2021 年 7 月期 中間決算短信（2020 年 7 月 9 日～2021 年 1 月 8 日）
Interim Earnings Report for Fiscal Year ending July 2021 (July 9, 2020 – January 8, 2021)
2021 年 2 月 19 日
上場取引所 東証
Feb. 19, 2021
Listed Exchange: TSE
フ ァ ン ド 名 上場インデックスファンド２２５
コ ー ド 番 号 1330
連動対象指標 日経平均株価
主要投資資産 株式
売 買 単 位 10 口
管 理 会 社 日興アセットマネジメント株式会社 URL www.nikkoam.com/
代 表 者 名 代表取締役社長 安倍 秀雄
問合せ先責任者 ETF ビジネス開発部 花村 憲治 ＴＥＬ (03)6447－6449
Fund name: Listed Index Fund 225
Code: 1330
Underlying Index: Nikkei 225 Index
Primary invested assets: Stocks
Trading unit: 10 units
Management co.: Nikko Asset Management Co., Ltd. URL www.nikkoam.com/
Representative: Hideo Abe Representative Director, President & Co-CEO
Contact person: Kenji Hanamura, ETF Business Development Department TEL +81-3-6447-6449
半期報告書提出予定日 2021 年 4 月 8 日
Scheduled date of submission of semi-annual securities report: Apr. 8, 2021
Ⅰ ファンドの運用状況
I Fund Management
１．2021 年 1 月中間期の運用状況（2020 年 7 月 9 日～2021 年 1 月 8 日）
1. Management Status for Half-Year ended January 2021 (July 9, 2020 – January 8, 2021)
(1) 資産内訳 （百万円未満切捨て）
(1) Assets (fractions of less than JPY mil. shall be rounded down)
主要投資資産 現金・預金・その他の資産（負債控除後） 合計（純資産）
Primary Invested Assets Cash/Deposits/Other Assets (excluding liabilities) Total (Net Assets)
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
Amount ratio Amount ratio Amount ratio
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
JPY mil. % JPY mil. % JPY mil. %
2021 年 1 月中間期 3,659,262 （99.7） 10,230 （0.3） 3,669,492 （100.0）
HY ended Jan. 2021
2020 年 7 月期 2,933,844 （99.7） 9,321 （0.3） 2,943,165 （100.0）
FY ended Jul. 2020
1
(2) 設定・交換実績
(2) Creation and Exchange
当中間計算期間末
前計算期間末発行済口数 交換口数
設定口数 発行済口数
No. of Issued Units at End No. of Units
No. of Units Created No. of Issued Units at End of
of Previous Fiscal Period Exchanged
(②) Semiannual Period
(①) (③)
（①＋②－③）
千口 千口 千口 千口
‘000 units ‘000 units ‘000 units ‘000 units
2021年1月中間期 127,844 13,601 15,176 126,269
HY ended Jan. 2021
(3) 基準価額
(3) Net Asset Value
総資産 負債 純資産 10 口当たり基準価額
Total Assets Liabilities Net Assets
（
（③/当中間計算期間末（前計算期間末）
(①) (②) （③(①－②)）
発行済口数）×10）
Net Asset Value per 10 units
((③/No. of Issued Units at End of Semiannual
Period(Previous Fiscal Period))×10)
百万円 百万円 百万円 円
JPY mil. JPY mil. JPY mil. JPY
2021 年 1 月中間期 3,850,358 180,866 3,669,492 290,610
HY ended Jan. 2021
2020 年 7 月期 3,433,236 490,070 2,943,165 230,210
FY ended Jul. 2020
２．会計方針の変更
2. Change in Accounting Policies
① 会計基準等の改正に伴う変更 無
① Changes accompanying revision to accounting standards, etc. No
② ①以外の変更 無
② Changes other than those in ① No
2
上場インデックスファンド２２５（1330）2021 年７月期中間決算短信
Ⅱ 中間財務諸表 Interim Financial Statements
（１）中間貸借対照表 Interim Balance Sheet
(単位:円)(Unit:JPY)
前計算期間末 当中間計算期間末
2020 年 7 月 8 日現在 2021 年 1 月 8 日現在
Previous Fiscal Period Present Semiannual Period
As of Jul.8,2020 As of Jan.8,2021
資産の部 Assets
流動資産 Current assets
金銭信託 Money held in trust 431,161,642,157 176,080,772,534
コール・ローン Call loans 29,206,280,606 9,987,006,831
株式 Stocks 2,933,844,446,100 3,659,262,083,230
派生商品評価勘定 Derivative evaluation
- 546,590,900
account
未収入金 Accounts receivable 34,259,145,900 3,324,137
未収配当金 Accrued dividend receivable 3,255,994,850 3,974,276,575
前払金 Advance payments 416,329,000 -
その他未収収益 Other accrued revenue 1,092,603,955 504,732,625
流動資産合計 Total current assets 3,433,236,442,568 3,850,358,786,832
資産合計 Total assets 3,433,236,442,568 3,850,358,786,832
負債の部 Liabilities
流動負債 Current liabilities
派生商品評価勘定 Derivative evaluation
149,770,300 -
account
前受金 Advances received - 294,910,000
未払金 Accounts payable-other 439,444,500 -
未払収益分配金 Unpaid dividends 50,358,097,444 -
未払受託者報酬 Trustee fee payable 2,247,030,153 1,266,380,204
未払委託者報酬 Investment trust
4,907,468,568 2,768,334,548
management fee payable
未払利息 Accrued interest expenses 15,331 2,522
受入担保金 Cash collateral received 431,161,642,157 176,080,772,534
その他未払費用 Other accrued expenses 807,521,058 455,887,198
流動負債合計 Total current liabilities 490,070,989,511 180,866,287,006
負債合計 Total liabilities 490,070,989,511 180,866,287,006
純資産の部 Net assets
元本等 Principal and other
元本 Principal 1,573,386,913,546 1,554,001,382,505
剰余金 Surplus
中間剰余金又は中間欠損金（△）
1,369,778,539,511 2,115,491,117,321
Surplus (deficit) at end of period
（分配準備積立金） Reserve for
38,916,424 38,916,424
distribution
元本等合計 Total principal and other 2,943,165,453,057 3,669,492,499,826
純資産合計 Total net assets 2,943,165,453,057 3,669,492,499,826
負債純資産合計 Total liabilities and net
3,433,236,442,568 3,850,358,786,832
assets
3
上場インデックスファンド２２５（1330）2021 年７月期中間決算短信
（２）中間損益及び剰余金計算書 Interim Statement of Income and Retained Earnings
(単位:円)(Unit:JPY)
前中間計算期間 当中間計算期間
自 2019 年 7 月 9 日 自 2020 年 7 月 9 日
至 2020 年 1 月 8 日 至 2021 年 1 月 8 日
Previous Semiannual Period Present Semiannual Period
From Jul.9,2019 From Jul.9,2020
to Jan.8,2020 to Jan.8,2021
営業収益 Operating revenue
受取配当金 Dividends income 28,347,573,825 24,302,951,275
受取利息 Interest income 15,693 12,954
有価証券売買等損益 Profit and loss on
218,966,993,500 745,383,366,249
buying and selling of securities and other
派生商品取引等損益 Profit and loss on
1,678,742,880 4,134,870,620
dealing of derivatives
その他収益 Other revenue 1,018,701,874 989,343,167
営業収益合計 Total operating revenue 250,012,027,772 774,810,544,265
営業費用 Operating expenses
支払利息 Interest expenses 3,415,781 1,831,005
受託者報酬 Trustee fee 1,154,621,732 1,266,380,204
委託者報酬 Investment trust management fee 2,526,383,907 2,768,334,548
その他費用 Other expenses 621,534,095 741,584,774
営業費用合計 Total operating expenses 4,305,955,515 4,778,130,531
営業利益又は営業損失（△） Operating income
245,706,072,257 770,032,413,734
(loss)
経常利益又は経常損失（△） Ordinary income
245,706,072,257 770,032,413,734
(loss)
中間純利益又は中間純損失（△） Net income
245,706,072,257 770,032,413,734
(loss)
一部交換に伴う中間純利益金額の分配額又は一部交
換に伴う中間純損失金額の分配額（△）
- -
Distribution of net income (loss) from partial
exchange
期首剰余金又は期首欠損金（△） Surplus
1,294,794,706,326 1,369,778,539,511
(deficit) at beginning of period
剰余金増加額又は欠損金減少額 Increase in
84,209,970,063 167,682,433,284
surplus or decrease in deficit
中間一部交換に伴う剰余金増加額又は欠損金減
少額 Increase in surplus or decrease in - -
deficit from partial exchange
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
少額 Increase in surplus or decrease in
84,209,970,063 167,682,433,284
deficit from additional subscriptions for
the period
剰余金減少額又は欠損金増加額 Decrease in
172,555,240,381 192,002,269,208
surplus or increase in deficit
中間一部交換に伴う剰余金減少額又は欠損金増
加額 Decrease in surplus or increase in 172,555,240,381 192,002,269,208
deficit from partial exchange
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
加額 Decrease in surplus or increase in
- -
deficit from additional subscriptions for
the period
分配金 Dividends - -
中間剰余金又は中間欠損金（△） Surplus
1,452,155,508,265 2,115,491,117,321
(deficit) at end of period
4
上場インデックスファンド２２５（1330）2021 年７月期中間決算短信
（３）中間注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
1.有価証券の評価基準及び評価方法 株式は移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
（1）金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等にお
ける中間計算期間末日の最終相場（外貨建証券の場合は中間計算期間末日において
知りうる直近の日の最終相場）で評価しております。
（2）金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会等発表の店頭売買参考統計
値（平均値）等、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（ただし、売気配相場
は使用しない）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評
価しております。
（3）時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事
由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をも
って時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価
と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価 デリバティブ取引
方法 個別法に基づき原則として時価で評価しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
前計算期間末 当中間計算期間末
2020 年 7 月 8 日現在 2021 年 1 月 8 日現在
１. 期首元本額 1,633,012,531,724 円 1,573,386,913,546 円
期中追加設定元本額 283,840,759,213 円 167,393,328,211 円
期中一部交換元本額 343,466,377,391 円 186,778,859,252 円
２. 受益権の総数 127,844,878 口 126,269,715 口
３. 担保資産
デリバティブ取引に係る差入委託証拠金代用有価証券とし
て担保に供している資産は次のとおりであります。
株式 15,532,500,000 円 22,932,500,000 円
４. 有価証券の消費貸借契約により貸し付けた有価証券は次の
とおりであります。
株式 404,230,395,940 円 172,742,106,990 円
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
前中間計算期間 当中間計算期間
自 2019 年 7 月 9 日 自 2020 年 7 月 9 日
至 2020 年 1 月 8 日 至 2021 年 1 月 8 日
該当事項はありません。 該当事項はありません。
5
上場インデックスファンド２２５（1330）2021 年７月期中間決算短信
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
前計算期間末 当中間計算期間末
2020 年 7 月 8 日現在 2021 年 1 月 8 日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその 貸借対照表計上額は期末の時価で計上し 中間貸借対照表計上額は中間計算期間末
差額 ているため、その差額はありません。 日の時価で計上しているため、その差額
はありません。
時価の算定方法 (1)有価証券 (1)有価証券
売買目的有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記
同左
「有価証券の評価基準及び評価方法」に
記載しております。
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
「デリバティブ取引等に関する注記」に
同左
記載しております。
(3)上記以外の金融商品 (3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳
簿価額と近似しているため、当該金融商 同左
品の時価を帳簿価額としております。
金融商品の時価等に関する事項につい 金融商品の時価には、市場価格に基づく
ての補足説明 価額のほか、市場価格がない場合には合
理的に算定された価額が含まれておりま
す。当該価額の算定においては一定の前 同左
提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異な
ることもあります。
6
上場インデックスファンド２２５（1330）2021 年７月期中間決算短信
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
(株式関連)
前計算期間末（2020 年 7 月 8 日現在）
（単位：円）
区分 種 類 契約額等 時 価 評価損益
うち 1 年超
市場取引 株価指数先物取引
買建 9,455,461,500 － 9,305,920,000 △149,541,500
合計 9,455,461,500 － 9,305,920,000 △149,541,500
当中間計算期間末（2021 年 1 月 8 日現在）
（単位：円）
区分 種 類 契約額等 時 価 評価損益
うち 1 年超
市場取引 株価指数先物取引
買建 9,639,890,000 － 10,186,680,000 546,790,000
合計 9,639,890,000 － 10,186,680,000 546,790,000
（注）1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しており
ます。このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に
準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（１口当たり情報）
前計算期間末 当中間計算期間末
2020 年 7 月 8 日現在 2021 年 1 月 8 日現在
1 口当たり純資産額 23,021 円 1 口当たり純資産額 29,061 円
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