1478 ｉＳＭＳＣＩ高配当 2019-09-24 11:00:00
2019年８月期 決算短信（2019年２月10日～2019年８月９日） [pdf]
2019 年８月期 決算短信（2019 年２月 10 日～2019 年８月９日）
2019 年９月 24 日
フ ァ ン ド 名 i シェアーズ MSCI ジャパン高配当利回り ETF 上場取引所 東証
コ ー ド 番 号 1478 売 買 単 位 1口
連動対象指標 MSCI ジャパン高配当利回りインデックス
主要投資資産 株式
管 理 会 社 ブラックロック・ジャパン株式会社
Ｕ Ｒ Ｌ www.blackrock.com/jp/
代 表 者 代表取締役会長 井澤 𠮷𠮷幸
問合せ先責任者 管理部門 法務部 猪浦 純子 (TEL)03(6703)4100
有価証券報告書提出予定日 2019 年 11 月８日 分 配 金 支 払 開 始 日 2019 年９月 17 日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2019 年８月期の運用状況（2019 年２月 10 日～2019 年８月９日）
（１）資産内訳 （百万円未満切捨て）
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計（純資産）
（負債控除後）
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2019 年 ８月期 33,240 99.2 265 0.8 33,505 100.0
2019 年 ２月期 39,412 99.3 261 0.7 39,672 100.0
（２）設定・交換実績 （千口未満切捨て）
前計算期間末
設定口数 交換口数 当計算期間末
発行済口数
(②) (③) 発行済口数(①＋②－③)
(①)
千口 千口 千口 千口
2019 年 ８月期 21,692 1,500 3,594 19,597
2019 年 ２月期 18,987 4,620 1,915 21,692
（３）基準価額
純資産(③) 1 口当たり純資産額
総資産(①) 負債(②)
(①－②) (③/当計算期間末発行済口数)
百万円 百万円 百万円 円
2019 年 ８月期 34,284 779 33,505 1,709.65
2019 年 ２月期 40,409 736 39,672 1,828.91
（４）分配金
1 口当たり分配金
円
2019 年 ８月期 37
2019 年 ２月期 31
２．会計方針の変更
（１）会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ：有・無
（２）（１）以外の会計方針の変更 ：有・無
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i シェアーズ MSCI ジャパン高配当利回り ETF（1478）2019 年８月期 決算短信
Ⅱ 財務諸表
【iシェアーズ MSCI ジャパン高配当利回り ETF】
(1)【貸借対照表】
（単位：円）
第６期 第７期
(2019年２月９日現在) (2019年８月９日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託 105,574,594 105,451,983
株式 39,412,770,200 33,240,004,630
派生商品評価勘定 14,337,728 －
未収入金 670,994,626 750,352,655
未収配当金 203,354,200 175,618,700
前払金 － 6,551,000
差入委託証拠金 2,512,000 6,264,000
流動資産合計 40,409,543,348 34,284,242,968
資産合計 40,409,543,348 34,284,242,968
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 1,052,290 6,272,953
前受金 13,294,250 －
未払収益分配金 672,453,178 725,111,903
未払受託者報酬 5,296,887 5,051,520
未払委託者報酬 34,959,701 33,340,319
その他未払費用 9,806,602 9,360,520
流動負債合計 736,862,908 779,137,215
負債合計 736,862,908 779,137,215
純資産の部
元本等
元本 39,631,353,426 35,804,849,913
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 41,327,014 △2,299,744,160
（分配準備積立金） 437,661 15,756,246
元本等合計 39,672,680,440 33,505,105,753
純資産合計 39,672,680,440 33,505,105,753
負債純資産合計 40,409,543,348 34,284,242,968
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(2)【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第６期 第７期
(自 2018年８月10日 (自 2019年２月10日
至 2019年２月９日) 至 2019年８月９日)
営業収益
受取配当金 719,799,750 788,258,200
有価証券売買等損益 △5,465,250,356 △2,217,445,412
派生商品取引等損益 △40,359,767 △22,349,480
その他収益 595,406 414,791
営業収益合計 △4,785,214,967 △1,451,121,901
営業費用
受託者報酬 5,296,887 5,051,520
委託者報酬 34,959,701 33,340,319
その他費用 10,233,686 9,850,664
営業費用合計 50,490,274 48,242,503
営業利益又は営業損失（△） △4,835,705,241 △1,499,364,404
経常利益又は経常損失（△） △4,835,705,241 △1,499,364,404
当期純利益又は当期純損失（△） △4,835,705,241 △1,499,364,404
期首剰余金又は期首欠損金（△） 5,448,801,925 41,327,014
剰余金増加額又は欠損金減少額 451,673,400 9,677,400
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
451,673,400 9,677,400
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 350,989,892 126,272,267
当期一部交換に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
350,989,892 126,272,267
額
分配金 672,453,178 725,111,903
期末剰余金又は期末欠損金（△） 41,327,014 △2,299,744,160
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(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
１．有価証券の評価基準及び評価方法
株式は移動平均法に基づき、原則として以下の通り時価で評価しております。
(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として当該取引所等における計算期間末日において知りうる直近の
最終相場で評価しております。
(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、金融機関の提示する価額又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手し
た価額で評価しております。
(3）時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠
実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認
めた価額で評価しております。
２. デリバティブの評価基準及び評価方法
株価指数先物取引
個別法に基づき、原則として時価評価しております。時価評価にあたっては、原則として、当該取引所の発表する計算期
間末日に知り得る直近の日の清算値段又は最終相場で評価しております。
３. 収益及び費用の計上基準
(1) 受取配当金の計上基準
受取配当金は原則として、株式の配当落ち日に予想配当金額を計上し、入金金額との差額については入金時に計上して
おります。
(2) 有価証券売買等損益及び派生商品取引等損益の計上基準
約定日基準で計上しております。
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i シェアーズ MSCI ジャパン高配当利回り ETF（1478）2019 年８月期 決算短信
(貸借対照表に関する注記)
第６期 第７期
区分
(2019年２月９日現在) (2019年８月９日現在)
1 当該計算期間の末日における受益権総数 21,692,038口 19,597,619口
2 投資信託財産の計算に関する規則第55条 元本の欠損 元本の欠損
の６第10号に規定する額 － 2,299,744,160円
3 １口当たり純資産額 1,828.91円 1,709.65円
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第６期 第７期
区分 （自 2018年８月10日 （自 2019年２月10日
至 2019年２月９日） 至 2019年８月９日）
分配金 Ａ．当期配当等収益額 720,395,156円 Ａ．当期配当等収益額 788,672,991円
の計算 Ｂ．分配準備積立金 2,985,957円 Ｂ．分配準備積立金 437,661円
過程
Ｃ．配当等収益合計額(Ａ＋Ｂ) 723,381,113円 Ｃ．配当等収益合計額(Ａ＋Ｂ) 789,110,652円
Ｄ．経費 50,490,274円 Ｄ．経費 48,242,503円
Ｅ．収益分配可能額(Ｃ－Ｄ) 672,890,839円 Ｅ．収益分配可能額(Ｃ－Ｄ) 740,868,149円
Ｆ．収益分配金 672,453,178円 Ｆ．収益分配金 725,111,903円
Ｇ．次期繰越金(分配準備積立金)(Ｅ-Ｆ) 437,661円 Ｇ．次期繰越金(分配準備積立金)(Ｅ-Ｆ)15,756,246円
Ｈ．口数 21,692,038口 Ｈ．口数 19,597,619口
Ｉ．一口当たり分配金(Ｆ/Ｈ×計算口数) 31円 Ｉ．一口当たり分配金(Ｆ/Ｈ×計算口数) 37円
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(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
１ 金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第４項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運
用の基本方針」に従い、有価証券の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
２ 金融商品の内容及び金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であ
ります。当ファンドが保有する有価証券は株式であります。
当ファンドの主な投資リスクとして、「国内株式投資のリスク」、「有価証券の貸付等におけるリスク」等があります。
当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、株価指数先物取引であり、有価証券の価格変動リスクを回避するため、
または信託財産の効率的運用目的で行っております。株価指数先物取引に係る主要なリスクは、株式相場の変動による価
格変動リスクであります。
３ 金融商品に係るリスク管理体制
(1) 市場リスクの管理
ブラックロックソリューション・グリーンパッケージプロダクションチームが日次で計測し、運用部、その他の関係部署
等にレポートをイントラネットで配信しております。また、運用ガイドラインのモニタリングはポートフォリオ・コンプ
ライアンスチームが行っており、ガイドライン等を逸脱していた場合、関係部署へ報告され適切な調整を行います。
(2) 信用リスクの管理
ファンダメンタル債券運用部により、国内債券の個別信用リスク及び銘柄間の相対価値については独自の定量・定性分析
等を行っております。外国債券銘柄等については、社内のリサーチ・データベースによりグローバル・クレジット・チー
ムとの情報・分析結果を共有しております。
(3) 取引先リスクの管理
リスク・クオンツ分析部は当社の親会社である米国のBlackRock, Inc.のRQA Counterparty & Concentration Riskチーム
と共に既存の承認済み取引先の信用悪化のモニタリングを行っており、取引先のデフォルトに対する取引先リスク、発行
体リスクのファンドへの影響を分析しております。また、新規取引先の承認に際しては、リスク・クオンツ分析部が新規
取引先申請の内容に問題がないかどうか確認を行い、当社の親会社である米国のBlackRock, Inc.のRQA Counterparty &
Concentration Riskチームへ申請を行っております。
また、毎月開催される投資委員会では、リスク管理・運用分析手法等について審議を行っております。
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Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第６期 第７期
(2019年２月９日現在) (2019年８月９日現在)
１．貸借対照表計上額、時価及び差額 １．貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で 同左
評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差
額はありません。
２. 時価の算定方法 ２. 時価の算定方法
(1）有価証券 （1）有価証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に 同左
記載しております。
（2）デリバティブ取引 （2）デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「（その他の注 同左
記）」の「３ デリバティブ取引関係」に記載して
おります。
（3）コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 （3）コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、時価は 同左
帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
によっております。
３ 金融商品の時価等に関する事項の補足説明 ３ 金融商品の時価等に関する事項の補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほ 同左
か、市場価額がない場合には合理的に算定された価
額が含まれております。当該価額の算定においては
一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提
条件等によった場合、当該価額が異なることもあり
ます。
また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あく
までもデリバティブ取引における名目的な契約額又
は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバ
ティブ取引のリスクの大きさを示すものではありま
せん。
４．金銭債権の計算期間末日後の償還予定額 ４．金銭債権の計算期間末日後の償還予定額
金銭債権については全て１年以内に償還予定であり 同左
ます。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
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(その他の注記)
１ 期中元本変動額
第６期 第７期
項目
(2019年２月９日現在) (2019年８月９日現在)
期首元本額 34,690,641,174円 39,631,353,426円
期中追加設定元本額 8,440,740,000円 2,740,500,000円
期中一部交換元本額 3,500,027,748円 6,567,003,513円
２ 有価証券関係
売買目的有価証券
第６期 第７期
(2019年２月９日現在) (2019年８月９日現在)
種類
当計算期間の損益に含まれた 当計算期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
株式 △4,750,383,778 △2,111,593,539
合計 △4,750,383,778 △2,111,593,539
３ デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
株式関連
第６期(2019年２月９日現在) 第７期(2019年８月９日現在)
区 契約額等（円） 契約額等（円）
種類 時 価 評価損益 時 価 評価損益
分 うち うち
1年超 （円） （円） 1年超 （円） （円）
(円) (円)
市 株価指数
場 先物取引
227,936,250 － 241,230,500 13,294,250 222,047,000 － 215,784,000 △6,263,000
取
引 買建
合計 227,936,250 － 241,230,500 13,294,250 222,047,000 － 215,784,000 △6,263,000
(注１）時価の算定方法
(１)株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として当計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は証拠金算定基準値段を用
いております。このような時価が発表されていない場合には、当計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、
原則に準ずる方法で評価しております。
(２)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
(３)契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
(注２）上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
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