2022年1月期 中間決算短信（2021年1月11日～2021年7月10日）
2021年8月20日
フ ァ ン ド 名 ダイワ上場投信－ＪＰＸ日経400インバース・インデックス 上場取引所 東証
コ ー ド 番 号 1465
連動対象指標 ＪＰＸ日経400インバース・インデックス
主要投資資産 親投資信託受益証券、株価指数先物取引
売 買 単 位 1口
管 理 会 社 大和アセットマネジメント株式会社 URL https://www.daiwa-am.co.jp/
代 表 者 名 (役職名)代表取締役社長 (氏名)松下 浩一
問合せ先責任者 (役職名)ラップ・ETFビジネス部 (氏名)長尾 健司 TEL (03)5555-3478
半期報告書提出予定日 2021年10月1日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2021年7月中間期の運用状況（2021年1月11日～2021年7月10日）
(1)資産内訳 (百万円未満切捨て)
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計(純資産)
(負債控除後)
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021年7月中間期 162 (59.4) 110 (40.6) 272 2 (100.0)
2021年 1月期 612 (77.6) 177 (22.4) 789 (100.0)
(2)設定･交換実績
当中間計算期間末
前計算期間末
設定口数(②) 交換口数(③) 発行済口数
発行済口数(①)
(①+②-③)
千口 千口 千口 千口
2021年7月中間期 142 30 120 52
(3)基準価額
総資産 負債 純資産 1口当たり基準価額
(①) (②) (③(①-②)) (③/当中間計算期間末（前計算期間末）
発行済口数)
百万円 百万円 百万円 円
2021年7月中間期 280 7 272 5,248.9
2021年 1月期 836 47 789 5,558.5
２．会計方針の変更
① 会計基準等の改正に伴う変更 無
② ①以外の変更 無
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ダイワ上場投信－ＪＰＸ日経 400 インバース・インデックス（1465）2022 年 1 月期中間決算短信
Ⅱ 中間財務諸表等
(1) 【中間貸借対照表】
前計算期間末 当中間計算期間末
2021 年 1 月 10 日現在 2021 年 7 月 10 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
コール・ローン 157,294,041 102,590,150
親投資信託受益証券 612,149,512 162,133,313
派生商品評価勘定 － 4,535,500
前払金 28,480,100 －
差入委託証拠金 38,473,000 10,927,500
流動資産合計 836,396,653 280,186,463
資産合計 836,396,653 280,186,463
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 41,355,470 168,600
前受金 － 5,192,000
未払金 1,745,400 －
未払受託者報酬 249,713 101,909
未払委託者報酬 3,496,643 1,427,415
未払利息 152 128
その他未払費用 246,793 354,263
流動負債合計 47,094,171 7,244,315
負債合計 47,094,171 7,244,315
純資産の部
元本等
元本 ※1 1,420,000,000 520,000,000
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△） ※2 △630,697,518 △247,057,852
（分配準備積立金） △184,063,580 △184,063,580
元本等合計 789,302,482 272,942,148
純資産合計 789,302,482 272,942,148
負債純資産合計 836,396,653 280,186,463
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(2) 【中間損益及び剰余金計算書】
前中間計算期間 当中間計算期間
自 2020 年 1 月 11 日 自 2021 年 1 月 11 日
至 2020 年 7 月 10 日 至 2021 年 7 月 10 日
金 額（円） 金 額（円）
営業収益
受取利息 3,081 106
有価証券売買等損益 △273,346 △16,199
派生商品取引等損益 173,870,560 △30,144,310
営業収益合計 173,600,295 △30,160,403
営業費用
支払利息 132,047 12,034
受託者報酬 454,297 101,909
委託者報酬 6,360,737 1,427,415
その他費用 ※1 597,137 132,573
営業費用合計 7,544,218 1,673,931
営業利益又は営業損失（△） 166,056,077 △31,834,334
経常利益又は経常損失（△） 166,056,077 △31,834,334
中間純利益又は中間純損失（△） 166,056,077 △31,834,334
期首剰余金又は期首欠損金（△） △874,222,087 △630,697,518
剰余金増加額又は欠損金減少額 540,804,000 557,959,000
中間一部交換に伴う剰余金増加額
又は欠損金減少額 540,804,000 557,959,000
剰余金減少額又は欠損金増加額 266,840,000 142,485,000
中間追加信託に伴う剰余金減少額
又は欠損金増加額 266,840,000 142,485,000
中間剰余金又は中間欠損金（△） △434,202,010 △247,057,852
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(3) 【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当中間計算期間
区 分 自 2021 年 1 月 11 日
至 2021 年 7 月 10 日
1. 有価証券の評価基準及び評価 親投資信託受益証券
方法
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評
価しております。
2. デリバティブ取引の評価基準 先物取引
及び評価方法
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主
たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
（中間貸借対照表に関する注記）
前計算期間末 当中間計算期間末
区 分
2021 年 1 月 10 日現在 2021 年 7 月 10 日現在
1. ※1 期首元本額 2,620,000,000 円 1,420,000,000 円
期中追加設定元本額 1,100,000,000 円 300,000,000 円
期中一部交換元本額 2,300,000,000 円 1,200,000,000 円
2. 中間計算期間末日における受 142,000 口 52,000 口
益権の総数
3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本 中間貸借対照表上の純資産額が
総額を下回っており、その差額 元本総額を下回っており、その
は 630,697,518 円であります。 差額は 247,057,852 円でありま
す。
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
前中間計算期間 当中間計算期間
区 分 自 2020 年 1 月 11 日 自 2021 年 1 月 11 日
至 2020 年 7 月 10 日 至 2021 年 7 月 10 日
※1 その他費用 主に、対象指数の商標の使用料 主に、対象指数の商標の使用料
であります。 であります。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
当中間計算期間末
区 分
2021 年 7 月 10 日現在
1. 金融商品の時価及び中間貸借対 金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上
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照表計上額との差額 額と時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2)デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこ
とから、当該帳簿価額を時価としております。
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連
前計算期間末 当中間計算期間末
2021 年 1 月 10 日 現在 2021 年 7 月 10 日 現在
種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
（円） うち （円） （円） （円） うち （円） （円）
１年超 １年超
市場取引
株価指数
先物取引
売 建 746,291,400 － 787,595,500 △41,304,100 281,984,500 － 277,600,000 4,384,500
合計 746,291,400 － 787,595,500 △41,304,100 281,984,500 － 277,600,000 4,384,500
（注） 1. 時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最
終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、中間計算期間末
日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2. 株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（1 口当たり情報）
前計算期間末 当中間計算期間末
2021 年 1 月 10 日現在 2021 年 7 月 10 日現在
1 口当たり純資産額 5,558.5 円 5,248.9 円
（10 口当たり純資産額） (55,585 円) (52,489 円)
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