平成 30 年 12 月期 決算短信（平成 30 年 1 月 1 日～平成 30 年 12 月 31 日）
平成 31 年 4 月 16 日
サムスン KODEX サムスングループ株証券上場指数
フ ァ ン ド 名 上場取引所 東・大・名・福・札
投資信託[株式]
コ ー ド 番 号 1584 売 買 単 位 10 口
連 動 対 象 指 標 サムスングループ指数
主 要 投 資 資 産 株式
管 理 会 社 サムスン資産運用株式会社
Ｕ Ｒ Ｌ http://www.samsungfund.com
代 表 者 (役職名) 代表理事 (氏名) 全 永黙
問合せ先責任者 (役職名) 代理人 (氏名) 西村あさひ法律事務所
弁護士 伊東 啓 (TEL)（03） 6250 - 6200
有価証券報告書提出予定日 平成 31 年 4 月 25 日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．平成 30 年 12 月期の運用状況（平成 30 年 1 月 1 日～平成 30 年 12 月 31 日）（注 1）
(1)資産内訳 （百万円未満切捨て）
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計（純資産）
（負債控除後）
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
30 年 12 月期 96,529 (98.21) 1,763 （1.79） 98,293 （100.00）
29 年 12 月期 110,072 (98.72) 1,423 （1.28） 111,495 （100.00）
(2)設定・交換実績
前計算期間末 当計算期間末発行済
設定口数（②） 交換口数（③）
発行済口数（①） 口数（①+②-③）
千口 千口 千口 千口
30 年 12 月期 166,100 20,800 25,500 161,400
29 年 12 月期 138,300 54,200 26,400 166,100
(3)基準価額
10 口当たり基準価額
総資産 負債 純資産
（（③/当計算期間末
（①） （②） （③（①－②））
発行済口数）×10）
百万円 百万円 百万円 円
30 年 12 月期 98,345 52 98,293 6,089
29 年 12 月期 111,554 59 111,495 6,712
(4)分配金（注 2）
10 口当たり分配金
円
30 年 12 月期 86
29 年 12 月期 62
（注 1） 日本円への換算は、1 ウォン＝0.0979 円の換算率（平成 31 年 3 月 22 日に株式会社三菱 UFJ 銀行が発
表した対顧客電信売・買相場の仲値）により計算されています。10 口当たり基準価額は、小数点以下切り
捨て後の 1 口当たり基準価額に 10 を乗じた額を記載しています。
（注 2） 本ファンドは、一般の投資信託とは異なり、計算期間終了による利益分配をしません。その代わり投資信
託財産の過度な現金保有等によるトラッキング・エラー率の最小化等のために、1 月、4 月、7 月及び 10 月
の最終営業日並びに会計期間終了日（但し、会計期間終了日が営業日でない場合はその直前営業日）
を支払基準日として、投資信託分配金を支払う場合があります。｢(4)分配金｣の表中に記載された分配金
の額は、当該計算期間中の分配の実績を示すものですのでご留意下さい。
２．会計方針の変更
（１） 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ：有・無
（２） (1)以外の会計方針の変更 ：有・無
1
Ⅱ 財務書類等
貸 借 対 照 表
第 11 期 2018 年 12 月 31 日現在
第 10 期 2017 年 12 月 31 日現在
サムスン KODEX サムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
（単位：ウォン）
科 目 第 11 期 第 10 期
資 産
I. 運用資産 989,080,963,547 1,129,014,143,101
(1) 現金及び預置金 3,081,810,707 4,678,094,001
1. 現金及び現金性資産 3,081,810,707 4,678,094,001
(2) 有価証券 985,999,152,840 1,124,336,049,100
1. 持分証券（注釈 3） 985,999,152,840 1,124,336,049,100
II. その他資産 15,466,717,242 10,463,764,796
1. 未収利息 4,165,720 5,568,815
2. 未収配当金 15,356,322,300 10,429,834,250
3. その他未収収益 106,229,222 28,361,731
資 産 合 計 1,004,547,680,789 1,139,477,907,897
負 債
I. その他負債 532,864,772 605,011,374
1. 未払運用報酬（注釈 4、11） 361,419,466 415,853,344
2. 未払販売報酬（注釈 4、11） 8,405,073 9,670,980
3. 未払受託報酬（注釈 4） 16,810,179 19,341,991
4. 未払一般事務管理報酬（注釈 4） 33,620,393 38,684,008
5. その他未払費用 112,609,661 121,461,051
負 債 合 計 532,864,772 605,011,374
資 本
I. 元本（注釈 6） 786,958,962,000 809,875,363,000
II. 利益剰余金 217,055,854,017 328,997,533,523
（総口数
第 11 期：161,400,000 口
第 10 期：166,100,000 口)
（一口当たり基準価格
第 11 期：6,220.66 ｳｫﾝ
第 10 期：6,856.55 ｳｫﾝ）（注釈10）
資 本 合 計 1,004,014,816,017 1,138,872,896,523
負 債 及 び 資 本 合 計 1,004,547,680,789 1,139,477,907,897
後記の「財務書類に対する注釈」ご参照
2
損 益 計 算 書
第 11 期 2018 年 1 月 1 日から 2018 年 12 月 31 日まで
第 10 期 2017 年 1 月 1 日から 2017 年 12 月 31 日まで
サムスン KODEX サムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
（単位：ウォン）
科 目 第 11 期 第 10 期
I. 運用利益（損失） (84,041,859,953) 232,490,464,495
(1) 投資収益 25,974,784,318 12,890,416,084
1. 受取利息 74,517,157 50,112,051
2. 受取配当金 25,485,545,886 12,545,829,250
3. その他収益 414,721,275 294,474,783
(2) 売買利益及び評価利益 197,789,616,653 382,561,462,507
1. 持分証券売買利益 197,789,465,473 382,561,328,879
2. 外国為替取引利益 151,180 133,628
(3) 売買損失及び評価損失 307,806,260,924 162,961,414,096
1. 持分証券売買損失 307,805,706,363 162,961,159,049
2. 外国為替取引損失 554,561 255,047
II. 運用費用 3,561,954,993 3,177,914,789
1. 運用報酬（注釈 4、11） 2,433,135,370 1,988,538,571
2. 販売報酬（注釈 4、11） 56,584,360 46,244,910
3. 受託報酬（注釈 4） 113,168,918 92,490,008
4. 一般事務管理報酬（注釈 4） 226,338,013 184,980,174
5. その他費用 732,728,332 865,661,126
III. 当期純利益(損失)（I - II） (87,603,814,946) 229,312,549,706
IV. 一口当たり純利益(損失)（注釈 8） (530) 1,559
後記の「財務書類に対する注釈」ご参照
3
資 本 変 動 表
第 11 期 2018 年 1 月 1 日から 2018 年 12 月 31 日まで
第 10 期 2017 年 1 月 1 日から 2017 年 12 月 31 日まで
サムスン KODEX サムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
（単位：ウォン）
区 分 元 本 利益剰余金 総 計
I. 前期首金額 674,327,289,000 56,757,300,217 731,084,589,217
追加募集 264,269,986,000 264,269,986,000
解約還付 (128,721,912,000) (128,721,912,000)
当期純利益 229,312,549,706 229,312,549,706
設定調整金 89,451,010,109 89,451,010,109
解約調整金 (37,396,926,509) (37,396,926,509)
現金分配金（注釈 7） (9,126,400,000) (9,126,400,000)
（総口数 : 166,100,000 口
一口当たり基準価格 :
6,856.55 ｳｫﾝ）
II. 前期末金額 809,875,363,000 328,997,533,523 1,138,872,896,523
I. 当期首金額 809,875,363,000 328,997,533,523 1,138,872,896,523
追加募集 101,417,264,000 101,417,264,000
解約還付 (124,333,665,000) (124,333,665,000)
当期純利益 (87,603,814,946) (87,603,814,946)
設定調整金 41,293,948,565 41,293,948,565
解約調整金 (50,821,413,125) (50,821,413,125)
現金分配金（注釈 7） (14,810,400,000) (14,810,400,000)
（総口数 :161,400,000 口
一口当たり基準価格 :
6,220.66 ｳｫﾝ）
II. 当期末金額 786,958,962,000 217,055,854,017 1,004,014,816,017
後記の「財務書類に対する注釈」ご参照
4
財務書類に対する注釈
第11期：2018年1月1日から2018年12月31日まで
第10期：2017年1月1日から2017年12月31日まで
サムスンKODEXサムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
1. 投資信託の概要
サムスンKODEXサムスングループ株証券上場指数投資信託［株式］（以下「本ファンド」という。）は大韓民国
「資本市場と金融投資業に関する法律」に基づき、資産運用会社はサムスン資産運用株式会社、受託会社は
香港上海銀行ソウル支店にて、2008年5月20日に設定されました。本ファンドの契約期間は最初の設定日か
ら信託契約の解約日までです。
本ファンドは株式、投資信託証券、場内派生商品等を投資対象とし、株式への投資は投資信託資産総額の60%
以上、投資信託証券等への投資は投資信託資産総額の30%以下、証券の貸付は本ファンドが保有している証
券総額の50%以下になるよう、投資信託財産を運用しています。本ファンドは、大韓民国「資本市場と金融投資
業に関する法律」第229条第1号及び第234条の規定による韓国証券市場に上場され、取引される証券上場指数
投資信託であり、資産運用会社は発行された受益証券を本ファンドの設定日から30日以内に韓国証券市場に
上場しなければなりません。
2. 重要な会計処理方針
本ファンドは、公式の会計記録を韓国ウォンで保持し、法定財務書類は大韓民国で一般に公正妥当と認められ
た会計基準に準じ韓国語（ハングル）で作成します。大韓民国の会計基準及び会計原則に準じて本ファンドが
採用した会計基準は、他国で一般に公正妥当と認められた会計基準として認識されません。それ故、これら財務
書類は韓国の会計基準及び慣習を十分に理解する者によって使用されるべきです。財務書類は韓国語の財務
書類を日本語に翻訳したものです。
本ファンドの財務書類は大韓民国の企業会計基準書第5003号「集合投資機構」に従って作成されており、本フ
ァンドが採択している重要会計処理方針は以下の通りです。
(1) キャッシュフロー計算書の未作成
本ファンドの運用資産のほとんどは流動性が非常に高く、公正価値で評価され、負債が重要ではないた
め、企業会計基準書第5003号文段4によりキャッシュフロー計算書を作成していません。
(2) 持分証券の評価
韓国証券市場に上場している株式は、報告期間終了日に韓国証券市場で取引された最終時価で評価し
ています。これによる評価損益は持分証券売買利益又は持分証券売買損失の勘定科目に含めて認識し
ています。
(3) 受取配当金及び受取利息
受取配当金は配当落日に計上され、配当額が決定した時点で計上額との差異を受取配当金に加減して
5
おり、利息は発生主義によって計上しています。
(4) 所得税等
投資信託財産の運用によって発生し、投資信託財産に帰属する所得に対する納税義務はなく、受益者に
対する投資分配金の支払時に所得税の源泉徴収義務のみがあります。
3. 持分証券
当期末（2018年12月31日）現在、持分証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
韓国有価証券市場上場：
サムスン電子 6,012,150 209,450,228 232,670,205 23.60
サムスン SDI 581,040 96,615,726 127,247,760 12.91
サムスン火災 367,992 96,431,347 98,989,848 10.04
サムスン物産 834,438 124,473,465 88,033,209 8.93
サムスン SDS 358,308 78,283,342 73,094,832 7.41
サムスン生命 879,630 95,945,974 71,777,808 7.28
サムスン電機 656,898 57,494,597 67,988,943 6.90
サムスンバイオロジクス 154,944 43,703,762 59,885,856 6.07
サムスン重工業 4,956,594 52,409,469 36,728,362 3.72
サムスンエンジニアリング 1,701,156 32,942,085 29,940,346 3.04
ホテル新羅 363,150 25,308,903 27,780,975 2.82
サムスン証券 713,388 29,402,974 22,471,722 2.28
エスワン 206,592 17,405,684 20,762,496 2.11
第一企画 798,930 15,276,806 17,975,925 1.82
サムスンカード 308,274 11,937,019 10,650,866 1.07
持分証券の合計 18,893,484 987,081,381 985,999,153 100.00
前期末（2017年12月31日）現在、持分証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
韓国有価証券市場上場：
サムスン電子 111,287 177,872,284 283,559,276 25.22
サムスン物産 1,026,498 156,576,059 129,338,748 11.50
サムスン SDI 606,265 94,071,218 123,981,193 11.03
サムスン生命 988,295 108,216,354 123,042,728 10.94
サムスン火災 367,081 95,560,101 98,010,627 8.72
サムスン SDS 391,996 85,312,714 78,399,200 6.97
サムスン電機 649,451 51,908,000 64,945,100 5.78
サムスンバイオロジクス 171,083 44,747,874 63,471,793 5.65
6
銘 柄 数 量 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
ホテル新羅 360,437 22,701,644 30,601,101 2.72
エスワン 285,692 23,584,946 30,569,044 2.72
サムスン証券 714,230 30,189,679 26,140,818 2.33
サムスンエンジニアリング 1,729,101 34,078,748 21,440,852 1.91
サムスン重工業 2,890,140 43,858,364 21,184,726 1.87
第一企画 812,229 15,341,118 17,219,255 1.53
サムスンカード 313,929 12,291,385 12,431,588 1.11
持分証券の合計 11,417,714 996,310,488 1,124,336,049 100.00
4. 報酬
当期末及び前期末現在、本ファンドの未払報酬の内容は次の通りです。（単位:千ウォン）
金 額
当 期 末 前 期 末
勘 定 科 目 支 払 先 (2018年12月31日) (2017年12月31日)
未払運用報酬 サムスン資産運用㈱ 361,419 415,853
未払販売報酬 サムスン証券㈱他15社 8,405 9,671
未払受託報酬 香港上海銀行ソウル支店 16,810 19,342
未払一般事務管理報酬 韓国預託決済院 33,620 38,684
420,254 483,550
(1) 本ファンドは信託契約第38条に基づき、資産運用会社であるサムスン資産運用株式会社に対して、運用報
酬として、本ファンド設定日から毎分配金支払基準日のうち1月、4月、7月、10月の最終営業日までを報酬
計算期間とし、報酬計算期間中の投資信託財産の純資産総額の平均残高（日々の投資信託財産の純資
産総額を報酬計算期間の初日から報酬計上の当日まで累計し、報酬計算期間中の日数で除した金額）に
年率0.215%に相当する金額を報酬計算期間最終日毎に支払っています。
(2) 本ファンドは信託契約第38条に基づき、販売会社であるサムスン証券株式会社の他15社に対して、販売報
酬として、本ファンド設定日から毎分配金支払基準日のうち1月、4月、7月、10月の最終営業日までを報酬
計算期間とし、報酬計算期間中の投資信託財産の純資産総額の平均残高（日々の投資信託財産の純資
産総額を報酬計算期間の初日から報酬計上の当日まで累計し、報酬計算期間中の日数で除した金額）に
年率0.005%に相当する金額を報酬計算期間最終日毎に支払っています。
(3) 本ファンドは信託契約第38条に基づき、受託会社である香港上海銀行ソウル支店に対して、受託報酬とし
て、本ファンド設定日から毎分配金支払基準日のうち1月、4月、7月、10月の最終営業日までを報酬計算期
間とし、報酬計算期間中の投資信託財産の純資産総額の平均残高（日々の投資信託財産の純資産総額
を報酬計算期間の初日から報酬計上の当日まで累計し、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率
7
0.01%に相当する金額を報酬計算期間最終日毎に支払っています。
(4) 本ファンドは信託契約第38条に基づき、一般事務管理会社である韓国預託決済院に対して、一般事務管
理報酬として、本ファンド設定日から毎分配金支払基準日のうち1月、4月、7月、10月の最終営業日までを
報酬計算期間とし、報酬計算期間中の投資信託財産の純資産総額の平均残高（日々の投資信託財産の
純資産総額を報酬計算期間の初日から報酬計上の当日まで累計し、報酬計算期間中の日数で除した金
額）に年率0.02%に相当する金額を報酬計算期間最終日毎に支払っています。
5. 交換手数料
信託契約第25条により受益者が受益証券の交換を請求する場合、交換請求日に資産運用会社が韓国証
券市場で公告する払込資産構成内訳の交換請求日終値基準の評価価額を基準として交換して支払わな
ければならず、交換手数料は請求しません。
6. 元本
当 期 末 （ 2018 年 12 月 31 日 ） 及 び 前 期 末 （ 2017 年 12 月 31 日 ） 現 在 、 本 フ ァ ン ド の 発 行 口 数 は そ れ ぞ れ
161,400,000 口 、 166,100,000 口 で あ り 、 一 口 当 た り 発 行 価 額 は 4,875.83 ウ ォ ン で 、 元 本 は そ れ ぞ れ
786,958,962千ウォン、809,875,363千ウォンです。
7. 投資分配金
本ファンドの当期投資分配金の算出内訳は以下の通りです。
次数 元本額 配当額 分配率 一口当たり分配金 支払基準日 支払日
（千ウォン） （千ウォン） （%） （ウォン）
1次 820,602,189 14,810,400 1.80 88 2018年4月30日 2018年5月3日
本ファンドの前期投資分配金の算出内訳は以下の通りです。
次数 元本額 配当額 分配率 一口当たり分配金 支払基準日 支払日
（千ウォン） （千ウォン） （%） （ウォン）
1次 695,293,358 9,126,400 1.31 64 2017年4月28日 2017年5月4日
8. 一口当たり純利益(損失)
当期及び前期の一口当たり当期純利益（損失）の算出内訳は以下の通りです。（単位:ウォン）
8
金 額
当 期 前 期
当期純利益(損失) (87,603,814,946) 229,312,549,706
期中の加重平均口数 164,719,452 口 147,085,753 口
一口当たり純利益(損失) (530) 1,559
9. 当期純利益(損失)に対する課税対象所得
当期及び前期の純利益(損失)に対する課税対象所得の内訳は以下の通りです。（単位:ウォン）
金 額
当 期 前 期
当期純利益(損失) (87,603,814,946) 229,312,549,706
課税収益 27,027,504,469 13,937,219,197
課税費用 4,010,787,290 5,599,679,798
課税対象所得 23,016,717,179 8,337,539,399
10. 受益証券の基準価格
当期末及び前期末現在の受益証券の基準価格の計算内訳は以下の通りです。（単位:ウォン）
金 額
当 期 末 前 期 末
科 目 （2018年12月31日） （2017年12月31日）
I. 貸借対照表の資産総額 1,004,547,680,789 1,139,477,907,897
II. 貸借対照表の負債総額 532,864,772 605,011,374
III. 信託財産の純資産総額 1,004,014,816,017 1,138,872,896,523
IV. 受益証券の総口数 161,400,000 口 166,100,000 口
V. 受益証券の基準価格（一口当たり） 6,220.66 6,856.55
11. 特殊関係者との取引
(1) 当期及び前期中における本ファンドの資産運用会社及びその特殊関係者との重要な取引の内容は以下の
通りです。（単位：千ウォン）
金 額
9
会社名 勘定科目 当 期 前 期
サムスン資産運用㈱ 運用報酬 2,433,135 1,988,539
サムスン証券㈱ 販売報酬 16,335 14,438
(2) 当期末及び前期末現在、本ファンドが保有していた資産運用会社及びその特殊関係者との債権・債務の内
訳は以下の通りです。（単位：千ウォン）
金 額
当 期 末 前 期 末
会社名 勘定科目 (2018年12月31日） （2017年12月31日）
サムスン資産運用㈱ 未払運用報酬 361,419 415,853
サムスン証券㈱ 未払販売報酬 2,300 3,027
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