2019 年 12 月期 中間決算短信（2019 年 1 月 1 日～2019 年 6 月 30 日）
2019 年 9 月 13 日
サムスン KODEX サムスングループ株証券上
フ ァ ン ド 名 上場取引所 東
場指数投資信託[株式]
コ ー ド 番 号 1584 売 買 単 位 10 口
連 動 対 象 指 標 サムスングループ指数
主 要 投 資 資 産 株式
管 理 会 社 サムスン資産運用株式会社
Ｕ Ｒ Ｌ http://www.samsungfund.com
代 表 者 (役職名) 代表理事 (氏名) 全 永黙
西村あさひ法律事務所
問合せ先責任者 (役職名) 代理人 (氏名) (TEL)(03) 6250 - 6200
弁護士 伊東 啓
半期報告書提出日(予定) 2019 年 9 月 26 日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2019 年 6 月中間期の運用状況（2019 年 1 月 1 日～2019 年 6 月 30 日）
(1)資産内訳 （百万円未満切捨て）
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計（純資産）
（負債控除後）
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2019 年 6 月中間期 95,266 (99.52) 461 (0.48) 95,727 （100.00）
2018 年 12 月期 86,373 (98.21) 1,578 （1.79) 87,951 （100.00）
(2)設定・交換実績
当中間計算期間末
前計算期間末
設定口数(②) 交換口数(③) 発行済口数
発行済口数(①)
（①+②-③）
千口 千口 千口 千口
2019 年 6 月中間期 161,400 14,900 9,400 166,900
(3)基準価額
10 口当たり基準価額
総資産 負債 純資産 （（③/当中間計算期間末(前計算
（①） （②） （③(①－②)） 期間末)
発行済口数）×10）
百万円 百万円 百万円 円
2019 年 6 月中間期 95,775 47 95,727 5,735
2018 年 12 月期 87,998 46 87,951 5,448
(注) 日本円への換算は、1 ウォン＝0.0876 円の換算率(2019 年 9 月 3 日に株式会社三菱 UFJ 銀行が発表した
対顧客電信売・買相場の仲値)により計算されています。10 口当たり基準価額は、小数点以下切り捨て後の
1 口当たり基準価額に 10 を乗じた額を記載しています。
２．会計方針の変更
(1) 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ：有・無
(2) (1)以外の会計方針の変更 ：有・無
-1-
Ⅱ 財務書類等
貸 借 対 照 表
当期（第 12 期）中間期末 2019 年 6 月 30 日現在
前期（第 11 期）末 2018 年 12 月 31 日現在
サムスン KODEX サムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
（単位：ウォン）
科 目 第 12 期中間期末 第 11 期末
資 産
I. 運用資産 1,091,082,957,152 989,080,963,547
(1) 現金及び預置金 3,564,075,942 3,081,810,707
1. 現金及び現金性資産 3,564,075,942 3,081,810,707
(2) 有価証券 1,087,518,881,210 985,999,152,840
1. 持分証券（注記 3） 1,087,518,881,210 985,999,152,840
II. その他資産 2,249,325,490 15,466,717,242
1. 未収利息 4,137,373 4,165,720
2. 未収配当金 2,139,971,772 15,356,322,300
3. その他未収収益 105,216,345 106,229,222
資 産 合 計 1,093,332,282,642 1,004,547,680,789
負 債
I. その他負債 547,692,808 532,864,772
1. 未払運用報酬（注記 4、11） 375,160,741 361,419,466
2. 未払販売報酬（注記 4、11） 8,724,637 8,405,073
3. 未払受託報酬（注記 4） 17,449,308 16,810,179
未払一般事務管理報酬（注記
4. 34,898,645 33,620,393
4）
5. その他未払費用 111,459,477 112,609,661
負 債 合 計 547,692,808 532,864,772
資 本
I. 元本（注記 6、10） 813,776,027,000 786,958,962,000
（総口数
第 12 期中間期末：166,900,000 口
第 11 期末：161,400,000 口)
（一口当たり基準価格
第 12 期中間期末：6,547.54 ｳｫﾝ
第 11 期末：6,220.66 ｳｫﾝ）
II. 利益剰余金 279,008,562,834 217,055,854,017
資 本 合 計 1,092,784,589,834 1,004,014,816,017
負 債 及 び 資 本 合 計 1,093,332,282,642 1,004,547,680,789
後記の「財務書類に対する注記」ご参照
2
損 益 計 算 書
当期（第 12 期）中間期 2019 年 1 月 1 日から 2019 年 6 月 30 日まで
前期（第 11 期）中間期 2018 年 1 月 1 日から 2018 年 6 月 30 日まで
サムスン KODEX サムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
（単位：ウォン）
科 目 第 12 期中間期 第 11 期中間期
I. 運用利益 72,474,231,793 8,814,880,318
(1) 投資収益 5,261,519,403 8,427,228,012
1. 受取利息 27,206,148 46,383,501
2. 受取配当金 4,596,782,772 8,203,993,878
3. その他収益 637,530,483 176,850,633
(2) 売買利益と評価利益 160,082,422,452 286,383,659,911
1. 持分証券売買利益 160,082,422,452 286,383,601,107
2. 外国為替取引利益 - 58,804
(3) 売買損失と評価損失 92,869,710,062 285,996,007,605
1. 持分証券売買損失 92,869,694,212 285,995,583,797
2. 外国為替取引損失 15,850 423,808
II. 運用費用 2,220,059,866 1,890,562,555
1. 運用報酬（注記 4、11） 1,124,366,837 1,263,029,030
2. 販売報酬（注記 4、11） 26,147,976 29,372,678
3. 受託報酬（注記 4） 52,296,046 58,745,453
4. 一般事務管理報酬（注記 4） 104,592,183 117,490,992
5. その他費用 912,656,824 421,924,402
III. 半期純利益 70,254,171,927 6,924,317,763
IV. 一口当たり純利益（注記 8） 437 41
後記の「財務書類に対する注記」ご参照
3
資 本 変 動 表
当期（第 12 期）中間期 2019 年 1 月 1 日から 2019 年 6 月 30 日まで
前期（第 11 期）中間期 2018 年 1 月 1 日から 2018 年 6 月 30 日まで
サムスン KODEX サムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
（単位：ウォン）
区 分 元 本 利益剰余金 総 計
I. 第 11 期期首金額 809,875,363,000 328,997,533,523 1,138,872,896,523
追加募集 58,997,543,000 - 58,997,543,000
解約払戻額 (40,956,972,000) - (40,956,972,000)
半期純利益 - 6,924,317,763 6,924,317,763
設定調整金 - 27,247,299,384 27,247,299,384
解約調整金 - (18,957,820,131) (18,957,820,131)
現金分配金（注記 7） - (14,810,400,000) (14,810,400,000)
（総口数 : 169,800,000 口
一口当たり基準価格 :
6,815.76 ｳｫﾝ）
II. 第 11 期中間期末金額 827,915,934,000 329,400,930,539 1,157,316,864,539
I. 第 12 期期首金額 786,958,962,000 217,055,854,017 1,004,014,816,017
追加募集 72,649,867,000 - 72,649,867,000
解約払戻額 (45,832,802,000) - (45,832,802,000)
半期純利益 - 70,254,171,927 70,254,171,927
設定調整金 - 2,569,490,303 2,569,490,303
解約調整金 - 3,823,046,587 3,823,046,587
現金分配金（注記 7） - (14,694,000,000) (14,694,000,000)
（総口数 : 166,900,000 口
一口当たり基準価格 :
6,547.54 ｳｫﾝ）
II. 第 12 期中間期末金額 813,776,027,000 279,008,562,834 1,092,784,589,834
後記の「財務書類に対する注記」ご参照
4
財務書類に対する注記
当期（第12期）中間期： 2019年1月1日から 2019年6月30日まで
前期（第11期）末（貸借対照表につき)： 2018年12月31日
前期（第11期）中間期(損益計算書及び資本変動表につき)： 2018年1月1日から 2018年6月30日まで
サムスンKODEXサムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
1. 投資信託の概要
サムスンKODEXサムスングループ株証券上場指数投資信託［株式］（以下「本ファンド」という。）は大韓民国「資本市場
と金融投資業に関する法律」に基づき、資産運用会社はサムスン資産運用株式会社、受託会社は香港上海銀行ソウ
ル支店にて、2008年5月20日に設定されました。本ファンドの契約期間は最初の設定日から信託契約の解約日までで
す。
本ファンドは株式、投資信託証券、場内派生商品等を投資対象とし、株式への投資は投資信託資産総額の60%以上、
投資信託証券等への投資は投資信託資産総額の30%以下、証券の貸付は本ファンドが保有している証券総額の50%
以下、買戻し条件付の売却は本ファンドが保有している証券総額の50%以下になるよう、投資信託財産を運用していま
す。本ファンドは、大韓民国「資本市場と金融投資業に関する法律」第229条第1号及び第234条の規定による韓国証
券市場に上場され、取引される証券上場指数投資信託であり、資産運用会社は発行された受益証券を本ファンドの設
定日から30日以内に韓国証券市場に上場しなければなりません。
2. 重要な会計処理方針
本ファンドは、公式の会計記録を韓国ウォンで保持し、法定財務書類は大韓民国で一般に公正妥当と認められた会
計基準に準じ韓国語（ハングル）で作成します。大韓民国の会計基準及び会計原則に準じて本ファンドが採用した会
計基準は、他国で一般に公正妥当と認められた会計基準として認識されません。それ故、これら財務書類は韓国の会
計基準及び慣習を十分に理解する者によって使用されるべきです。財務書類は韓国語の財務書類を日本語に翻訳し
たものです。
本ファンドの財務書類は大韓民国の企業会計基準書第5003号「集合投資機構」に従って作成されており、本ファンド
が採択している重要会計処理方針は以下の通りです。
2-1. キャッシュフロー計算書の未作成
本ファンドの運用資産のほとんどは流動性が非常に高く、公正価値で評価され、負債が重要ではないため、企業
会計基準書第5003号文段4によりキャッシュフロー計算書を作成していません。
5
2-2. 持分証券の評価
韓国証券市場に上場している株式は、報告期間終了日に韓国証券市場で取引された最終時価で評価していま
す。これによる評価損益は持分証券売買利益又は持分証券売買損失の勘定科目に含めて認識しています。
2-3. 受取配当金及び受取利息
受取配当金は配当落日に計上され、配当額が決定した時点で計上額との差異を受取配当金に加減しており、利
息は発生主義によって計上しています。
2-4. 所得税等
投資信託財産の運用によって発生し、投資信託財産に帰属する所得に対する納税義務はなく、受益者に対する
投資分配金の支払時に所得税の源泉徴収義務のみがあります。
3. 持分証券
3-1. 当中間期末（2019年6月30日）現在、持分証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量(株) 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
有価証券市場上場：
サムスンSDI 607,516 105,046,539 143,677,534 13.21
サムスン物産 872,887 125,921,701 83,535,286 7.68
サムスンバイオロジックス 160,224 45,696,985 51,271,680 4.72
サムスン生命 921,288 98,030,863 77,019,677 7.08
サムスンSDS 375,525 81,796,447 80,737,875 7.42
サムスンエンジニアリング 1,780,823 34,069,327 30,541,114 2.81
サムスン電機 687,628 63,184,267 67,250,018 6.18
サムスン電子 6,045,118 215,618,262 284,120,546 26.13
サムスン重工業 5,188,921 53,231,767 42,341,595 3.89
サムスン証券 746,043 30,049,608 29,170,281 2.68
サムスンカード 322,117 12,389,394 12,304,869 1.13
サムスン火災 383,870 101,157,243 102,877,160 9.46
エスワン 216,970 18,557,256 21,176,272 1.95
第一企画 836,169 16,579,249 24,583,369 2.26
ホテル新羅 380,532 27,616,089 36,911,604 3.40
合 計 19,525,631 1,028,944,997 1,087,518,880 100.00
6
3-2. 前期末（2018年12月31日）現在、持分証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量(株) 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
有価証券市場上場：
サムスン電子 6,012,150 209,450,228 232,670,205 23.60
サムスンSDI 581,040 96,615,726 127,247,760 12.91
サムスン火災 367,992 96,431,347 98,989,848 10.04
サムスン物産 834,438 124,473,465 88,033,209 8.93
サムスン SDS 358,308 78,283,342 73,094,832 7.41
サムスン生命 879,630 95,945,974 71,777,808 7.28
サムスン電機 656,898 57,494,597 67,988,943 6.90
サムスンバイオロジクス 154,944 43,703,762 59,885,856 6.07
サムスン重工業 4,956,594 52,409,469 36,728,362 3.72
サムスンエンジニアリング 1,701,156 32,942,085 29,940,346 3.04
ホテル新羅 363,150 25,308,903 27,780,975 2.82
サムスン証券 713,388 29,402,974 22,471,722 2.28
エスワン 206,592 17,405,684 20,762,496 2.11
第一企画 798,930 15,276,806 17,975,925 1.82
サムスンカード 308,274 11,937,019 10,650,866 1.07
合計 18,893,484 987,081,381 985,999,153 100.00
4. 報酬
4-1. 当中間期末及び前期末現在、本ファンドの未払報酬の内容は次の通りです。（単位:千ウォン）
当中間期末 前 期 末
勘 定 科 目 支 払 先
(2019年6月30日) (2018年12月31日)
未払運用報酬 サムスン資産運用㈱ 375,161 361,419
未払販売報酬 サムスン証券㈱他15社 8,725 8,405
未払受託報酬 香港上海銀行ソウル支店 17,449 16,810
未払一般事務管理報酬 韓国預託決済院 34,899 33,620
合計 436,233 420,255
4-2. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、資産運用会社であるサムスン資産運用株式会社に対して、運用
報酬として、報酬計算期間中の投資信託財産の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日までの日
々の投資信託の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.215%に相当する金
額を本ファンド設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、
投資信託の一部解約の際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払ってい
ます。
7
4-3. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、販売会社であるサムスン証券株式会社の他15社に対して、販売報酬と
して、報酬計算期間中の投資信託財産の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日までの日々の投
資信託の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.005%に相当する金額を本
ファンド設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、投資信
託の一部解約の際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払っています。
4-4 本ファンドは信託契約第38条に基づき、受託会社である香港上海銀行ソウル支店に対して、受託報酬として、報
酬計算期間中の投資信託財産の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日までの日々の投資信託の
純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.01%に相当する金額を本ファンド
設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、投資信託の一部
解約の際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払っています。
4-5. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、一般事務管理会社である韓国預託決済院に対して、一般事務管理報
酬として、報酬計算期間中の投資信託財産の純資産総額の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日
までの日々の投資信託財産の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.02%
に相当する金額を本ファンド設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支
払っており、投資信託の一部解約の際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を
支払っています。
5. 交換手数料
信託契約第25条により受益者が受益証券の交換を請求する場合、交換請求日に資産運用会社が証券市場に公告
する納付資産構成内訳の交換請求日の終値基準価格を基準として交換して支払わなければならず、交換手数料
は請求しません。
6. 元本
当中間期末（2019年6月30日）及び前期末（2018年12月31日）現在、本ファンドの発行済口数はそれぞれ166,900,000
口 、 161,400,000 口 で あ り 、一 口 当 た り 発 行 価 額 は 4,875.83 ウ ォ ン で 、 元 本 は そ れ ぞ れ 813,776,027 千 ウ ォ ン 、
786,985,962千ウォンです。
8
7. 投資分配金
本ファンドの当中間期と前中間期の投資分配金の算出内訳は次の通りです。
当中間期（2019年6月30日）
元 本 額 分 配 額 配 当 率 一口当たり分配金 支払基準日 支 払 日
813,776,027 14,694,000
1.81% 88 ウォン 2019 年 4 月 30 日 2019 年 5 月 3 日
千ウォン 千ウォン
前中間期（2018年6月30日）
元 本 額 分 配 額 配 当 率 一口当たり分配金 支払基準日 支 払 日
820,602,189 14,810,400
1.80% 88 ウォン 2018 年 4 月 30 日 2018 年 5 月 3 日
千ウォン 千ウォン
8. 一口当たり純利益
当中間期及び前中間期の一口当たり純利益の算出内訳は次の通りです。（単位:ウォン）
当中間期 前中間期
(2019年6月30日) (2018年6月30日)
中間期純利益 70,254,171,927 6,924,317,763
期中の加重平均口数 160,777,348口 167,599,448 口
一口当たり純利益 437 41
9. 中間期純利益に対する課税対象所得
当中間期及び前中間期の純利益に対する課税対象所得の内訳は次の通りです。（単位:ウォン）
当中間期 前中間期
区 分
(2019年6月30日) (2018年6月30日)
中間期純利益 70,254,171,927 6,924,317,763
課税収益 7,556,016,527 8,660,459,993
課税費用 1,320,970,525 2,014,224,150
課税対象所得 6,235,046,002 6,646,235,843
9
10. 受益証券の基準価格
当中間期末及び前期末の受益証券の基準価格の計算内訳は次の通りです。（単位:ウォン）
当中間期末 前 期 末
科 目
（2019年6月30日） （2018年12月31日）
貸借対照表の資産総額 1,093,332,282,642 1,004,547,680,789
貸借対照表の負債総額 547,692,808 532,864,772
信託財産の純資産総額 1,092,784,589,834 1,004,014,816,017
受益証券の総口数 166,900,000 口 161,400,000 口
受益証券の基準価格（一口当たり） 6,547.54 6,220.66
11. 特殊関係者との取引
11-1. 当中間期及び前中間期における本ファンドの資産運用会社及びその特殊関係者との重要な取引の内容は次
の通りです。（単位：千ウォン）
当中間期 前中間期
会社名 勘定科目
（2019年6月30日） （2018年6月30日）
サムスン資産運用㈱ 運用報酬 1,124,367 1,263,029
サムスン証券㈱ 販売報酬 5,497 8,763
11-2. 当中間期末及び前期末現在、本ファンドが保有している資産運用会社及びその特殊関係者との債権・債務の
内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
当中間期末 前 期 末
会社名 勘定科目
(2019年6月30日） （2018年12月31日）
サムスン資産運用㈱ 未払運用報酬 375,161 361,419
サムスン証券㈱ 未払販売報酬 721 2,300
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