ＮＥＸＴ ＦＵＮＤＳ ロシア株式指数・ＲＴＳ連動型上場投信 (1324) 2021 年 7 月期 中間決算短信
NEXT FUNDS Russia RTS Linked Exchange Traded Fund (1324) Semi-annual Earnings Report for Fiscal Year ending July 2021
2021 年 7 月期 中間決算短信 （2020 年 7 月 9 日～2021 年 1 月 8 日）
Semi-annual Earnings Report for Fiscal Year ending July 2021 (July 9, 2020 - January 8, 2021)
2021 年 2 月 17 日
February 17, 2021
ファンド名 ＮＥＸＴ ＦＵＮＤＳ ロシア株式指数・ＲＴＳ連動型上場投信
コード番号 （ 1324 ） 上場取引所 東証
連動対象指標 RTS 指数 売買単位 100 口
主要投資資産 株式
管理会社 野村アセットマネジメント株式会社
URL http://www.nomura-am.co.jp
代表者 CEO 兼代表取締役社長 中川 順子
問合せ先責任者 サポートダイヤル 山中 淳 TEL 0120-753104
半期報告書提出予定日 2021 年 3 月 24 日
Fund name: NEXT FUNDS Russia RTS Linked Exchange Traded Fund
Code: 1324 Listed Exchange:TSE
Underlying index: RTS Index Trading unit: 100 units
Primary invested assets: Stocks
Management co.: Nomura Asset Management Co., Ltd.
URL: http://www.nomura-am.co.jp
Representative: Junko Nakagawa, President & CEO
Contact person: Jun Yamanaka, Head of Support Dial Team, Investment Trust Marketing Dept.
Scheduled date of submission of semi-annual securities report: March 24, 2021
Ⅰ ファンドの運用状況
Fund Management
１．2021 年 1 月中間期の運用状況（2020 年 7 月 9 日～2021 年 1 月 8 日）
Management Status for Half-Year ended January 2021 (July 9, 2020 - January 8, 2021)
(1) 資産内訳 （百万円未満切捨て）
Assets (fractions of less than JPY mil. shall be rounded down)
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計（純資産）
（負債控除後）
Cash/Deposits/Other Assets
Primary Invested Assets Total (Net Assets)
(excluding liabilities)
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
Amount ratio Amount ratio Amount ratio
百万円 % 百万円 % 百万円 %
JPY mil. % JPY mil. % JPY mil. %
2021 年 1 月中間期 1,259 (99.2) 9 (0.8) 1,269 (100.0)
HY ended Jan. 2021
2020 年 7 月期 1,095 (99.4) 7 (0.6) 1,102 (100.0)
FY ended Jul. 2020
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(2) 設定・解約実績 （千口未満切捨て）
Creation and Redemption (fractions of less than one thousand units shall be rounded down)
前計算期間末 当中間計算期間末
発行済口数 解約口数 発行済口数
設定口数
No. of Issued Units No. of Units No. of Issued Units
No. of Units Created
at End of Previous Redeemed at End of Semi-annual
(②)
Fiscal Period (③) Period
(①) (①＋②－③)
千口 千口 千口 千口
‘000 units ‘000 units ‘000 units ‘000 units
2021 年 1 月中間期 8,663 0 0 8,663
HY ended Jan. 2021
(3) 基準価額
Net Asset Value
100 口当り基準価額
((③/当中間計算期間末(前計算期末)
総資産 負債 純資産
発行済口数)×100)
Total Assets Liabilities Net Assets
Net Asset Value per 100 units
(①) (②) (③(①－②))
((③/No. of Issued Units at End of Semi-annual
Period(Previous Fiscal Period))×100)
百万円 百万円 百万円 円
JPY mil. JPY mil. JPY mil. JPY
2021 年 1 月中間期 1,275 6 1,269 14,651
HY ended Jan. 2021
2020 年 7 月期 1,161 59 1,102 12,730
FY ended Jul. 2020
２．会計方針の変更
Change in Accounting Policies
① 会計基準等の改正に伴う変更 無
Changes accompanying revision to accounting standards, etc. No
② ①以外の変更 無
Changes other than those in ① No
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Ⅱ 中間財務諸表等 Semi-annual Financial Statements
（１）【中間貸借対照表】 Semi-annual Balance Sheet
（単位：円）
（Unit：JPY）
第 12 期 第 13 期中間計算期間末
(2020 年 7 月 8 日現在) (2021 年 1 月 8 日現在)
12th Fiscal Year 13th Semi-annual Period
As of July 8, 2020 As of January 8, 2021
金額 Amount 金額 Amount
資産の部
Assets
流動資産
Current assets
預金
14,193,178 4,137,822
Deposits
コール・ローン
7,079,761 6,675,319
Call loans
株式
1,095,775,375 1,259,672,120
Stocks
未収入金
40,757,081 -
Accounts receivable - other
未収配当金
4,145,167 4,860,404
Accrued dividends receivable
流動資産合計
1,161,950,562 1,275,345,665
Total current assets
資産合計
1,161,950,562 1,275,345,665
Total assets
負債の部
Liabilities
流動負債
Current liabilities
派生商品評価勘定
23,094 -
Derivative evaluation account
未払収益分配金
52,414,477 -
Unpaid dividends
未払受託者報酬
340,264 308,355
Trustee fee payable
未払委託者報酬
6,124,652 5,550,361
Investment trust management fee payable
未払利息
5 3
Accrued interest expenses
その他未払費用
213,941 213,071
Other accrued expenses
流動負債合計
59,116,433 6,071,790
Total current liabilities
負債合計
59,116,433 6,071,790
Total liabilities
純資産の部
Net assets
元本等
Principal and other
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元本
1,992,616,500 1,992,616,500
Principal
剰余金
Surplus
中間剰余金又は中間欠損金（△）
△889,782,371 △723,342,625
Balance at end of period
（分配準備積立金）
7,567 7,567
(Reserve for distribution)
元本等合計
1,102,834,129 1,269,273,875
Total principal and other
純資産合計
1,102,834,129 1,269,273,875
Total net assets
負債純資産合計
1,161,950,562 1,275,345,665
Total liabilities and net assets
（２）【中間損益及び剰余金計算書】 Semi-annual Statement of Income and Retained Earnings
（単位：円）
（Unit：JPY）
第 12 期中間計算期間 第 13 期中間計算期間
自 2019 年 7 月 9 日 自 2020 年 7 月 9 日
至 2020 年 1 月 8 日 至 2021 年 1 月 8 日
12th Semi-annual Period 13th Semi-annual Period
From July 9, 2019 From July 9, 2020
to January 8, 2020 to January 8, 2021
金額 Amount 金額 Amount
営業収益
Operating revenue
受取配当金
55,273,694 41,113,523
Dividend income
受取利息
149,953 711
Interest income
有価証券売買等損益
Profit and loss on buying and selling of 184,488,573 171,354,733
securities and other
為替差損益
△8,487,167 △37,148,957
Foreign exchange gains or losses
その他収益
3,598,559 -
Other revenue
営業収益合計
235,023,612 175,320,010
Total operating revenue
営業費用
Operating expenses
支払利息
4,660 1,586
Interest expenses
受託者報酬
414,449 308,355
Trustee fee
委託者報酬
7,460,046 5,550,361
Investment trust management fee
その他費用
4,668,211 3,019,962
Other expenses
営業費用合計
12,547,366 8,880,264
Total operating expenses
営業利益又は営業損失（△）
222,476,246 166,439,746
Operating profit (loss)
経常利益又は経常損失（△） 222,476,246 166,439,746
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Ordinary profit (loss)
中間純利益又は中間純損失（△）
222,476,246 166,439,746
Profit (loss)
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
- -
Distribution of profit loss from partial
redemptions
期首剰余金又は期首欠損金（△）
△869,298,172 △889,782,371
Surplus (deficit) at beginning of period
剰余金増加額又は欠損金減少額
- -
Increase in surplus or decrease in deficit
剰余金減少額又は欠損金増加額
- -
Decrease in surplus or increase in deficit
分配金
- -
Dividends
中間剰余金又は中間欠損金（△）
△646,821,926 △723,342,625
Balance at end of period
（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.運用資産の評価基準及び評価方法 株式
原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日
に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
為替予約取引
計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
２.外貨建資産・負債の本邦通貨への換 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算
算基準 期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
３.費用・収益の計上基準 受取配当金
原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しておりま
す。
投資信託受益証券については、原則として収益分配金落ち日において、当該収益分
配金額を計上しております。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
為替差損益
約定日基準で計上しております。
４.金融商品の時価等に関する事項の補 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
足説明 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。
５.その他 当ファンドの中間計算期間は、2020 年 7 月 9 日から 2021 年 1 月 8 日までとなっ
ております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第 12 期 第 13 期中間計算期間末
2020 年 7 月 8 日現在 2021 年 1 月 8 日現在
１. 計算期間の末日における受益権の総数 １. 中間計算期間の末日における受益権の総数
8,663,550 口 8,663,550 口
２. 投資信託財産計算規則第 55 条の 6 第 1 項第 10 号に規 ２. 投資信託財産計算規則第 55 条の 6 第 1 項第 10 号に規
定する額 定する額
元本の欠損 889,782,371 円 元本の欠損 723,342,625 円
３. 計算期間の末日における 1 単位当たりの純資産の額 ３. 中間計算期間の末日における 1 単位当たりの純資産の
額
1 口当たり純資産額 127.30 円 1 口当たり純資産額 146.51 円
(100 口当たり純資産額) (12,730 円) (100 口当たり純資産額) (14,651 円)
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NEXT FUNDS Russia RTS Linked Exchange Traded Fund (1324) Semi-annual Earnings Report for Fiscal Year ending July 2021
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
該当事項はありません。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
第 12 期 第 13 期中間計算期間末
2020 年 7 月 8 日現在 2021 年 1 月 8 日現在
１．貸借対照表計上額、時価及び差額 １．中間貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し 中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評
ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ 価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額は
ん。 ありません。
２．時価の算定方法 ２．時価の算定方法
株式 株式
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載して （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載して
おります。 おります。
派生商品評価勘定 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
デリバティブ取引については、（その他の注記）の ２ これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時
デリバティブ取引関係に記載しております。 価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としてお
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 ります。
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時
価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としてお
ります。
（その他の注記）
１ 元本の移動
第 12 期 第 13 期中間計算期間
自 2019 年 7 月 9 日 自 2020 年 7 月 9 日
至 2020 年 7 月 8 日 至 2021 年 1 月 8 日
期首元本額 2,359,466,500 円 期首元本額 1,992,616,500 円
期中追加設定元本額 690,000,000 円 期中追加設定元本額 0円
期中一部解約元本額 1,056,850,000 円 期中一部解約元本額 0円
２ デリバティブ取引関係
デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益
第 12 期(2020 年 7 月 8 日現在) 第 13 期中間計算期間末(2021 年 1 月 8 日現在)
契約額等（円） 契約額等（円）
種類
うち 1 年 時価（円） 評価損益（円） うち 1 年 時価（円） 評価損益（円）
超 超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建 52,504,906 － 52,528,000 △23,094 － － － －
米ドル 48,433,050 － 48,456,000 △22,950 － － － －
英ポンド 3,377,500 － 3,377,500 － － － － －
香港ドル 694,356 － 694,500 △144 － － － －
合計 52,504,906 － 52,528,000 △23,094 － － － －
（注）時価の算定方法
１為替予約取引
1)計算日において対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日（以下「当該日」といいます）の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合
は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物
相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧
客先物相場の仲値を用いております。
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ＮＥＸＴ ＦＵＮＤＳ ロシア株式指数・ＲＴＳ連動型上場投信 (1324) 2021 年 7 月期 中間決算短信
NEXT FUNDS Russia RTS Linked Exchange Traded Fund (1324) Semi-annual Earnings Report for Fiscal Year ending July 2021
2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しておりま
す。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
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