1313 Ｅ－サムスン資産運用 2019-09-13 14:00:00
2019年12月期 中間決算短信（2019年1月1日～2019年6月30日） [pdf]
2019 年 12 月期 中間決算短信（2019 年 1 月 1 日～2019 年 6 月 30 日）
2019 年 9 月 13 日
フ ァ ン ド 名サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託[株式] 上場取引所 東
コ ー ド 番 号1313 売買単位 10 口
連動対象指標 KOSPI 200
主要投資資産 株式
管 理 会 社 サムスン資産運用株式会社
U R Lhttp://www.samsungfund.com
代 表 者(役職名) 代表理事 (氏名) 全 永黙
問合せ先責任者 (役職名) 代理人 (氏名) 西村あさひ法律事務所
弁護士 伊東 啓 (TEL)（03）6250 - 6200
半期報告書提出日(予定) 2019 年 9 月 26 日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2019 年 6 月中間期の運用状況（2019 年 1 月 1 日～2019 年 6 月 30 日）
(1)資産内訳 （百万円未満切捨て）
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計（純資産）
（負債控除後）
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2019 年 6 月中間期 529,514 (99.48) 2,764 (0.52) 532,279 (100.00)
2018 年 12 月期 613,855 (97.85) 13,489 (2.15) 627,345 (100.00)
(2)設定・交換実績
当中間計算期間末
前計算期間末
設定口数(②) 交換口数(③) 発行済口数
発行済口数(①)
（①+②-③）
千口 千口 千口 千口
2019 年 6 月中間期 268,450 278,650 329,250 217,850
(3)基準価額
10 口当たり基準価額
総資産 負債 純資産 （（③/当中間計算期間末(前計
（①） （②） （③(①－②)） 算期間末)
発行済口数）×10）
百万円 百万円 百万円 円
2019 年 6 月中間期 532,445 166 532,279 24,433
2018 年 12 月期 627,578 232 627,345 23,369
(注) 日本円への換算は、1 ウォン＝0.0876 円の換算率(2019 年 9 月 3 日に株式会社三菱 UFJ 銀行が発表し
た対顧客電信売・買相場の仲値)により計算されています。10 口当たり基準価額は、小数点以下切り
捨て後の 1 口当たり基準価額に 10 を乗じた額を記載しています。
２．会計方針の変更
(1) 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ：有・無
(2) (1)以外の会計方針の変更 ：有・無
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Ⅱ 財務書類等
貸 借 対 照 表
当期（第 18 期）中間期末 2019 年 6 月 30 日現在
前期（第 17 期）末 2018 年 12 月 31 日現在
サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託[株式]
（単位：ウォン）
科 目 第 18 期中間期末 第 17 期末
資 産
I.運用資産 6,059,437,806,953 7,042,518,675,724
(1) 現金及び預置金 14,747,259,603 35,038,219,029
1.現金及び現金性資産 14,709,259,603 35,038,219,029
2.証拠金 38,000,000 -
(2) 有価証券 6,044,690,547,350 7,007,480,456,695
1.持分証券（注記 3、5） 6,044,241,215,560 7,006,950,703,395
2.受益証券（注記 4） 449,331,790 529,753,300
II.その他資産 18,710,641,518 121,616,171,789
1.売却有価証券未収金 - 1,176,675,328
2.精算未収金（注記 5） - 52,250,000
3.未収利息 23,183,967 44,810,731
4.未収配当金 18,549,561,512 120,204,842,818
5.その他未収収益 137,896,039 137,592,912
資 産 合 計 6,078,148,448,471 7,164,134,847,513
負 債
I.その他負債 1,898,765,681 2,659,564,888
1.取得有価証券未払金 214,364,150 790,156,280
2.未払運用報酬（注記 6、13） 1,218,195,320 1,248,750,190
3.未払販売報酬(注記 6、13） 50,758,108 52,031,227
4.未払受託報酬（注記 6） 101,516,245 104,062,484
5.未払一般事務管理報酬（注記 6） 152,274,389 156,093,748
6.精算未払金 38,000,000 -
7.その他未払費用 123,657,469 308,470,959
負 債 合 計 1,898,765,681 2,659,564,888
資 本
I.元本（注記 8、12） 1,700,346,372,325 2,095,285,672,025
（総口数
第 18 期中間期末 ：217,850,000 口
第 17 期末 ：268,450,000 口)
（一口当たり基準価格
第 18 期中間期末 ：27,891.90 ｳｫﾝ
第 17 期末 ：26,677.13 ｳｫﾝ）
II. 利益剰余金 4,375,903,310,465 5,066,189,610,600
資 本 合 計 6,076,249,682,790 7,161,475,282,625
負 債 及び 資 本 合 計 6,078,148,448,471 7,164,134,847,513
後記の財務書類に対する注記ご参照
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損 益 計 算 書
当期（第 18 期）中間期 2019 年 1 月 1 日から 2019 年 6 月 30 日まで
前期（第 17 期）中間期 2018 年 1 月 1 日から 2018 年 6 月 30 日まで
サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託[株式]
（単位：ウォン）
科 目 第 18 期中間期 第 17 期中間期
I.運用利益(損失) 505,215,962,997 (504,288,533,036)
(1) 投資収益 36,002,125,650 37,308,505,682
1.受取利息 292,463,628 117,324,370
2.受取配当金 34,777,533,882 36,181,220,397
3.受取手数料 924,996,944 1,002,035,892
4.その他収益 7,131,196 7,925,023
(2) 売買利益と評価利益 865,901,499,193 485,485,305,872
1.持分証券売買利益 853,257,015,997 480,730,101,195
2.受益証券売買利益 84,874,600 1,299,319
3.派生商品売買利益 12,559,600,000 4,753,812,500
4.外国為替取引利益 8,596 92,858
(3) 売買損失と評価損失 396,687,661,846 1,027,082,344,590
1.持分証券売買損失 385,022,916,807 1,021,013,485,370
2.受益証券売買損失 149,036,140 4,327,859
3.派生商品売買損失 11,515,675,000 6,064,062,500
4.外国為替取引損失 33,899 468,861
Ⅱ.運用費用 6,214,815,163 5,201,569,722
1.運用報酬（注記 6、13） 4,298,099,886 3,722,775,502
2.販売報酬（注記 6、13） 179,087,410 155,115,561
3.受託報酬（注記 6） 358,174,902 310,231,209
4.一般事務管理報酬（注記 6） 537,262,404 465,346,861
5.利息費用 - 44,876,712
6.その他費用 842,190,561 503,223,877
Ⅲ.半期純利益(損失) 499,001,147,834 (509,490,102,758)
Ⅳ.一口当たり純利益(損失)（注記 10） 1,942 (2,615)
後記の財務書類に対する注記ご参照
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資 本 変 動 表
当期（第 18 期）中間期 2019 年 1 月 1 日から 2019 年 6 月 30 日まで
前期（第 17 期）中間期 2018 年 1 月 1 日から 2018 年 6 月 30 日まで
サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託［株式］ （単位：ウォン）
区 分 元本 利益剰余金 総 計
I. 第 17 期期首金額 1,708,151,496,825 5,496,678,812,730 7,204,830,309,555
追加募集 2,939,019,630,475 - 2,939,019,630,475
解約払戻額 (3,077,560,590,350) - (3,077,560,590,350)
半期純利益(損失) - (509,490,102,758) (509,490,102,758)
設定調整金 - 9,123,513,477,190 9,123,513,477,190
解約調整金 - (9,542,026,429,861) (9,542,026,429,861)
現金分配金（注記 9） - (81,075,000,000) (81,075,000,000)
（総口数 : 201,100,000 口
一口当たり基準価格 : 30,120.39
ｳｫﾝ）
II. 第 17 期中間期末金額 1,569,610,536,950 4,487,600,757,301 6,057,211,294,251
I. 第 18 期期首金額 2,095,285,672,025 5,066,189,610,600 7,161,475,282,625
追加募集 2,174,897,941,925 - 2,174,897,941,925
解約払戻額 (2,569,837,241,625) - (2,569,837,241,625)
半期純利益 - 499,001,147,834 499,001,147,834
設定調整金 - 185,212,815,518 185,212,815,518
解約調整金 - (1,265,667,013,487) (1,265,667,013,487)
現金分配金（注記 9） - (108,833,250,000) (108,833,250,000)
（総口数 : 217,850,000 口
一口当たり基準価格 : 27,891.90
ｳｫﾝ）
II. 第 18 期中間期末金額 1,700,346,372,325 4,375,903,310,465 6,076,249,682,790
後記の財務書類に対する注記ご参照
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財務書類に対する注記
当期（第18期）中間期：2019年1月1日から 2019年6月30日まで
前期（第17期）末（貸借対照表につき)：2018年12月31日
前期（第17期）中間期(損益計算書及び資本変動表につき)：2018年1月1日から2018年6月30日まで
サムスンKODEX200証券上場指数投資信託［株式］
1. 投資信託の概要
サムスンKODEX200証券上場指数投資信託［株式］（以下「本ファンド」という。）は大韓民国「資本市場と金融投資
業に関する法律」に基づき、資産運用会社はサムスン資産運用株式会社、受託会社は香港上海銀行ソウル支店にて、
2002年10月11日に設定されており、本ファンドの契約期間は最初の設定日から信託契約の解約日までです。
本ファンドは株式、場内派生商品、投資信託証券等を投資対象とし、株式への投資は投資信託資産総額の60%以上、
投資信託証券等への投資は投資信託資産総額の30%以下、証券の貸付は本ファンドが保有している証券総額の50%以下
になるよう、投資信託財産を運用しています。本ファンドは、大韓民国「資本市場と金融投資業に関する法律」第229
条第1号及び第234条の規定による韓国証券市場に上場され、取引される証券上場指数投資信託であり、資産運用会社
は発行された受益証券を本ファンドの設定日から30日以内に韓国証券市場に上場しなければなりません。
2. 重要な会計処理方針
本ファンドは、公式の会計記録を韓国ウォンで保持し、法定財務書類は大韓民国で一般に公正妥当と認められた会計
基準に準じ韓国語（ハングル）で作成します。大韓民国の会計基準及び会計原則に準じて本ファンドが採用した会計
基準は、他国で一般に公正妥当と認められた会計基準として認識されません。それ故、これら財務書類は韓国の会計
基準及び慣習を十分に理解する者によって使用されるべきです。財務書類は韓国語の財務書類を日本語に翻訳したも
のです。
本ファンドの財務書類は大韓民国の企業会計基準書第5003号「集合投資機構」に従って作成されており、本ファンド
が採択している重要会計処理方針は次の通りです。
2-1. キャッシュフロー計算書の未作成
本ファンドの運用資産のほとんどは流動性が非常に高く、公正価値で評価され、負債が重要ではないため、企業
会計基準書第5003号文段4によりキャッシュフロー計算書を作成していません。
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2-2. 持分証券の評価
韓国証券市場に上場している株式は、報告期間終了日に韓国証券市場で取引された最終時価で評価しています。
これによる評価損益を持分証券売買利益又は持分証券売買損失の勘定科目に含めて認識しています。
2-3. 受益証券の評価
韓国証券市場に上場している受益証券は、報告期間終了日に韓国証券市場で取引された最終時価で評価していま
す。これによる評価損益を受益証券売買利益又は受益証券売買損失の勘定科目に含めて認識しています。
2-4. 派生商品の評価
場内派生商品は、報告期間終了日に当該派生商品が取引される派生商品市場で公表される価格で評価しており、
報告期間終了日現在の公表価格がない場合は直近の公表価格で評価しています。これによる評価損益は派生商品
売買利益又は派生商品売買損失の勘定科目に含めて認識しています。
2-5. 受取配当金及び受取利息
受取配当金は、配当金受取予定額を配当落日に計上し、配当金が確定した時点で計上額と確定額の差額を受取
配当金に加減しており、受取利息は発生主義によって計上しています。
2-6. 所得税等
信託財産の運用によって発生し、信託財産に帰属する所得に対する納税義務はなく、受益者に対する投資分配金
の支払時に、所得税の源泉徴収義務のみがあります。
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3. 持分証券
3-1. 当中間期末（2019年6月30日）現在、持分証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量(株) 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
有価証券市場上場：
サムスン電子 35,766,613 1,571,821,298 1,681,030,811 27.81
SK ハイニックス 4,256,789 303,755,081 295,846,835 4.90
セルトリオン 749,404 162,164,162 154,002,521 2.55
現代車 1,071,822 136,536,018 150,055,080 2.48
新韓持株 3,102,184 135,755,226 139,288,062 2.31
POSCO 522,840 136,652,263 127,834,380 2.11
KB 金融 2,701,340 127,424,885 123,856,439 2.05
LG 化学 348,560 123,022,386 123,564,519 2.05
現代モービス 492,341 105,078,244 115,946,306 1.92
NAVER 962,897 119,867,655 109,770,258 1.82
SK テレコム 387,773 100,792,000 100,433,207 1.66
サムスン SDI 392,130 87,564,251 92,738,745 1.53
LG 生活健康 69,712 88,132,772 91,531,856 1.51
KT&G 858,329 87,766,222 84,545,407 1.40
起亜車 1,904,009 70,281,943 83,776,396 1.39
ハナ金融持株 2,056,504 79,196,011 76,913,250 1.27
サムスン物産 758,118 80,923,994 72,551,893 1.20
SK イノベーション 435,700 79,262,643 69,276,300 1.15
NCSOFT 139,424 64,973,190 66,505,248 1.10
LG 電子 823,473 61,080,738 65,301,409 1.08
サムスン火災 235,278 65,954,743 63,054,504 1.04
SK 261,420 67,831,331 60,649,440 1.00
韓国電力 2,374,565 70,498,111 60,670,136 1.00
その他 67,283,073 2,114,128,303 2,035,098,214 33.67
合 計 127,954,298 6,040,463,470 6,044,241,216 100.00
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3-2. 前期末（2018年12月31日）現在、持分証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量(株) 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
有価証券市場上場：
サムスン電子 44,133,180 1,932,838,548 1,707,954,066 24.38
SK ハイニックス 5,245,513 380,058,462 317,353,537 4.53
セルトリオン 923,468 229,683,153 205,471,631 2.93
POSCO 644,280 182,139,161 156,560,040 2.23
現代自動車 1,315,405 158,935,459 155,875,493 2.22
KB 金融 3,323,411 168,889,711 154,538,612 2.21
新韓金融持株 3,811,990 163,732,177 150,954,804 2.15
LG 化学 429,520 150,295,819 149,043,440 2.13
NAVER 1,186,549 157,877,241 144,758,978 2.07
SK テレコム 477,841 127,064,743 128,778,150 1.84
現代モービス 617,435 127,114,654 117,312,650 1.67
KT&G 1,057,693 110,129,287 107,355,840 1.53
サムスン SDI 483,210 105,900,396 105,822,990 1.51
サムスン物産 944,944 107,785,026 99,691,592 1.42
韓国電力 2,947,581 91,615,765 97,564,931 1.39
SK イノベーション 536,900 105,158,722 96,373,550 1.38
LG 生活健康 85,904 102,180,756 94,580,304 1.35
ハナ金融持株 2,523,430 102,908,995 91,474,338 1.31
SK 322,140 87,663,144 83,756,400 1.20
NCSOFT 171,808 75,475,253 80,148,432 1.14
起亜車 2,356,991 74,914,601 79,430,597 1.13
サムスン火災 289,926 79,308,982 77,990,094 1.11
ウリィ銀行 4,692,506 75,426,358 73,203,094 1.04
その他 79,325,391 2,661,909,761 2,530,957,140 36.13
合 計 157,847,016 7,559,006,174 7,006,950,703 100.00
4. 受益証券
4-1. 当中間期末（2019年6月30日）現在、受益証券の内訳は次の通りです。
（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量(口) 取得価額 帳簿価額
KODEX KOSPI 15,626 332,287 334,631
KODEX 10 年国債先物 900 58,184 63,801
KODEX KRX300 4,000 57,236 50,900
合 計 20,526 447,707 449,332
-8-
4-2. 前期末（2018年12月31日）現在、受益証券の内訳は次の通りです。
（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量(口) 取得価額 帳簿価額
KODEX KOSPI 20,007 434,986 418,146
KODEX 10 年国債先物 900 58,184 61,767
KODEX KRX300 4,000 57,236 49,840
合計 24,907 550,406 529,753
5. 派生商品
5-1. 当中間期末（2019年6月30日）現在、派生商品の内訳は次の通りです。
（単位：千ウォン）
銘 柄 区分 約定金額 評価額 精算利益 未精算損失
KOSPI200 F 201909 買い 13,072,625 13,224,000 189,375 (38,000)
5-2. 前期末（2018年12月31日）現在、派生商品の内訳は次の通りです。
（単位：千ウォン）
銘 柄 区分 約定金額 評価額 精算損失 未精算利益
KOSPI200 F 201903 買い 25,414,013 24,890,000 (576,263) 52,250
5-3. 当中間期末現在、上記の派生商品取引に関し、38百万ウォンの証拠金及び帳簿金額2,024,273百万ウォン相当の
持分証券が担保として提供されています。
6. 報酬
6-1. 当中間期末及び前期末現在、本ファンドの未払報酬の内容は次の通りです。（単位:千ウォン）
当 中 間 期 末 前 期 末
勘 定 科 目 支 払 先
（2019年6月30日） （2018年12月31日）
未払運用報酬 サムスン資産運用㈱ 1,218,195 1,248,750
未払販売報酬 サムスン証券㈱ 他27社 50,758 52,031
未払受託報酬 香港上海銀行ソウル支店 101,516 104,062
未払一般事務管理報酬 韓国預託決済院 152,274 156,094
合 計 1,522,743 1,560,937
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6-2. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、資産運用会社であるサムスン資産運用株式会社に対して、運用報酬と
して、報酬計算期間中の投資信託財産の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日までの日々の投資信
託の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.12%に相当する金額を本ファンド設
定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、投資信託の一部解約の際
には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払っています。
6-3. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、販売会社であるサムスン証券株式会社の他27社に対して、販売報酬と
して、報酬計算期間中の投資信託財産の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日までの日々の投資信
託の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.005%に相当する金額を本ファンド
設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、投資信託の一部解約の
際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払っています。
6-4. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、受託会社である香港上海銀行ソウル支店に対して、受託報酬として、
報酬計算期間中の投資信託財産の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日までの日々の投資信託の純
資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.01%に相当する金額を本ファンド設定日か
ら分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、投資信託の一部解約の際には資
産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払っています。
6-5. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、一般事務管理会社である韓国預託決済院に対して、一般事務管理報酬
として、報酬計算期間中の投資信託財産の純資産総額の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日まで
の日々の投資信託財産の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.015%に相当す
る金額を本ファンド設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、投
資信託の一部解約の際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払っています。
7. 交換手数料
信託契約第25条により受益者が受益証券の交換を請求する場合、交換請求日に資産運用会社が証券市場に公告する
納付資産構成内訳の交換請求日の終値基準価格を基準として交換して支払わなければならず、交換手数料は請求し
ません。
8. 元本
当中間期末（2019年6月30日）及び前期末（2018年12月31日）現在、本ファンドの発行済口数はそれぞれ217,850,000
口、268,450,000口であり、一口当たり発行価額は7,805.12ウォンで、元本はそれぞれ1,700,346,372千ウォン、
2,095,285,672千ウォンです。
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9. 投資分配金
本ファンドの当中間期と前中間期の投資分配金の算出内訳は次の通りです。
当中間期（2019年6月30日）
元 本 額 分 配 額 配 当 率 一口当たり分配金 支払基準日 支 払 日
1,700,346,372 108,833,250
6.40% 500 ウォン 2019 年 4 月 30 日 2019 年 5 月 3 日
千ウォン 千ウォン
前中間期（2018年6月30日）
元 本 額 分 配 額 配 当 率 一口当たり分配金 支払基準日 支 払 日
1,375,653,193 81,075,000
5.89% 460 ウォン 2018 年 4 月 30 日 2018 年 5 月 3 日
千ウォン 千ウォン
10. 一口当たり純利益(損失)
当中間期及び前中間期の一口当たり純利益(損失)の算出内訳は次の通りです。（単位：ウォン）
当 中 間 期 前 中 間 期
区 分
（2019年6月30日） （2018年6月30日）
中間期純利益(損失) 499,001,147,834 (509,490,102,758)
期中の加重平均口数 256,974,586 口 194,835,912 口
一口当たり純利益(損失) 1,942 (2,615)
11. 中間期純利益に対する課税対象所得
当中間期及び前中間期の純利益(損失)に対する課税対象所得の内訳は次の通りです。（単位：ウォン）
当 中 間 期 前 中 間 期
区 分
（2019年6月30日） （2018年6月30日）
中間期純利益(損失) 499,001,147,834 (509,490,102,758)
課税収益 33,563,298,042 85,963,128,036
課税費用 5,357,417,699 66,035,216,534
課税対象所得 28,205,880,343 19,927,911,502
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12. 受益証券の基準価格
当中間期末及び前期末の受益証券の基準価格の計算内訳は次の通りです。（単位:ウォン）
当 中 間 期 末 前 期 末
科 目
（2019年6月30日） （2018年12月31日）
貸借対照表の資産総額 6,078,148,448,471 7,164,134,847,513
貸借対照表の負債総額 1,898,765,681 2,659,564,888
信託財産の純資産総額 6,076,249,682,790 7,161,475,282,625
受益証券の総口数 217,850,000 口 268,450,000 口
受益証券の基準価格（一口当たり） 27,891.90 26,677.13
13. 特殊関係者との取引
13-1. 当中間期及び前中間期における本ファンドの資産運用会社及びその特殊関係者との重要な取引の内容は次の
通りです。（単位：千ウォン）
当 中 間 期 前 中 間 期
会社名 勘定科目
（2019年6月30日） （2018年6月30日）
サムスン資産運用㈱ 運用報酬 4,298,100 3,722,776
サムスン証券㈱ 販売報酬 17,383 19,212
13-2. 当中間期末及び前期末現在、本ファンドが保有している資産運用会社及びその特殊関係者との債権・債務の内
訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
当 中 間 期 末 前 期 末
会社名 勘定科目
（2019年6月30日） （2018年12月31日）
サムスン資産運用㈱ 未払運用報酬 1,218,195 1,248,750
サムスン証券㈱ 未払販売報酬 3,209 8,620
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