2021 年 3 月期 決算短信 （2020 年 3 月 16 日～2021 年 3 月 15 日）
2021 年 4 月 28 日
フ ァ ン ド 名 楽天 ETF‐日経ダブルインバース指数連動型
コ ー ド 番 号 1459 上場取引所 東証
連 動 対 象 指 標 日経平均ダブルインバース・インデックス
主 要 投 資 資 産 公社債
売 買 単 位 1口
管 理 会 社 楽天投信投資顧問株式会社 URL httpｓ://www.rakuten-toushin.co.jp/
代 表 者 名 代表取締役社長 東 眞之
問 合 せ 先 責 任 者 商品管理部長 石舘 真 TEL 03-6432-7746
有価証券報告書提出予定日 2021 年 6 月 15 日
分 配 金 支 払 開 始 日 分配金のお支払いはございません。
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2021 年 3 月期の運用状況 （2020 年 3 月 16 日～2021 年 3 月 15 日）
(1)資産内訳 （百万円未満切捨て）
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計（純資産）
（負債控除後）
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021 年 3 月期 3,000 （9.2） 29,456 （90.8） 32,456 （100.0）
2020 年 3 月期 5,000 （15.3） 27,703 （84.7） 32,703 （100.0）
(2)設定・解約実績 （千口未満切捨て）
当計算期間末
前計算期間末
設定口数（②） 解約口数（③） 発行済口数
発行済口数（①）
（①+②-③）
千口 千口 千口 千口
2021 年 3 月期 5,177 46,659 31,959 19,877
2020 年 3 月期 3,046 9,730 7,599 5,177
(3)基準価額
総資産 負債 純資産 100 口当たり基準価額
(①) （②） （③(①-②)） （(③/当計算期間末発行済口数）×100）
百万円 百万円 百万円 円
2021 年 3 月期 34,660 2,204 32,456 163,280
2020 年 3 月期 39,190 6,487 32,703 631,690
(4)分配金
100 口当たり分配金
円
2021 年 3 月期 0
2020 年 3 月期 0
２． 会計方針の変更
① 会計基準等の改正に伴う変更 無
② ①以外の変更 無
1
楽天 ETF‐日経ダブルインバース指数連動型（1459）2021 年 3 月期 決算短信
Ⅱ 財務諸表
（１）
【貸借対照表】
（単位：円）
第5期 第6期
2020 年 3 月 15 日現在 2021 年 3 月 15 日現在
資産の部
流動資産
金銭信託 19,654,135,912 -
コール・ローン - 13,893,210,321
コマーシャル・ペーパー 5,000,000,000 3,000,000,000
派生商品評価勘定 6,426,615,570 174,720
現先取引勘定 - 11,901,892,100
前払金 - 1,597,549,900
差入委託証拠金 8,109,668,850 4,268,072,400
流動資産合計 39,190,420,332 34,660,899,441
資産合計 39,190,420,332 34,660,899,441
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 2,850,960 1,598,451,940
前受金 6,425,478,850 -
未払金 - 532,021,120
未払受託者報酬 5,009,259 5,998,760
未払委託者報酬 38,821,669 46,490,299
未払利息 - 38,063
その他未払費用 15,012,814 21,653,127
流動負債合計 6,487,173,552 2,204,653,309
負債合計 6,487,173,552 2,204,653,309
純資産の部
元本等
元本 51,771,000,000 198,777,000,000
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △19,067,753,220 △166,320,753,868
（分配準備積立金） △256,057,318 △419,443,594
元本等合計 32,703,246,780 32,456,246,132
純資産合計 32,703,246,780 32,456,246,132
負債純資産合計 39,190,420,332 34,660,899,441
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楽天 ETF‐日経ダブルインバース指数連動型（1459）2021 年 3 月期 決算短信
（２）
【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第5期 第6期
自 2019 年 3 月 16 日 自 2020 年 3 月 16 日
至 2020 年 3 月 15 日 至 2021 年 3 月 15 日
営業収益
受取利息 △3,437,896 △8,216,742
派生商品取引等損益 11,464,822,090 △32,026,616,580
営業収益合計 11,461,384,194 △32,034,833,322
営業費用
支払利息 9,869,591 12,344,135
受託者報酬 8,109,312 11,488,159
委託者報酬 62,847,040 89,033,064
その他費用 19,836,779 42,304,176
営業費用合計 100,662,722 155,169,534
営業利益又は営業損失（△） 11,360,721,472 △32,190,002,856
経常利益又は経常損失（△） 11,360,721,472 △32,190,002,856
当期純利益又は当期純損失（△） 11,360,721,472 △32,190,002,856
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
- -
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △16,436,398,342 △19,067,753,220
剰余金増加額又は欠損金減少額 44,034,553,590 236,167,637,720
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
44,034,553,590 236,167,637,720
少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 58,026,629,940 351,230,635,512
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
58,026,629,940 351,230,635,512
加額
分配金 - -
期末剰余金又は期末欠損金（△） △19,067,753,220 △166,320,753,868
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楽天 ETF‐日経ダブルインバース指数連動型（1459）2021 年 3 月期 決算短信
（３）
【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方法 コマーシャル・ペーパー
原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
２.デリバティブ等の評価基準及び評価 先物取引
方法 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の
発表する清算値段又は最終相場によっております。
３.収益及び費用の計上基準 派生商品取引等損益の計上基準
約定日基準で計上しております。
４.その他財務諸表作成のための基本と 現先取引
なる重要な事項 現先取引の会計処理については、 「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準委員
会 平成 20 年 3 月 10 日）の規定によっております。
（貸借対照表に関する注記）
第5期 第6期
項目
2020 年 3 月 15 日現在 2021 年 3 月 15 日現在
１. 計算期間末日におけ 5,177,100 口 19,877,700 口
る受益権の総数
２. 元本の欠損 19,067,753,220 円 166,320,753,868 円
３. 計算期間末日におけ 1 口当たり純資産額 6,316.90 円1 口当たり純資産額 1,632.80 円
る 1 口当たり純資産 (100 口当たり純資産額) (631,690 円)(100 口当たり純資産額) (163,280 円)
額
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第5期 第6期
自 2019 年 3 月 16 日 自 2020 年 3 月 16 日
至 2020 年 3 月 15 日 至 2021 年 3 月 15 日
分配金の計算過程 分配金の計算過程
項目 項目
当期配当等収益額 A △13,307,487 円 当期配当等収益額 A △20,560,877 円
分配準備積立金額 B △151,956,700 円 分配準備積立金額 B △256,057,318 円
配当等収益合計額 C=A+B △165,264,187 円 配当等収益合計額 C=A+B △276,618,195 円
経費 D 90,793,131 円 経費 D 142,825,399 円
収益分配可能額 E=C-D △256,057,318 円 収益分配可能額 E=C-D △419,443,594 円
収益分配金 F －円 収益分配金 F －円
次期繰越金(分配準備積立金) G=E-F △256,057,318 円 次期繰越金(分配準備積立金) G=E-F △419,443,594 円
口数 H 5,177,100 口 口数 H 19,877,700 口
100 口当たり分配金 I=F/H×100 －円 100 口当たり分配金 I=F/H×100 －円
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楽天 ETF‐日経ダブルインバース指数連動型（1459）2021 年 3 月期 決算短信
（金融商品に関する注記）
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
第6期
自 2020 年 3 月 16 日
至 2021 年 3 月 15 日
１.金融商品に対する取組方針 当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第 2 条第 4 項に定める証券投資信
託として、信託約款に規定する「運用の基本方針」に基づき金融商品を保有してお
ります。
２.金融商品の内容及び当該金融商品に 当ファンドは、売買目的有価証券、株価指数先物のほか、コール・ローン等の金銭
係るリスク 債権及び金銭債務を保有しております。当該金融商品は金利変動リスク、価格変動
リスク及び信用リスク等に晒されております。
デリバティブ取引は、日経 225 先物であり、信託約款及びデリバティブ取引に関す
る社内規定の範囲内で行います。これらの取引には市場価格の変動に係るリスクな
どがあります。
３.金融商品に係るリスクの管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。
信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類ごとに行っておりま
す。
４.金融商品の時価等に関する事項につ 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
いての補足説明 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体
がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
第5期 第6期
項目
2020 年 3 月 15 日現在 2021 年 3 月 15 日現在
１.貸借対照表計上額と時価との差額 貸借対照表計上額は原則として時価で計 貸借対照表計上額は原則として時価で計
上されているため、差額はありません。 上されているため、差額はありません。
２.時価の算定方法 （1）有価証券 （1）有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記 重要な会計方針に係る事項に関する注記
に記載しております。 に記載しております。
（2）デリバティブ取引 （2）デリバティブ取引
デリバティブ取引等に関する注記に記載 デリバティブ取引等に関する注記に記載
しております。 しております。
（3）上記以外の金銭債権及び金銭債務 （3）上記以外の金銭債権及び金銭債務
短期間で決済されるため、時価は帳簿価 短期間で決済されるため、時価は帳簿価
額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額 額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額
を時価としております。 を時価としております。
5
楽天 ETF‐日経ダブルインバース指数連動型（1459）2021 年 3 月期 決算短信
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
第5期 第6期
2020 年 3 月 15 日現在 2021 年 3 月 15 日現在
種類
当計算期間の損益に含まれた評価差額 当計算期間の損益に含まれた評価差額
（円） （円）
コマーシャル・ペーパー － －
合計 － －
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
株式関連
第 5 期（2020 年 3 月 15 日現在）
時価 評価損益
区分 種類 契約額等(円)
(円) (円)
うち 1 年超
市場取引 株価指数先物取引
売建 71,839,318,850 － 65,413,840,000 6,425,478,850
合計 71,839,318,850 － 65,413,840,000 6,425,478,850
第 6 期（2021 年 3 月 15 日現在）
時価 評価損益
区分 種類 契約額等(円)
(円) (円)
うち 1 年超
市場取引 株価指数先物取引
売建 47,215,540,100 － 48,813,090,000 △1,597,549,900
合計 47,215,540,100 － 48,813,090,000 △1,597,549,900
(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評
価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
第5期 第6期
自 2019 年 3 月 16 日 自 2020 年 3 月 16 日
至 2020 年 3 月 15 日 至 2021 年 3 月 15 日
市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引
条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該 条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該
当事項はありません。 当事項はありません。
6
楽天 ETF‐日経ダブルインバース指数連動型（1459）2021 年 3 月期 決算短信
（その他の注記）
元本の移動
第5期 第6期
項目 自 2019 年 3 月 16 日 自 2020 年 3 月 16 日
至 2020 年 3 月 15 日 至 2021 年 3 月 15 日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 30,461,000,000 円 51,771,000,000 円
期中追加設定元本額 97,300,000,000 円 466,596,000,000 円
期中一部解約元本額 75,990,000,000 円 319,590,000,000 円
（４）
【附属明細表】
第１ 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
種 類 銘 柄 券面総額(円) 評価額(円) 備考
コマーシャル・ペーパ 日通キャピタル 1,000,000,000 1,000,000,000
ー
ＳＭＴ Ｌ＆Ｆ 1,000,000,000 1,000,000,000
三井住友Ｆ＆Ｌ 1,000,000,000 1,000,000,000
合計 3,000,000,000 3,000,000,000
券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表（デリバティブ取引等に関する注記）」に記載しております。
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