2021 年 12 月期 中間決算短信（2021 年 1 月 1 日～2021 年 6 月 30 日）
2021 年 9 月 2 日
サムスン KODEX サムスングループ株証券上
フ ァ ン ド 名 上場取引所 東
場指数投資信託[株式]
コ ー ド 番 号 1584 売 買 単 位 10 口
連 動 対 象 指 標 サムスングループ指数
主 要 投 資 資 産 株式
管 理 会 社 サムスン資産運用株式会社
Ｕ Ｒ Ｌ http://www.samsungfund.com
代 表 者 (役職名) 代表理事 (氏名) 沈 鍾極
西村あさひ法律事務所
問合せ先責任者 (役職名) 代理人 (氏名) (TEL)(03) 6250 - 6200
弁護士 伊東 啓
半期報告書提出日(予定) 2021 年 9 月 27 日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2021 年 6 月中間期の運用状況（2021 年 1 月 1 日～2021 年 6 月 30 日））
(1)資産内訳 （百万円未満切捨て）
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計（純資産）
（負債控除後）
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021 年 6 月中間期 178,120 (99.72) 492 (0.28) 178,613 （100.00）
2020 年 12 月期 135,452 (98.48) 2,089 (1.52) 137,541 （100.00）
(2)設定・交換実績
当中間計算期間末
前計算期間末
設定口数(②) 交換口数(③) 発行済口数
発行済口数(①)
（①+②-③）
千口 千口 千口 千口
2021 年 6 月中間期 146,400,000 85,900,000 49,400,000 182,900,000
(3)基準価額
10 口当たり基準価額
総資産 負債 純資産 （（③/当中間計算期間末(前計算
（①） （②） （③(①－②)） 期間末)
発行済口数）×10）
百万円 百万円 百万円 円
2021 年 6 月中間期 178,703 90 178,613 9,765
2020 年 12 月期 137,618 76 137,541 9,394
(注) 日本円への換算は、1 ウォン＝0.0947 円の換算率(2021 年 8 月 26 日に株式会社三菱 UFJ 銀行が発表した対
顧客電信売・買相場の仲値)により計算されています。10 口当たり基準価額は、小数点以下切り捨て後の 1 口
当たり基準価額に 10 を乗じた額を記載しています。
２．会計方針の変更
(1) 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ：有・無
(2) (1)以外の会計方針の変更 ：有・無
Ⅱ 財務書類等
1
貸 借 対 照 表
当期（第 14 期）中間期末 2021 年 6 月 30 日現在
前期（第 13 期）末 2020 年 12 月 31 日現在
サムスン KODEX サムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
（単位：ウォン）
科 目 第 14 期中間期末 第 13 期末
資 産
I. 運用資産 1,885,000,031,364 1,434,227,431,134
(1) 現金及び預置金 4,104,259,714 3,894,878,094
1. 現金及び現金性資産 4,104,259,714 3,894,878,094
(2) 有価証券 1,880,895,771,650 1,430,332,553,040
1. 持分証券（注釈 3） 1,880,895,771,650 1,430,332,553,040
II. その他資産 2,052,532,349 18,975,070,947
1. 未収利息 746,367 820,970
2. 未収配当金 2,032,968,251 18,958,761,936
3. その他未収収益 18,817,731 15,488,041
資 産 合 計 1,887,052,563,713 1,453,202,502,081
負 債
I. その他負債 958,057,920 808,026,947
1. 未払運用報酬（注釈 4、11） 660,198,170 556,370,870
2. 未払販売報酬(注釈 4、11） 15,353,420 12,938,828
3. 未払受託報酬（注釈 4） 30,706,865 25,877,686
4. 未払一般事務管理報酬（注釈 4） 61,413,758 51,755,401
5. その他未払費用 190,385,707 161,084,162
負 債 合 計 958,057,920 808,026,947
資 本
I. 元本（注釈 6、10） 891,789,307,000 713,821,512,000
（総口数
第 14 期中間期末：182,900,000 口
第 13 期末：146,400,000 口)
（一口当たり基準価格
第 14 期中間期末：10,312.16 ｳｫﾝ
第 13 期：9,920.73 ｳｫﾝ）
II. 利益剰余金 994,305,198,793 738,572,963,134
資 本 合 計 1,886,094,505,793 1,452,394,475,134
負 債 及 び 資 本 合 計 1,887,052,563,713 1,453,202,502,081
後記の「財務書類に対する注釈」ご参照
2
損 益 計 算 書
当期（第 14 期）中間期 2021 年 1 月 1 日から 2021 年 6 月 30 日まで
前期（第 13 期）中間期 2020 年 1 月 1 日から 2020 年 6 月 30 日まで
サムスン KODEX サムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
（単位：ウォン）
科 目 第 14 期中間期 第 13 期中間期
I. 運用利益（損失） 79,954,322,963 (66,927,218,399)
(1) 投資収益 7,026,772,442 4,421,673,101
1. 受取利息 9,111,173 25,049,159
2. 受取配当金 6,912,359,271 4,284,392,056
3. その他収益 105,301,998 112,231,886
(2) 売買利益及び評価利益 515,483,045,291 235,495,479,013
1. 持分証券売買利益 515,483,045,291 235,495,466,870
2. 外国為替取引利益 - 12,143
(3) 売買損失及び評価損失 442,555,494,770 306,844,370,513
1. 持分証券売買損失 442,555,393,331 306,844,310,170
2. 外国為替取引損失 101,439 60,343
II. 運用費用 2,652,308,231 1,895,474,262
1. 運用報酬（注釈 4、11） 1,908,902,160 1,360,384,503
2. 販売報酬（注釈 4、11） 44,392,990 31,636,763
3. 受託報酬（注釈 4） 88,786,063 63,273,608
4. 一般事務管理報酬（注釈 4） 177,572,214 126,547,306
5. その他費用 432,654,804 313,632,082
III. 半期純利益(損失) 77,302,014,732 (68,822,692,661)
IV. 一口当たり純利益(損失)（注釈 8） 440.20 (367.36)
後記の「財務書類に対する注釈」ご参照
3
資 本 変 動 表
当期（第 14 期）中間期 2021 年 1 月 1 日から 2021 年 6 月 30 日まで
前期（第 13 期）中間期 2020 年 1 月 1 日から 2020 年 6 月 30 日まで
サムスン KODEX サムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
（単位：ウォン）
区 分 元 本 利益剰余金 総 計
I. 第 13 期中間期首金額 786,471,379,000 347,720,492,715 1,134,191,871,715
追加募集 728,936,585,000 - 728,936,585,000
解約還付 (782,083,132,000) - (782,083,132,000)
半期純利益(損失) - (68,822,692,661) (68,822,692,661)
設定調整金 - 16,195,809,617 16,195,809,617
解約調整金 - 55,355,718,456 55,355,718,456
現金分配金（注釈 7） - (13,239,000,000) (13,239,000,000)
（総口数 : 150,400,000 口
一口当たり基準価格 :
7,117.92 ｳｫﾝ）
II. 第 13 期中間期末金額 733,324,832,000 337,210,328,127 1,070,535,160,127
I. 第 14 期中間期首金額 713,821,512,000 738,572,963,134 1,452,394,475,134
追加募集 418,833,797,000 - 418,833,797,000
解約還付 (240,866,002,000) - (240,866,002,000)
半期純利益 - 77,302,014,732 77,302,014,732
設定調整金 - 23,819,057,854 23,819,057,854
解約調整金 - 181,791,163,073 181,791,163,073
現金分配金（注釈 7） - (27,180,000,000) (27,180,000,000)
（総口数 : 182,900,000 口
一口当たり基準価格 :
10,312.16 ｳｫﾝ）
II. 第 14 期中間期末金額 891,789,307,000 994,305,198,793 1,886,094,505,793
後記の「財務書類に対する注釈」ご参照
4
財務書類に対する注釈
当期（第14期）中間期： 2021年1月1日から 2021年6月30日まで
前期（第13期）末（貸借対照表につき)： 2020年12月31日
前期（第13期）中間期(損益計算書及び資本変動表につき)： 2020年1月1日から2019年6月30日まで
サムスンKODEXサムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
1. 投資信託の概要
サムスンKODEXサムスングループ株証券上場指数投資信託［株式］（以下「本ファンド」という。）は大韓民国「資
本市場と金融投資業に関する法律」に基づき、資産運用会社はサムスン資産運用株式会社、受託会社は香港
上海銀行ソウル支店にて、2008年5月20日に設定されました。本ファンドの契約期間は最初の設定日から信託
契約の解約日までです。
本ファンドは株式、投資信託証券、場内派生商品等を投資対象とし、株式への投資は投資信託資産総額の60%
以上、投資信託証券等への投資は投資信託資産総額の30%以下、証券の貸付は本ファンドが保有している証
券総額の50%以下、買戻し条件付の売却は本ファンドが保有している証券総額の50%以下になるよう、投資信託財
産を運用しています。本ファンドは、大韓民国「資本市場と金融投資業に関する法律」第229条第1号及び第234条の
規定による韓国証券市場に上場され、取引される証券上場指数投資信託であり、資産運用会社は発行された受益証
券を本ファンドの設定日から30日以内に韓国証券市場に上場しなければなりません。
2. 重要な会計処理方針
本ファンドは、公式の会計記録を韓国ウォンで保持し、法定財務書類は大韓民国で一般に公正妥当と認められ
た会計基準に準じ韓国語（ハングル）で作成します。大韓民国の会計基準及び会計原則に準じて本ファンドが
採用した会計基準は、他国で一般に公正妥当と認められた会計基準として認識されません。それ故、これら財
務書類は韓国の会計基準及び慣習を十分に理解する者によって使用されるべきです。財務書類は韓国語の財
務書類を日本語に翻訳したものです。
本ファンドの財務書類は大韓民国の企業会計基準書第5003号「集合投資機構」に従って作成されており、本フ
ァンドが採択している重要会計処理方針は以下の通りです。
2-1. キャッシュフロー計算書の未作成
本ファンドの運用資産のほとんどは流動性が非常に高く、公正価値で評価され、負債が重要ではないため、
企業会計基準書第5003号文段4によりキャッシュフロー計算書を作成していません。
2-2. 持分証券の評価
韓国証券市場に上場している株式は、報告期間終了日に韓国証券市場で取引された最終時価で評価して
います。これによる評価損益は持分証券売買利益又は持分証券売買損失の勘定科目に含めて認識してい
ます。
5
2-3. 受取配当金及び受取利息
受取配当金は、配当金受取予定額を配当落日に計上し、配当金が確定した時点で配当金受取予定額と確
定額の差額を受取配当金に加減しており、受取利息は発生主義によって計上しています。
2-4. 所得税等
信託財産の運用によって発生し、信託財産に帰属する所得に対する納税義務はなく、受益者に対する投資
分配金の支払時に、所得税の源泉徴収義務のみがあります。
3. 持分証券
3-1. 当中間期末（2021年6月30日）現在、持分証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量(株) 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
有価証券市場上場：
サムスンSDI 667,585 301,769,835 465,974,330 24.77
サムスン物産 1,276,642 157,660,003 174,261,633 9.27
サムスンバイオロジックス 217,651 138,030,930 183,044,491 9.73
サムスン生命 1,102,887 84,033,402 88,010,383 4.68
サムスンSDS 437,131 83,261,814 80,869,235 4.30
サムスンエンジニアリング 1,982,636 32,736,678 47,385,000 2.52
サムスン電機 715,139 104,962,376 126,579,603 6.73
サムスン電子 5,631,491 358,463,220 454,461,324 24.16
サムスン重工業 5,459,565 39,065,681 36,633,681 1.95
サムスン証券 797,444 30,626,967 35,845,108 1.91
サムスンカード 303,614 10,301,127 10,413,960 0.55
サムスン火災 409,696 86,003,738 90,337,968 4.80
エスワン 314,588 27,093,868 25,764,757 1.37
第一企画 907,184 19,336,460 22,815,678 1.21
ホテル新羅 396,893 33,466,207 38,498,621 2.05
合 計 20,620,146 1,506,812,307 1,880,895,772 100.00
6
3-2. 前期末（2020年12月31日）現在、持分証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量(株) 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
有価証券市場上場：
サムスンSDI 525,576 154,258,112 330,061,728 23.08
サムスン物産 1,004,304 114,756,895 138,593,952 9.69
サムスンバイオロジックス 171,288 86,014,434 141,483,888 9.89
サムスン生命 868,152 64,086,470 68,670,823 4.80
サムスン SDS 344,040 65,524,011 61,411,140 4.29
サムスンエンジニアリング 1,559,160 24,371,734 20,658,870 1.44
サムスン電機 563,640 67,004,589 100,327,920 7.01
サムスン電子 4,737,504 241,421,636 383,737,824 26.83
サムスン重工業 4,295,376 31,248,769 30,239,447 2.11
サムスン証券 626,592 22,256,454 25,345,646 1.77
サムスンカード 238,632 8,219,819 7,755,540 0.54
サムスン火災 323,544 70,789,455 60,664,500 4.24
エスワン 247,416 21,942,712 21,030,360 1.47
第一企画 712,968 14,534,292 14,687,141 1.03
ホテル新羅 311,832 24,893,258 25,663,774 1.79
合 計 16,530,024 1,011,322,639 1,430,332,553 100.00
4. 本ファンド報酬
4-1. 当中間期末及び前期末現在、本ファンドの未払報酬の内容は次の通りです。（単位:千ウォン）
当中間期末 前 期 末
勘 定 科 目 支 払 先
(2021年6月30日) (2020年12月31日)
未払運用報酬 サムスン資産運用㈱ 660,198 556,371
未払販売報酬 サムスン証券㈱他15社 15,353 12,939
未払受託報酬 香港上海銀行ソウル支店 30,707 25,878
未払一般事務管理報酬 韓国預託決済院 61,414 51,755
合 計 767,672 646,943
4-2. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、資産運用会社であるサムスン資産運用株式会社に対して、運用
報酬として、報酬計算期間中の投資信託財産の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日までの
日々の投資信託の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.215%に相当す
る金額を本ファンド設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、
投資信託の一部解約の際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払って
います。
4-3. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、販売会社であるサムスン証券株式会社の他15社に対して、販売
7
報酬として、報酬計算期間中の投資信託財産の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日までの
日々の投資信託の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.005%に相当す
る金額を本ファンド設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、
投資信託の一部解約の際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払って
います。
4-4 本ファンドは信託契約第38条に基づき、受託会社である香港上海銀行ソウル支店に対して、受託報酬とし
て、報酬計算期間中の投資信託財産の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日までの日々の
投資信託の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.01%に相当する金額
を本ファンド設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、投資信
託の一部解約の際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払っています
。
4-5. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、一般事務管理会社である韓国預託決済院に対して、一般事務管
理報酬として、報酬計算期間中の投資信託財産の純資産総額の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬
計上当日までの日々の投資信託財産の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に
年率0.02%に相当する金額を本ファンド設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）
毎に支払っており、投資信託の一部解約の際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信
託報酬を支払っています。
5. 交換手数料
信託契約第25条に基づき、受益者が受益証券の交換を請求する場合、交換請求日に資産運用会社が韓国
証券市場で公告する払込資産構成内訳の交換請求日終値基準の評価価額を基準として交換して支払わな
ければならず、交換手数料は請求しません。
6. 元本
当中間期末（ 2021 年6 月30日） 及び前期末（ 2020 年12月31 日） 現在、本ファンドの 発行口数はそ れぞ れ
182,900,000 口 、 146,400,000 口 で あ り 、 一 口 当 た り 発 行 価 額 は 4,875.83 ウ ォ ン で 、 元 本 は そ れ ぞ れ
891,789,307,000ウォン、713,821,512,000ウォンです。
8
7. 現金分配金
本ファンドの当中間期と前中間期の現金分配金の算出内訳は次の通りです。
当中間期（2021年6月30日）
元 本 額 分 配 額 配 当 率 一口当たり分配金 支払基準日 支 払 日
883,500,396 27,180,000
3.08% 150 ウォン 2021 年 4 月 30 日 2021 年 5 月 4 日
千ウォン 千ウォン
前中間期（2020年6月30日）
元 本 額 分 配 額 配 当 率 一口当たり分配金 支払基準日 支 払 日
733,324,832 13,239,000
1.85% 90 ウォン 2020 年 4 月 29 日 2020 年 5 月 6 日
千ウォン 千ウォン
8. 一口当たり純損益
当中間期及び前中間期の一口当たり中間期純損益の算出内訳は以下の通りです。（単位:ウォン）
当中間期 前中間期
(2021年6月30日) (2020年6月30日)
中間期純利益(損失) 77,302,014,732 (68,822,692,661)
期中の加重平均口数 175,606,630 口 187,345,604 口
一口当たり純利益(損失) 440.20 (367.36)
9. 中間期純損益に対する課税対象所得
当中間期及び前中間期の中間期純損益に対する課税対象所得の内訳は次の通りです。（単位:ウォン）
当中間期 前中間期
区 分
(2021年6月30日) (2020年6月30日)
中間期純利益(損失) 77,302,014,732 (68,822,692,661)
課税収益 13,966,271,817 10,608,563,737
課税費用 2,234,117,511 1,597,078,269
課税対象所得 11,732,154,306 9,011,485,468
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10. 受益証券の基準価格
当中間期末及び前期末現在の本ファンドの受益証券の基準価格の計算内訳は以下の通りです。（単位:ウォン）
当中間期末 前 期 末
科 目
（2021年6月30日） （2020年12月31日）
貸借対照表の資産総額 1,887,052,563,713 1,453,202,502,081
貸借対照表の負債総額 958,057,920 808,026,947
信託財産の純資産総額 1,886,094,505,793 1,452,394,475,134
受益証券の総口数 182,900,000 口 146,400,000 口
受益証券の基準価格（一口当たり） 10,312.16 9,920.73
11. 特殊関係者との取引
11-1. 当中間期及び前中間期中における本ファンドの資産運用会社及びその特殊関係者との重要な取引の
内容は以下の通りです。（単位：千ウォン）
当中間期 前中間期
会社名 勘定科目
（2021年6月30日） （2020年6月30日）
サムスン資産運用㈱ 運用報酬 1,908,902 1,360,385
サムスン証券㈱ 販売報酬 992 2,303
11-2. 当中間期末及び前期末現在、本ファンドが保有していた資産運用会社及びその特殊関係者との債権・
債務の内訳は以下の通りです。（単位：千ウォン）
当中間期末 前 期 末
会社名 勘定科目
(2021年6月30日） （2020年12月31日）
サムスン資産運用㈱ 未払運用報酬 660,198 556,371
サムスン証券㈱ 未払販売報酬 303 663
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