ての補足説明 価額のほか、市場価格がない場合には合
理的に算定された価額が含まれておりま
す。当該価額の算定においては一定の前 同左
提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異な
ることもあります。
6
上場インデックスファンド TOPIX Ex-Financials（1586）2021 年 7 月期決算短信
（有価証券に関する注記）
第 15 期（2021 年 1 月 8 日現在）
売買目的有価証券
（単位：円）
種類 当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式 2,481,806,333
合計 2,481,806,333
第 16 期（2021 年 7 月 8 日現在）
売買目的有価証券
（単位：円）
種類 当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式 △576,129,178
合計 △576,129,178
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（１口当たり情報）
第 15 期 第 16 期
2021 年 1 月 8 日現在 2021 年 7 月 8 日現在
1 口当たり純資産額 1,648.8 円 1 口当たり純資産額 1,715.3 円
(10 口当たり純資産額) (16,488 円) (10 口当たり純資産額) (17,153 円)
7