1476 ｉＳＪリート 2021-03-17 10:30:00
2021年２月期 決算短信（2020年８月10日～2021年２月９日） [pdf]
2021 年２月期 決算短信（2020 年８月 10 日～2021 年２月９日）
2021 年３月 17 日
フ ァ ン ド 名 i シェアーズ・コア Ｊリート ETF 上場取引所 東証
コ ー ド 番 号 1476 売 買 単 位 1口
連動対象指標 東証 REIT 指数
主要投資資産 投資証券
管 理 会 社 ブラックロック・ジャパン株式会社
Ｕ Ｒ Ｌ www.blackrock.com/jp/
代 表 者 代表取締役会長 井澤 𠮷𠮷幸
問合せ先責任者 管理部門 法務部 猪浦 純子 (TEL)03(6703)4100
有価証券報告書提出予定日 2021 年５月７日 分 配 金 支 払 開 始 日 2021 年３月 19 日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2021 年２月期の運用状況（2020 年８月 10 日～2021 年２月９日）
（１）資産内訳 （百万円未満切捨て）
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計（純資産）
（負債控除後）
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021 年 ２月期 286,056 98.6 3,974 1.4 290,030 100.0
2020 年 ８月期 218,942 98.5 3,324 1.5 222,266 100.0
（２）設定・交換実績 （千口未満切捨て）
前特定期間末
設定口数 交換口数 当特定期間末
発行済口数
(②) (③) 発行済口数(①＋②－③)
(①)
千口 千口 千口 千口
2021 年 ２月期 130,026 31,200 10,635 150,590
2020 年 ８月期 125,496 27,300 22,770 130,026
（３）基準価額
純資産(③) 1 口当たり純資産額
総資産(①) 負債(②)
(①－②) (③/当特定期間末発行済口数)
百万円 百万円 百万円 円
2021 年 ２月期 292,750 2,720 290,030 1,925.95
2020 年 ８月期 224,528 2,262 222,266 1,709.39
（４）分配金
1 口当たり分配金
円
2021 年 ２月期 33
2020 年 ８月期 35
２．会計方針の変更
（１）会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ：有・無
（２）（１）以外の会計方針の変更 ：有・無
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i シェアーズ・コア Ｊリート ETF（1476）2021 年２月期 決算短信
Ⅱ 財務諸表
【iシェアーズ・コア Ｊリート ETF】
(1)【貸借対照表】
（単位：円）
前特定期間末 当特定期間末
(2020年８月９日現在) (2021年２月９日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託 423,046,600 1,147,309,351
投資証券 218,942,350,614 286,056,531,700
派生商品評価勘定 7,857,960 321,075,800
未収入金 2,157,682,917 2,319,091,536
未収配当金 2,214,903,328 2,410,399,039
前払金 56,537,430 －
その他未収収益 － 2,463,270
差入委託証拠金 725,892,000 493,968,001
流動資産合計 224,528,270,849 292,750,838,697
資産合計 224,528,270,849 292,750,838,697
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 65,667,870 －
前受金 － 324,409,080
未払収益分配金 2,080,418,816 2,258,860,875
未払受託者報酬 14,727,260 17,184,649
未払委託者報酬 80,049,400 94,790,102
その他未払費用 21,343,934 25,093,032
流動負債合計 2,262,207,280 2,720,337,738
負債合計 2,262,207,280 2,720,337,738
純資産の部
元本等
元本 220,914,473,024 255,853,641,775
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 1,351,590,545 34,176,859,184
（分配準備積立金） 72,374,360 51,348,389
元本等合計 222,266,063,569 290,030,500,959
純資産合計 222,266,063,569 290,030,500,959
負債純資産合計 224,528,270,849 292,750,838,697
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i シェアーズ・コア Ｊリート ETF（1476）2021 年２月期 決算短信
(2)【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前特定期間 当特定期間
(自 2020年２月10日 (自 2020年８月10日
至 2020年８月９日) 至 2021年２月９日)
営業収益
受取配当金 4,666,492,684 5,002,915,203
有価証券売買等損益 △66,478,516,130 30,407,977,990
派生商品取引等損益 △979,433,400 348,927,031
その他収益 51 3,151,536
営業収益合計 △62,791,456,795 35,762,971,760
営業費用
受託者報酬 29,588,071 32,935,448
委託者報酬 161,269,491 180,977,123
その他費用 45,891,719 51,698,336
営業費用合計 236,749,281 265,610,907
営業利益又は営業損失（△） △63,028,206,076 35,497,360,853
経常利益又は経常損失（△） △63,028,206,076 35,497,360,853
当期純利益又は当期純損失（△） △63,028,206,076 35,497,360,853
期首剰余金又は期首欠損金（△） 71,163,998,716 1,351,590,545
剰余金増加額又は欠損金減少額 181,966,500 2,774,973,000
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
181,966,500 2,774,973,000
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 2,506,621,288 685,583,411
当期一部交換に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
2,506,621,288 685,583,411
額
分配金 4,459,547,307 4,761,481,803
期末剰余金又は期末欠損金（△） 1,351,590,545 34,176,859,184
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i シェアーズ・コア Ｊリート ETF（1476）2021 年２月期 決算短信
(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
１．有価証券の評価基準及び評価方法
投資証券は移動平均法に基づき、原則として以下の通り時価で評価しております。
(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として当該取引所等における特定期間末日において知りうる直近の
最終相場で評価しております。
(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、金融機関の提示する価額又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手し
た価額で評価しております。
(3）時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠
実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認
めた価額で評価しております。
２. デリバティブの評価基準及び評価方法
不動産投信指数先物取引
個別法に基づき、原則として時価評価しております。時価評価にあたっては、原則として、当該取引所の発表する特定期
間末日に知り得る直近の日の清算値段又は最終相場で評価しております。
３. 収益及び費用の計上基準
(1) 受取配当金の計上基準
受取配当金は原則として、投資証券の配当落ち日に予想配当金額を計上し、入金金額との差額については入金時に計上し
ております。
(2) 有価証券売買等損益及び派生商品取引等損益の計上基準
約定日基準で計上しております。
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i シェアーズ・コア Ｊリート ETF（1476）2021 年２月期 決算短信
(貸借対照表に関する注記)
前特定期間末 当特定期間末
区分
(2020年８月９日現在) (2021年２月９日現在)
１ 当該特定期間の末日における受益権総数 130,026,176口 150,590,725口
２ １口当たり純資産額 1,709.39円 1,925.95円
３ 有価証券の消費貸借契約により貸し付け
た有価証券は次の通りであります。
投資証券 －円 2,458,600円
４ 有価証券の消費貸借契約の担保として、
消費貸借により有価証券を受け入れてお
り、当期末に保有している有価証券は次
のとおりであります。
株式 －円 2,592,672円
投資信託受益証券 －円 209,464円
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前特定期間 当特定期間
区分 （自 2020年２月10日 （自 2020年８月10日
至 2020年８月９日） 至 2021年２月９日）
分配 （自 2020年２月10日 至 2020年５月９日） （自 2020年８月10日 至 2020年11月９日）
金の
計算
Ａ．当期配当等収益額 2,428,743,395円 Ａ．当期配当等収益額 2,569,964,233円
過程
Ｂ．分配準備積立金 102,178,213円 Ｂ．分配準備積立金 72,374,360円
Ｃ．配当等収益合計額(Ａ＋Ｂ) 2,530,921,608円 Ｃ．配当等収益合計額(Ａ＋Ｂ) 2,642,338,593円
Ｄ．経費 119,055,030円 Ｄ．経費 126,420,374円
Ｅ．収益分配可能額(Ｃ－Ｄ) 2,411,866,578円 Ｅ．収益分配可能額(Ｃ－Ｄ) 2,515,918,219円
Ｆ．収益分配金 2,379,128,491円 Ｆ．収益分配金 2,502,620,928円
Ｇ．次期繰越金(分配準備積立金)(Ｅ-Ｆ) 32,738,087円 Ｇ．次期繰越金(分配準備積立金)(Ｅ-Ｆ) 13,297,291円
Ｈ．口数 125,217,289口 Ｈ．口数 139,034,496口
Ｉ．一口当たり分配金(Ｆ/Ｈ×計算口数) 19円 Ｉ．一口当たり分配金(Ｆ/Ｈ×計算口数) 18円
（自 2020年５月10日 至 2020年８月９日） （自 2020年11月10日 至 2021年２月９日）
Ａ．当期配当等収益額 2,237,749,340円 Ａ．当期配当等収益額 2,436,102,506円
Ｂ．分配準備積立金 32,738,087円 Ｂ．分配準備積立金 13,297,291円
Ｃ．配当等収益合計額(Ａ＋Ｂ) 2,270,487,427円 Ｃ．配当等収益合計額(Ａ＋Ｂ) 2,449,399,797円
Ｄ．経費 117,694,251円 Ｄ．経費 139,190,533円
Ｅ．収益分配可能額(Ｃ－Ｄ) 2,152,793,176円 Ｅ．収益分配可能額(Ｃ－Ｄ) 2,310,209,264円
Ｆ．収益分配金 2,080,418,816円 Ｆ．収益分配金 2,258,860,875円
Ｇ．次期繰越金(分配準備積立金)(Ｅ-Ｆ) 72,374,360円 Ｇ．次期繰越金(分配準備積立金)(Ｅ-Ｆ) 51,348,389円
Ｈ．口数 130,026,176口 Ｈ．口数 150,590,725口
Ｉ．一口当たり分配金(Ｆ/Ｈ×計算口数) 16円 Ｉ．一口当たり分配金(Ｆ/Ｈ×計算口数) 15円
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(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
１ 金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第４項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する
「運用の基本方針」に従い、有価証券の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
２ 金融商品の内容及び金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務で
あります。当ファンドが保有する有価証券は投資証券であります。
当ファンドの主な投資リスクとして、「不動産投資信託証券への投資リスク」、「有価証券の貸付等におけるリスク」
等があります。
当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、不動産投信指数先物取引であり、有価証券の価格変動リスクを回避す
るため、または信託財産の効率的運用目的で行っております。不動産投信指数先物取引に係る主要なリスクは、相場の
変動による価格変動リスクであります。
３ 金融商品に係るリスク管理体制
(1) 市場リスクの管理
ブラックロックソリューション・グリーンパッケージプロダクションチームが日次で計測し、運用部、その他の関係部
署等にレポートをイントラネットで配信しております。また、運用ガイドラインのモニタリングはポートフォリオ・コ
ンプライアンスチームが行っており、ガイドライン等を逸脱していた場合、関係部署へ報告され適切な調整を行います。
(2) 信用リスクの管理
ファンダメンタル債券運用部により、国内債券の個別信用リスク及び銘柄間の相対価値については独自の定量・定性分
析等を行っております。外国債券銘柄等については、社内のリサーチ・データベースによりグローバル・クレジット・
チームとの情報・分析結果を共有しております。
(3) 取引先リスクの管理
リスク・クオンツ分析部は当社の親会社である米国のBlackRock, Inc.のRQA Counterparty & Concentration Riskチー
ムと共に既存の承認済み取引先の信用悪化のモニタリングを行っており、取引先のデフォルトに対する取引先リスク、
発行体リスクのファンドへの影響を分析しております。また、新規取引先の承認に際しては、リスク・クオンツ分析部
が 新規取 引先申 請の 内容に 問題が ないか どうか 確認を行 い、当 社の親 会社 である 米国の BlackRock, Inc.の RQA
Counterparty & Concentration Riskチームへ申請を行っております。
また、毎月開催される投資委員会では、リスク管理・運用分析手法等について審議を行っております。
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Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
前特定期間末 当特定期間末
(2020年８月９日現在) (2021年２月９日現在)
１．貸借対照表計上額、時価及び差額 １. 貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評 同左
価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額は
ありません。
２．時価の算定方法 ２. 時価の算定方法
(1) 有価証券 (1) 有価証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記 同左
載しております。
（2）デリバティブ取引 （2）デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「（その他の注記）」 同左
の「３ デリバティブ取引関係」に記載しておりま
す。
（3）コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 （3）コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳 同左
簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
３．金融商品の時価等に関する事項の補足説明 ３．金融商品の時価等に関する事項の補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、 同左
市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含
まれております。当該価額の算定においては一定の前
提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に
よった場合、当該価額が異なることもあります。
また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくま
でもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計
算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ
取引のリスクの大きさを示すものではありません。
４．金銭債権の特定期間末日後の償還予定額 ４．金銭債権の特定期間末日後の償還予定額
金銭債権については全て１年以内に償還予定でありま 同左
す。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
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(その他の注記)
１ 期中元本変動額
前特定期間末 当特定期間末
項目
(2020年８月９日現在) (2021年２月９日現在)
期首元本額 213,219,188,926円 220,914,473,024円
期中追加設定元本額 46,382,700,000円 53,008,800,000円
期中一部交換元本額 38,687,415,902円 18,069,631,249円
２ 有価証券関係
売買目的有価証券
前特定期間末 当特定期間末
(2020年８月９日現在) (2021年２月９日現在)
種類
最終の計算期間の損益に含まれた 最終の計算期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
投資証券 1,910,118,147 24,834,838,595
合計 1,910,118,147 24,834,838,595
３ デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
投資証券関連
前特定期間末 当特定期間末
(2020年８月９日現在) (2021年２月９日現在)
区 契約額等（円） 契約額等（円）
種類
分 うち 時 価 評価損益 うち 時 価 評価損益
1年超 （円） （円） 1年超 （円） （円）
(円) (円)
不動産投
市
信指数
場
先物取引 3,257,981,430 － 3,201,444,000 △56,537,430 3,429,546,920 － 3,751,948,000 322,401,080
取
引
買建
合計 3,257,981,430 － 3,201,444,000 △56,537,430 3,429,546,920 － 3,751,948,000 322,401,080
(注１）時価の算定方法
(１)不動産投信指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として当特定期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は証拠金算定基準値段を用
いております。このような時価が発表されていない場合には、当特定期間末日に最も近い最終相場や気配値等、
原則に準ずる方法で評価しております。
(２)不動産投信指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
(３)契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
(注２）上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
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