2020 年 12 月期 決算短信（2020 年 1 月 1 日～2020 年 12 月 31 日）
2021 年 4 月 1 日
サムスン KODEX サムスングループ株証券上場指数
フ ァ ン ド 名 上場取引所 東・大・名・福・札
投資信託[株式]
コ ー ド 番 号 1584 売 買 単 位 10 口
連 動 対 象 指 標 サムスングループ指数
主 要 投 資 資 産 株式
管 理 会 社 サムスン資産運用株式会社
Ｕ Ｒ Ｌ http://www.samsungfund.com
代 表 者 (役職名) 代表理事 (氏名) 沈 鍾極
問合せ先責任者 (役職名) 代理人 (氏名) 西村あさひ法律事務所
弁護士 伊東 啓 (TEL)（03） 6250 - 6200
有価証券報告書提出予定日 2021 年 4 月 27 日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2020 年 12 月期の運用状況（2020 年 1 月 1 日～2020 年 12 月 31 日）（注 1）
(1)資産内訳 （百万円未満切捨て）
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計（純資産）
（負債控除後）
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2020 年 12 月期 137,7411 (98.48) 2,124 (1.52) 139,865 （100.00）
2019 年 12 月期 107,559 (98.48) 1,662 (1.52) 109,222 （100.00）
(2)設定・交換実績
前計算期間末 当計算期間末発行済
設定口数（②） 交換口数（③）
発行済口数（①） 口数（①+②-③）
千口 千口 千口 千口
2020 年 12 月期 161,300 213,100 228,000 146,400
2019 年 12 月期 161,400 41,100 41,200 161,300
(3)基準価額
10 口当たり基準価額
総資産 負債 純資産
（（③/当計算期間末
（①） （②） （③（①－②））
発行済口数）×10）
百万円 百万円 百万円 円
2020 年 12 月期 139,943 77 139,865 9,552
2019 年 12 月期 109,278 55 109,222 6,770
(4)分配金（注 2）
10 口当たり分配金
円
2020 年 12 月期 86
2019 年 12 月期 89
（注 1） 日本円への換算は、1 ウォン＝0.0963 円の換算率（2021 年 3 月 22 日に株式会社三菱 UFJ 銀行が発表し
た対顧客電信売・買相場の仲値）により計算されています。10 口当たり基準価額は、小数点以下切り捨て
後の 1 口当たり基準価額に 10 を乗じた額を記載しています。
（注 2） 本ファンドは、一般の投資信託とは異なり、計算期間終了による利益分配をしません。その代わり投資信
託財産の過度な現金保有等によるトラッキング・エラー率の最小化等のために、1 月、4 月、7 月及び 10 月
の最終営業日並びに会計期間終了日（但し、会計期間終了日が営業日でない場合はその直前営業日）
を支払基準日として、投資信託分配金を支払う場合があります。｢(4)分配金｣の表中に記載された分配金
の額は、当該計算期間中の分配の実績を示すものですのでご留意下さい。
1
２．会計方針の変更
（１） 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ：有・無
（２） (1)以外の会計方針の変更 ：有・無
2
Ⅱ 財務書類等
貸 借 対 照 表
第 13 期 2020 年 12 月 31 日現在
第 12 期 2019 年 12 月 31 日現在
サムスン KODEX サムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
（単位：ウォン）
科 目 第 13 期 第 12 期
資 産
I. 運用資産 1,434,227,431,134 1,120,120,678,543
(1) 現金及び預置金 3,894,878,094 3,195,344,463
1. 現金及び現金性資産 3,894,878,094 3,195,344,463
(2) 有価証券 1,430,332,553,040 1,116,925,334,080
1. 持分証券（注釈 10） 1,430,332,553,040 1,116,925,334,080
II. その他資産 18,975,070,947 14,651,106,834
1. 未収利息 820,970 2,704,387
2. 未収配当金 18,958,761,936 14,610,331,406
3. その他未収収益 15,488,041 38,071,041
資 産 合 計 1,453,202,502,081 1,134,771,785,377
負 債
I. その他負債 808,026,947 579,913,662
1. 未払報酬（注釈 3、11） 646,942,785 463,294,618
2. その他未払費用 161,084,162 116,619,044
負 債 合 計 808,026,947 579,913,662
資 本
I. 元本（注釈 4） 713,821,512,000 786,471,379,000
（総口数
第 13 期：146,400,000 口
第 12 期：161,300,000 口)
（一口当たり基準価格
第 13 期：9,920.73 ｳｫﾝ
第 12 期：7,031.57 ｳｫﾝ）
II. 利益剰余金 738,572,963,134 347,720,492,715
資 本 合 計 1,452,394,475,134 1,134,191,871,715
負 債 及 び 資 本 合 計 1,453,202,502,081 1,134,771,785,377
後記の「財務書類に対する注釈」ご参照
3
損 益 計 算 書
第 13 期 2020 年 1 月 1 日から 2020 年 12 月 31 日まで
第 12 期 2019 年 1 月 1 日から 2019 年 12 月 31 日まで
サムスン KODEX サムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
（単位：ウォン）
科 目 第 13 期 第 12 期
I. 運用利益 426,234,599,517 151,614,209,698
(1) 投資収益 25,615,057,270 22,536,438,174
1. 受取利息 30,090,161 51,098,073
2. 受取配当金 25,388,698,078 21,252,204,038
3. その他収益 196,269,031 1,233,136,063
(2) 売買利益及び評価利益 740,162,641,880 314,950,764,659
1. 持分証券売買利益 740,162,629,737 314,950,737,216
2. 外国為替取引利益 12,143 27,443
(3) 売買損失及び評価損失 339,543,099,633 185,872,993,135
1. 持分証券売買損失 339,542,793,277 185,206,038,696
2. 外国為替取引損失 306,356 49,639
3. その他損失 - 666,904,800
II. 運用費用 3,992,947,880 3,246,910,480
1. 運用報酬（注釈 3、11） 2,854,456,286 2,261,391,105
2. 販売報酬（注釈 3、11） 66,382,523 52,590,307
3. 受託報酬（注釈 3） 132,765,229 105,180,805
4. 一般事務管理報酬（注釈 3） 265,530,640 210,361,794
5. その他費用 673,813,203 617,386,469
III. 当期純利益（I - II） 422,241,651,637 148,367,299,218
IV. 一口当たり純利益（注釈 7） 2,342.35 913.43
後記の「財務書類に対する注釈」ご参照
4
資 本 変 動 表
第 13 期 2020 年 1 月 1 日から 2020 年 12 月 31 日まで
第 12 期 2019 年 1 月 1 日から 2019 年 12 月 31 日まで
サムスン KODEX サムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
（単位：ウォン）
区 分 元 本 利益剰余金 総 計
I. 前期首金額 786,958,962,000 217,055,854,017 1,004,014,816,017
追加募集 200,396,613,000 - 200,396,613,000
解約還付 (200,884,196,000) - (200,884,196,000)
当期純利益 - 148,367,299,218 148,367,299,218
設定調整金 - 67,570,106,305 67,570,106,305
解約調整金 - (70,578,766,825) (70,578,766,825)
現金分配金（注釈 5） - (14,694,000,000) (14,694,000,000)
（総口数 : 161,300,000 口
一口当たり基準価格 :
7,031.57 ｳｫﾝ）
II. 前期末金額 786,471,379,000 347,720,492,715 1,134,191,871,715
I. 当期首金額 786,471,379,000 347,720,492,715 1,134,191,871,715
追加募集 1,039,039,373,000 - 1,039,039,373,000
解約還付 (1,111,689,240,000) - (1,111,689,240,000)
当期純利益 - 422,241,651,637 422,241,651,637
設定調整金 - 486,315,378,807 486,315,378,807
解約調整金 - (504,465,560,025) (504,465,560,025)
現金分配金（注釈 5） - (13,239,000,000) (13,239,000,000)
（総口数 :146,400,000 口
一口当たり基準価格 :
9,920.73 ｳｫﾝ）
II. 当期末金額 713,821,512,000 738,572,963,134 1,452,394,475,134
後記の「財務書類に対する注釈」ご参照
5
財務書類に対する注釈
第13期：2020年1月1日から2020年12月31日まで
第12期：2019年1月1日から2019年12月31日まで
サムスンKODEXサムスングループ株証券上場指数投資信託[株式]
1. 投資信託の概要
サムスンKODEXサムスングループ株証券上場指数投資信託［株式］（以下「本ファンド」という。）は大韓民国
「資本市場と金融投資業に関する法律」に基づき、資産運用会社はサムスン資産運用株式会社、受託会社は
香港上海銀行ソウル支店にて、2008年5月20日に設定されました。本ファンドの契約期間は最初の設定日か
ら信託契約の解約日までです。
本ファンドは株式、投資信託証券、場内派生商品等を投資対象とし、株式への投資は投資信託資産総額の60%
以上、投資信託証券等への投資は投資信託資産総額の30%以下、証券の貸付は本ファンドが保有している証
券総額の50%以下になるよう、投資信託財産を運用しています。本ファンドは、韓国証券市場に上場され、取引さ
れる証券上場指数投資信託であり、資産運用会社は発行された受益証券を本ファンドの設定日から30日以内
に韓国証券市場に上場しなければなりません。
2. 重要な会計処理方針
本ファンドは、公式の会計記録を韓国ウォンで保持し、法定財務書類は大韓民国で一般に公正妥当と認められ
た会計基準に準じ韓国語（ハングル）で作成します。大韓民国の会計基準及び会計原則に準じて本ファンドが
採用した会計基準は、他国で一般に公正妥当と認められた会計基準として認識されません。それ故、これら財務
書類は韓国の会計基準及び慣習を十分に理解する者によって使用されるべきです。財務書類は韓国語の財務
書類を日本語に翻訳したものです。
本ファンドの財務書類は大韓民国の企業会計基準書第5003号「集合投資機構」に従って作成されており、本フ
ァンドが採択している重要会計処理方針は以下の通りです。
2-1. 持分証券の評価
韓国有価証券市場やコスダック市場に上場している株式は、報告期間終了日現在に、韓国証券市場また
はコスダック市場で取引された最終時価（外貨表示証券の場合、その証券を取得した国に所在する証券
市場の最終時価）で評価しており、非上場株式は取得原価または債券評価会社・公認会計士法による会
計法人が提供する価格情報を基にした価格で評価しています。持分証券の評価による評価損益は持分
証券売買利益又は持分証券売買損失の勘定科目に含めて認識しています。
2-2. 外貨資産・負債の評価
外貨取引は、取引時の為替レートでウォンに換算・記録しており、これら取引の結果として発生する外国
為替取引損益は取引時の損益として認識しています。貨幣性外貨資産及び貨幣性外貨負債を換算す
る為替レートは、報告期間終了日現在の外国為替取引法による外国為替仲介会社で告示する最近の取
6
引日の売買基準率又は最終時価とします。この場合、外国為替仲介会社が売買基準率又は最終時価を
告示前に電子媒体等を利用して事前に告知した為替レートがある場合には、評価委員会で為替レートを
参考にして評価することができます。当該換算により発生する為替損益は外国為替取引利益や外国為
替取引損失の勘定科目に含めて認識しています。
2-3. 受取配当金及び受取利息
受取配当金は、配当金受取予定額を配当落日に計上し、配当金が確定した時点で配当金受取予定額
と確定額の差額を受取配当金に加減しており、受取利息は発生主義によって計上しています。
2-4. 所得税等
信託財産の運用によって発生し、信託財産に帰属する所得に対する納税義務はなく、受益者に対する
投資分配金の支払時に、所得税の源泉徴収義務のみがあります。
2-5. 会計期間
本ファンドの会計期間は、信託約款に基づき、最初の会計期間は、本ファンドの最初設定日から2008年
12月31日までであり、以降は2009年1月1日から1年間とします。ただし、信託契約解約の際には、本ファ
ンドの会計期間初日から契約の信託解約日までとなっています。
2-6. 設定調整金・解約調整金
投資信託を追加で設定したり、中途解約する場合には、追加設定又は中途解約日の基準価格を基に追
加設定や中途解約金を算出して、元本に該当する金額は元本から加減し、追加設定または中途解約金
で元本該当額を差し引いた残りの金額は、設定調整金又は解約調整金の勘定科目で処理して処分可
能剰余金に加減しています。
2-7. キャッシュフロー計算書の未作成
本ファンドの運用資産のほとんどは流動性が非常に高く、公正価値で評価され、負債が重要ではないた
め、キャッシュフロー計算書を作成していません。
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3. 本ファンド報酬
信託契約に基づき、本ファンドが当期及び前期中に支払う報酬及び当期末及び前期末現在未払報酬の内容
は次の通りです。（単位:ウォン）
当 期 末 前 期 末
区 分 支 払 先 （2020年12月31日） （2019年12月31日）
報酬 未払報酬 報酬 未払報酬
資産運用会社 サムスン資産運用㈱ 2,854,456,286 556,370,870 2,261,391,105 398,433,449
販売会社 サムスン証券㈱等 66,382,523 12,938,828 52,590,307 9,265,862
受託会社 香港上海銀行ソウル支店 132,765,229 25,877,686 105,180,805 18,531,759
一般事務管理会社 韓国預託決済院 265,530,640 51,755,401 210,361,794 37,063,548
合 計 132,765,229 646,942,785 2,629,524,011 463,294,618
本ファンドは、受託会社、販売会社、資産運用会社と一般事務管理会社に対して、次の該当の受益証券の報
酬率に対応する受益証券の投資信託財産の平均価額（日々の投資信託財産の純資産総額を年間で累積し
て合算した後に、年間の日数で除した金額）に報酬計算期間の日数を乗じた金額を投資信託の設定日から3
ヶ月ごとに報酬として支払わなければならない。上記により発生する費用は、それぞれ受託報酬、販売報酬、
運用報酬、一般的な事務管理報酬として計上しています。
勘 定 科 目 会社 報酬率
運用報酬 資産運用会社 年1,000分の2.15
販売報酬 販売会社 年1,000分の0.50
受託報酬 受託会社 年1,000分の0.10
一般事務管理報酬 一般事務管理会社 年1,000分の0.20
4. 元本
当 期 末 （ 2020 年 12 月 31 日 ） 及 び 前 期 末 （ 2019 年 12 月 31 日 ） 現 在 、 本 フ ァ ン ド の 発 行 口 数 は そ れ ぞ れ
146,400,000 口 、 161,300,000 口 で あ り 、 一 口 当 た り 発 行 価 額 は 4,875.83 ウ ォ ン で 、 元 本 は そ れ ぞ れ
713,821,512,000ウォン、786,471,379,000ウォンです。
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5. 現金分配金
当期末及び前期末現在の分配金は、全額が配当金として支給することになっており、 資産運用会社は、本ファ
ンドの運用に応じて発生する利益金を会計期間の終了日翌営業日に分配します。利益金が 0 よりも少ない場合
や信託財産の評価利益または収益調整金に対しては、分配を留保することができ、評価利益などは新たに発行
される投資証券で分配することができます。本ファンドの当期と前期の現金分配金の算出内訳は、以下の通りで
す。
- 当期(ペンディング)
元本額 配当額 分配率 一口当たり分配金 支払基準日 支払日
（千ウォン） （千ウォン） （%） （ウォン）
717,234,593 13,239,000 1.85 90 2020年4月29日 2020年5月6日
- 前期
元本額 配当額 分配率 一口当たり分配金 支払基準日 支払日
（千ウォン） （千ウォン） （%） （ウォン）
770,381,140 14,694,000 1.91 93 2019年4月30日 2019年5月3日
6. 交換手数料
信託契約により受益者が受益証券の交換を請求する場合、交換請求日に資産運用会社が韓国証券市場で
公告する払込資産構成内訳の交換請求日終値基準の評価価額を基準として交換して支払わなければなら
ず、交換手数料は請求しません。
7. 一口当たり純損益
当期及び前期の一口当たり当期純利益の算出内訳は以下の通りです。（単位:ウォン）
金 額
当 期 前 期
当期純利益 422,241,651,637 148,367,299,218
期中の加重平均口数 180,264,481 口 162,429,315 口
一口当たり純利益 2,342.35 913.43
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8. 受益証券の基準価格
当期末及び前期末現在の本ファンドの受益証券の基準価格の計算内訳は以下の通りです。（単位:ウォン）
金 額
当 期 末 前 期 末
科 目 （2020年12月31日） （2019年12月31日）
I. 貸借対照表の資産総額 1,453,202,502,081 1,134,771,785,377
II. 貸借対照表の負債総額 808,026,947 579,913,662
III. 信託財産の純資産総額 1,452,394,475,134 1,134,191,871,715
IV. 受益証券の総口数 146,400,000 口 161,300,000 口
V. 受益証券の基準価格（一口当たり） 9,920.73 7,031.57
9. 当期純損益に対する課税対象所得
当期及び前期の当期純損益に対する課税対象所得の内訳は以下の通りです。（単位:ウォン）
金 額
当 期 前 期
当期純利益 422,241,651,637 148,367,299,218
課税収益 31,344,569,731 24,996,332,840
課税費用 9,783,059,813 6,520,570,148
課税対象所得 21,561,509,918 18,475,762,692
10. 運用資産別明細
当期末及び前期末現在、本ファンドの運用資産別の内訳は次の通りです。
10-1. 持分証券
- 当期末（2020年12月31日） （単位：千ウォン）
銘 柄 数 量 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
韓国有価証券市場上場：
サムスン SDI 525,576 154,258,112 330,061,728 23.08
サムスン物産 1,004,304 114,756,895 138,593,952 9.69
サムスンバイオロジクス 171,288 86,014,434 141,483,888 9.89
サムスン生命 868,152 64,086,470 68,670,823 4.80
10
銘 柄 数 量 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
サムスン SDS 344,040 65,524,011 61,411,140 4.29
サムスンエンジニアリング 1,559,160 24,371,734 20,658,870 1.44
サムスン電機 563,640 67,004,589 100,327,920 7.01
サムスン電子 4,737,504 241,421,636 383,737,824 26.83
サムスン重工業 4,295,376 31,248,769 30,239,447 2.11
サムスン証券 626,592 22,256,454 25,345,646 1.77
サムスンカード 238,632 8,219,819 7,755,540 0.54
サムスン火災 323,544 70,789,455 60,664,500 4.24
エスワン 247,416 21,942,712 21,030,360 1.47
第一企画 712,968 14,534,292 14,687,141 1.03
ホテル新羅 311,832 24,893,258 25,663,774 1.79
持分証券の合計 16,530,024 1,011,322,639 1,430,332,553 100.00
- 前期末（2019年12月31日） （単位：千ウォン）
銘 柄 数 量 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
韓国有価証券市場上場：
サムスン SDI 577,454 103,815,106 136,279,144 12.20
サムスン物産 1,121,035 144,168,623 121,632,298 10.89
サムスンバイオロジクス 187,108 58,698,452 81,017,764 7.25
サムスン生命 953,283 95,092,068 71,019,584 6.36
サムスン SDS 377,442 80,615,577 73,412,469 6.57
サムスンエンジニアリング 1,714,619 32,526,552 32,920,685 2.95
サムスン電機 619,392 57,225,287 77,424,000 6.93
サムスン電子 5,198,699 198,291,521 290,087,404 25.97
サムスン重工業 4,722,864 46,710,077 34,335,221 3.07
サムスン証券 690,364 27,653,866 26,648,050 2.39
サムスンカード 262,919 10,120,298 10,148,673 0.91
サムスン火災 354,860 92,539,453 86,408,410 7.74
エスワン 272,597 24,260,627 25,542,339 2.29
第一企画 783,918 16,061,522 18,853,228 1.69
ホテル新羅 343,569 25,490,765 31,196,065 2.79
持分証券の合計 18,180,123 1,013,269,794 1,116,925,334 100.00
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11. 特殊関係者との取引
11-1. 当期及び前期中における本ファンドの資産運用会社及びその特殊関係者との重要な取引の内容は以
下の通りです。（単位：千ウォン）
金 額
会社名 勘定科目 当 期 前 期
サムスン資産運用㈱ 運用報酬 2,854,456 2,261,391
サムスン証券㈱ 販売報酬 3,376 8,341
11-2. 当期末及び前期末現在、本ファンドが保有していた資産運用会社及びその特殊関係者との債権・債務
の内訳は以下の通りです。（単位：千ウォン）
金 額
当 期 末 前 期 末
会社名 勘定科目 (2020年12月31日） （2019年12月31日）
サムスン資産運用㈱ 未払運用報酬 556,371 398,433
サムスン証券㈱ 未払販売報酬 663 1,104
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