2021年1月期（2020年1月11日～2021年1月10日）決算短信
2021年2月19日
フ ァ ン ド 名 ダイワ上場投信－日経平均ダブルインバース・インデックス 上場取引所 東証
コ ー ド 番 号 1366
連動対象指標 日経平均ダブルインバース・インデックス
主要投資資産 親投資信託受益証券、株価指数先物取引
売 買 単 位 1口
管 理 会 社 大和アセットマネジメント株式会社 URL https://www.daiwa-am.co.jp/
代 表 者 名 (役職名)代表取締役社長 (氏名)松下 浩一
問合せ先責任者 (役職名)営業企画部 (氏名)岩崎 論 TEL (03)5555-4821
有価証券報告書提出予定日 2021年4月2日
分配金支払開始日 分配金の支払いは行いません。
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2021年1月期の運用状況（2020年1月11日～2021年1月10日）
(1)資産内訳 (百万円未満切捨て)
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計(純資産)
(負債控除後)
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021年 1月期 7,089 (56.8) 5,397 (43.2) 12,487 (100.0)
2020年 1月期 7,343 (56.3) 5,696 (43.7) 13,040 (100.0)
(2)設定･交換実績
当計算期間末
前計算期間末
設定口数(②) 交換口数(③) 発行済口数
発行済口数(①)
(① +②-③)
千口 千口 千口 千口
2021年 1月期 5,782 22,356 17,912 10,226
2020年 1月期 1,980 11,930 8,127 5,782
(3)基準価額
総資産 負債 純資産 1口当たり基準価額
(① ) (②) (③(①-②)) （③/当計算期間末発行済口数）
百万円 百万円 百万円 円
2021年 1月期 13,730 1,242 12,487 1,221.0
2020年 1月期 13,417 377 13,040 2,255.1
(4)分配金
1口当たり分配金
円
2021年 1月期 0
2020年 1月期 0
(注)分配金は売買単位当たりの金額
２．会計方針の変更
① 会計基準等の改正に伴う変更 無
② ①以外の変更 無
1
ダイワ上場投信－日経平均ダブルインバース・インデックス（1366）2021 年 1 月期決算短信
Ⅱ 財務諸表等
(1) 貸借対照表
第5期 第6期
2020 年 1 月 10 日現在 2021 年 1 月 10 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
コール・ローン 5,055,879,092 4,693,562,646
親投資信託受益証券 7,343,395,449 7,089,769,189
派生商品評価勘定 7,945,000 －
前払金 211,127,600 509,855,500
差入委託証拠金 799,200,000 1,437,000,000
流動資産合計 13,417,547,141 13,730,187,335
資産合計 13,417,547,141 13,730,187,335
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 203,042,850 1,069,523,900
未払金 127,530,500 111,797,000
未払受託者報酬 2,824,487 3,687,927
未払委託者報酬 39,543,562 51,631,429
未払利息 － 4,540
その他未払費用 4,212,047 6,194,758
流動負債合計 377,153,446 1,242,839,554
負債合計 377,153,446 1,242,839,554
純資産の部
元本等
元本 ※1 57,825,000,000 102,269,300,000
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） ※2 △44,784,606,305 △89,781,952,219
（分配準備積立金） △342,269,776 △461,672,198
元本等合計 13,040,393,695 12,487,347,781
純資産合計 13,040,393,695 12,487,347,781
負債純資産合計 13,417,547,141 13,730,187,335
2
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(2) 損益及び剰余金計算書
第5期 第6期
自 2019 年 1 月 11 日 自 2020 年 1 月 11 日
至 2020 年 1 月 10 日 至 2021 年 1 月 10 日
金 額（円） 金 額（円）
営業収益
受取利息 22,044 98,273
有価証券売買等損益 △2,841,926 △3,626,260
派生商品取引等損益 △3,433,056,435 △7,451,281,050
営業収益合計 △3,435,876,317 △7,454,809,037
営業費用
支払利息 2,085,914 2,139,098
受託者報酬 4,867,899 7,192,525
委託者報酬 68,151,799 100,696,400
その他費用 4,731,353 6,533,007
営業費用合計 79,836,965 116,561,030
営業損失（△） △3,515,713,282 △7,571,370,067
経常損失（△） △3,515,713,282 △7,571,370,067
当期純損失（△） △3,515,713,282 △7,571,370,067
期首剰余金又は期首欠損金（△） △12,731,836,273 △44,784,606,305
剰余金増加額又は欠損金減少額 58,485,195,250 140,913,700,911
当期一部交換に伴う剰余金増加額
又は欠損金減少額 58,485,195,250 140,913,700,911
剰余金減少額又は欠損金増加額 87,022,252,000 178,339,676,758
当期追加信託に伴う剰余金減少額
又は欠損金増加額 87,022,252,000 178,339,676,758
分配金 ※1 － －
期末剰余金又は期末欠損金（△） △44,784,606,305 △89,781,952,219
3
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(3) 注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
第6期
区 分 自 2020 年 1 月 11 日
至 2021 年 1 月 10 日
1. 有価証券の評価基準及び評価 親投資信託受益証券
方法
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評
価しております。
2. デリバティブ取引の評価基準 先物取引
及び評価方法
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主
たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
（貸借対照表に関する注記）
第5期 第6期
区 分
2020 年 1 月 10 日現在 2021 年 1 月 10 日現在
1. ※1 期首元本額 19,800,000,000 円 57,825,000,000 円
期中追加設定元本額 119,300,000,000 円 223,566,280,000 円
期中一部交換元本額 81,275,000,000 円 179,121,980,000 円
2. 計算期間末日における受益権 5,782,500 口 10,226,930 口
の総数
3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本 貸借対照表上の純資産額が元本
総額を下回っており、その差額 総額を下回っており、その差額
は 44,784,606,305 円でありま は 89,781,952,219 円でありま
す。 す。
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第5期 第6期
区 分 自 2019 年 1 月 11 日 自 2020 年 1 月 11 日
至 2020 年 1 月 10 日 至 2021 年 1 月 10 日
※1 分配金の計算過程 当計算期間中に計上した受取配 当計算期間中に計上した受取配
当金、配当株式、受取利息及び 当金、配当株式、受取利息及び
その他収益金から支払利息を控 その他収益金から支払利息を控
除した当期配当等収益額（△ 除した当期配当等収益額（△
5,068,897 円）及び分配準備積 4,980,490 円）及び分配準備積
立金(△259,449,828 円)の合計 立金(△342,269,776 円)の合計
額から、 経費(77,751,051 円)を 額から、経費(114,421,932 円)
控除して計算される分配対象額 を控除して計算される分配対象
は 0 円（10 口当たり 0 円）であ 額は 0 円（10 口当たり 0 円）で
4
ダイワ上場投信－日経平均ダブルインバース・インデックス（1366）2021 年 1 月期決算短信
り、分配を行っておりません。 あり、分配を行っておりません。
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
第6期
区 分 自 2020 年 1 月 11 日
至 2021 年 1 月 10 日
1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第 2 条第 4
項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の
基本方針」に従っております。
2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ
取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取
引に関する注記及び附属明細表に記載しております。なお、当ファ
ンドは、親投資信託受益証券を通じて金銭債権及び金銭債務等に投
資しております。
これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動等）、信
用リスク、流動性リスクであります。
投資信託約款の運用の基本方針に規定する投資成果を得ることを目
的として、当該規定に従ってわが国の金融商品取引所（外国の取引
所）における株価指数先物取引を利用しております。
3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行
っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リス
クの種類毎に行っております。
4. 金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がな
についての補足説明 い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額
の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる
前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。
デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデ
リバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第6期
区 分
2021 年 1 月 10 日現在
1. 金融商品の時価及び貸借対照表 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と
計上額との差額 時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2)デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこ
とから、当該帳簿価額を時価としております。
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（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
第5期 第6期
2020 年 1 月 10 日現在 2021 年 1 月 10 日現在
種 類 当計算期間の損益に 当計算期間の損益に
含まれた評価差額（円） 含まれた評価差額（円）
親投資信託受益証券 △1,538,037 △1,545,681
合計 △1,538,037 △1,545,681
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連
第5期 第6期
2020 年 1 月 10 日 現在 2021 年 1 月 10 日 現在
種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
（円） うち （円） （円） （円） うち （円） （円）
１年超 １年超
市場取引
株価指数
先物取引
売 建 20,154,372,400 － 20,349,000,000 △194,627,600 23,919,284,500 － 24,988,320,000 △1,069,035,500
合計 20,154,372,400 － 20,349,000,000 △194,627,600 23,919,284,500 － 24,988,320,000 △1,069,035,500
（注） 1. 時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相
場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も
近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2. 株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（関連当事者との取引に関する注記）
第6期
自 2020 年 1 月 11 日
至 2021 年 1 月 10 日
市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれ
ていないため、該当事項はありません。
（1 口当たり情報）
第5期 第6期
2020 年 1 月 10 日現在 2021 年 1 月 10 日現在
1 口当たり純資産額 2,255.1 円 1,221.0 円
（10 口当たり純資産額） (22,551 円) (12,210 円)
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