1313 Ｅ－サムスン資産運用 2021-09-02 15:40:00
2021年12月期 中間決算短信（2021年1月1日～2021年6月30日) [pdf]
2021 年 12 月期 中間決算短信（2021 年 1 月 1 日～2021 年 6 月 30 日）
2021 年 9 月 2 日
フ ァ ン ド 名サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託[株式] 上場取引所 東
コ ー ド 番 号1313 売買単位 10 口
連動対象指標 KOSPI 200
主要投資資産 株式
管 理 会 社 サムスン資産運用株式会社
U R L
http://www.samsungfund.com
代 表 者
(役職名) 代表理事 (氏名) 沈 鍾極
問合 せ先責 任 者
(役職名) 代理人 (氏名) 西村あさひ法律事務所
弁護士 伊東 啓 (TEL)（03）6250 - 6200
半期報告書提出日(予定) 2021 年 9 月 27 日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2021 年 6 月中間期の運用状況（2021 年 1 月 1 日～2021 年 6 月 30 日）
(1)資産内訳 （百万円未満切捨て）
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計（純資産）
（負債控除後）
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2021 年 6 月中間期 383,654 ( 98.54) 5,701 (1.46) 389,355 （100.00）
2020 年 12 月期 525,789 ( 98.33) 8,930 (1.67) 534,719 （100.00）
(2)設定・交換実績
当中間計算期間末
前計算期間末
設定口数(②) 交換口数(③) 発行済口数
発行済口数(①)
（①+②-③）
千口 千口 千口 千口
2021 年 6 月中間期 142,750 119,800 169,100 93,450
(3)基準価額
10 口当たり基準価額
総資産 負債 純資産 （（③/当中間計算期間末(前計算
（①） （②） （③(①－②)） 期間末)
発行済口数）×10）
百万円 百万円 百万円 円
2021 年 6 月中間期 389,502 146 389,355 41,664
2020 年 12 月期 534,992 272 534,719 37,458
(注) 日本円への換算は、1 ウォン＝0.0947 円の換算率(2021 年 8 月 26 日に株式会社三菱 UFJ 銀行が発表した
対顧客電信売・買相場の仲値)により計算されています。10 口当たり基準価額は、小数点以下切り捨て後の 1
口当たり基準価額に 10 を乗じた額を記載しています。
２．会計方針の変更
(1) 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ：有・無
-1-
(2) (1)以外の会計方針の変更 ：有・無
-2-
Ⅱ 財務書類等
貸 借 対 照 表
当期(第 20 期)中間期末 2021 年 6 月 30 日現在
前期(第 19 期)末 2020 年 12 月 31 日現在
サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託［株式］
（単位：ウォン）
科 目 第 20 期中間期末 第 19 期末
資 産
I. 運用資産 4,103,261,851,056 5,565,626,611,658
(1) 現金及び預置金 52,000,951,896 13,463,116,728
1. 現金及び現金性資産 52,000,951,896 13,463,116,728
(2) 有価証券 4,051,260,899,160 5,552,163,494,930
1. 持分証券（注釈 3,5） 4,050,559,249,160 5,551,537,734,930
2. 受益証券（注釈 4） 701,650,000 625,760,000
II. その他資産 9,750,593,947 83,710,490,305
1. 売却有価証券未収金 - 906,296,560
2. 精算未収金（注釈 5） - 154,000,000
3. 未収利息 10,141,660 3,519,301
4. 未収配当金 9,678,357,621 82,574,195,430
5. その他未収収益 62,094,666 72,479,014
資 産 合 計 4,113,012,445,003 5,649,337,101,963
負 債
I. その他負債 1,548,837,854 2,874,846,024
1. 取得有価証券未払金 137,652,035 1,372,799,810
2. 未払運用報酬（注釈 6、13） 896,768,348 1,109,730,837
3. 未払販売報酬(注釈 6、13） 37,365,315 46,238,756
4. 未払受託報酬（注釈 6） 74,730,663 92,477,545
未払一般事務管理報酬（注釈
5. 112,096,016 138,716,329
6）
6. その他未払費用 290,225,477 114,882,747
負 債 合 計 1,548,837,854 2,874,846,024
資 本
I. 元本（注釈 8、12） 729,388,884,525 1,114,181,522,375
（総口数
第 20 期中間期末：93,450,000 口
第 19 期末：142,750,000 口)
（一口当たり基準価格
第 20 期中間期末：43,996.40 ｳｫﾝ
第 19 期末：39,554.90 ｳｫﾝ）
II. 利益剰余金 3,382,074,722,624 4,532,280,733,564
資 本 合 計 4,111,463,607,149 5,646,462,255,939
負 債 及 び 資 本 合 計 4,113,012,445,003 5,649,337,101,963
後記の財務書類に対する注釈ご参照
-3-
損 益 計 算 書
当期(第 20 期)中間期 2021 年 1 月 1 日から 2021 年 6 月 30 日まで
前期(第 19 期)中間期 2020 年 1 月 1 日から 2020 年 6 月 30 日まで
サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託［株式］
（単位：ウォン）
科 目 第 20 期中間期 第 19 期中間期
I. 運用収益(損失) 658,815,294,082 (407,352,059,271)
(1) 投資収益 32,517,052,765 25,408,821,355
1. 受取利息 36,153,411 249,520,660
2. 受取配当金 32,026,013,882 24,495,702,834
3. 受取手数料 442,154,428 657,059,316
4. その他収益 12,731,044 6,538,545
(2) 売買利益及び評価利益 1,532,143,241,617 1,313,343,345,961
1. 持分証券売買利益 1,514,884,378,966 1,140,728,791,635
2. 受益証券売買利益 224,605,830 14,312,782,056
3. 派生商品売買利益 17,034,256,000 158,301,740,000
4. 外国為替取引利益 821 32,270
(3) 売買損失及び評価損失 905,845,000,300 1,746,104,226,587
1. 持分証券売買損失 887,087,943,363 1,518,061,531,053
2. 受益証券売買損失 148,715,830 63,753,702,806
3. 派生商品売買損失 18,608,208,000 164,288,932,500
4. 外国為替取引損失 133,107 60,228
II. 運用費用 4,405,021,893 6,705,977,045
1. 運用報酬（注釈 6、13） 2,965,804,795 3,908,028,511
2. 販売報酬（注釈 6、13） 123,575,111 162,834,433
3. 受託報酬（注釈 6） 247,150,309 325,668,953
4. 一般事務管理報酬（注釈 6） 370,725,518 488,503,485
5. その他費用 697,766,160 1,820,941,663
III. 当期純利益(損失) 654,410,272,189 (414,058,036,316)
IV. 一口当たり純利益(損失)（注釈 10） 5,601.99 (1,743.18)
後記の財務書類に対する注釈ご参照
-4-
資 本 変 動 表
当期(第 20 期)中間期 2021 年 1 月 1 日から 2021 年 6 月 30 日まで
前期(第 19 期)中間期 2020 年 1 月 1 日から 2020 年 6 月 30 日まで
サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託［株式］
（単位：ウォン）
区 分 元本 利益剰余金 総 計
I. 第 19 期期首金額 2,438,711,150,025 6,892,375,352,922 9,331,086,502,947
追加募集 3,509,574,231,425 - 3,509,574,231,425
解約還付 (4,665,513,169,875) - (4,665,513,169,875)
半期純利益(損失) - (414,058,036,316) (414,058,036,316)
設定調整金 - (1,279,913,953,845) (1,279,913,953,845)
解約調整金 - (1,760,515,555,092) (1,760,515,555,092)
現金分配金（注釈 9） - (99,881,250,000) (99,881,250,000)
（総口数:164,350,000 口
基準価格:28,115.48 ｳｫﾝ）
II. 第 19 期中間期末金額 1,282,772,211,575 3,338,006,557,669 4,620,778,769,244
I. 第 20 期期首金額 1,114,181,522,375 6,892,375,352,922 8,006,556,875,297
追加募集 935,053,915,100 - 935,053,915,100
解約還付 (1,319,846,552,950) - (1,319,846,552,950)
半期純利益 - 654,410,272,189 654,410,272,189
設定調整金 - 712,537,446,263 712,537,446,263
解約調整金 - (4,804,524,348,750) (4,804,524,348,750)
現金分配金（注釈 9） - (72,724,000,000) (72,724,000,000)
（総口数:93,450,000 口
基準価格:43,996.40 ｳｫﾝ）
II. 第 20 期中間期末金額 729,388,884,525 3,382,074,722,624 4,111,463,607,149
後記の財務書類に対する注釈ご参照
-5-
財務書類に対する注釈
当期（第20期）中間期：2021年1月1日から 2021年6月30日まで
前期（第19期）末（貸借対照表につき)：2020年12月31日
前期（第19期）中間期(損益計算書及び資本変動表につき)：2020年1月1日から2020年6月30日まで
サムスンKODEX200証券上場指数投資信託［株式］
1. 投資信託の概要
サムスンKODEX200証券上場指数投資信託［株式］（以下「本ファンド」という。）は大韓民国「資本市場と金融投資業
に関する法律」に基づき、資産運用会社はサムスン資産運用株式会社、受託会社は香港上海銀行ソウル支店にて、
2002年10月11日に設定されました。本ファンドの契約期間は最初の設定日から信託契約の解約日までです。
本ファンドは株式、場内派生商品、投資信託証券等を投資対象とし、株式への投資は投資信託資産総額の60%以上、
投資信託証券等への投資は投資信託資産総額の30%以下、証券の貸付は本ファンドが保有している証券総額の50%
以下になるよう、投資信託財産を運用しています。本ファンドは、大韓民国「資本市場と金融投資業に関する法律」第
229条第1号及び第234条の規定による韓国証券市場に上場され、取引される証券上場指数投資信託であり、資産運
用会社は発行された受益証券を本ファンドの設定日から30日以内に韓国証券市場に上場しなければなりません。
2. 重要な会計処理方針
本ファンドは、公式の会計記録を韓国ウォンで保持し、法定財務書類は大韓民国で一般に公正妥当と認められた会
計基準に準じ韓国語（ハングル）で作成します。大韓民国の会計基準及び会計原則に準じて本ファンドが採用した会
計基準は、他国で一般に公正妥当と認められた会計基準として認識されません。それ故、これら財務書類は韓国の
会計基準及び慣習を十分に理解する者によって使用されるべきです。財務書類は韓国語の財務書類を日本語に翻
訳したものです。
本ファンドの財務書類は大韓民国の企業会計基準書第5003号「集合投資機構」に従って作成されており、本ファンド
が採択している重要会計処理方針は以下の通りです。
2-1. キャッシュフロー計算書の未作成
本ファンドの運用資産のほとんどは流動性が非常に高く、公正価値で評価され、負債が重要ではないため、企
業会計基準書第5003号文段4によりキャッシュフロー計算書を作成していません。
2-2. 持分証券の評価
韓国証券市場に上場している株式は、報告期間終了日に韓国証券市場で取引された最終時価で評価していま
す。これによる評価損益を持分証券売買利益又は持分証券売買損失の勘定科目に含めて認識しています。
2-3. 受益証券の評価
韓国証券市場に上場している受益証券は、報告期間終了日に韓国証券市場で取引された最終時価で評価して
います。これによる評価損益を受益証券売買利益又は受益証券売買損失の勘定科目に含めて認識しています
-6-
。
2-4. 派生商品の評価
場内派生商品は、報告期間終了日に当該派生商品が取引される派生商品市場で公表される価格で評価してお
り、報告期間終了日現在の公表価格がない場合は直近の公表価格で評価しています。これによる評価損益は派
生商品売買利益又は派生商品売買損失の勘定科目に含めて認識しています。
2-5. 受取配当金及び受取利息
受取配当金は、配当金受取予定額を配当落日に計上し、配当金が確定した時点で計上額と確定額の差額を受
取配当金に加減しており、受取利息は発生主義によって計上しています。
2-6. 所得税等
信託財産の運用によって発生し、信託財産に帰属する所得に対する納税義務はなく、受益者に対する投資分配
金の支払時に、所得税の源泉徴収義務のみがあります。
-7-
3. 持分証券
3-1. 当中間期末（2021年6月30日）現在、持分証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量(株) 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
有価証券市場上場：
サムスン電子 14,232,831 1,134,899,659 1,148,589,462 28.36
SK ハイニックス 1,754,991 216,935,861 223,761,353 5.52
NAVER 396,228 141,279,628 165,425,190 4.08
カカオ 986,832 110,506,379 160,853,616 3.97
LG 化学 143,913 123,248,769 122,326,050 3.02
サムスン SDI 160,734 103,487,468 112,192,332 2.77
現代車 441,084 99,190,367 105,639,618 2.61
セルトリオン 332,682 95,152,096 89,325,117 2.21
起亜 786,849 62,904,982 70,501,670 1.74
POSCO 201,852 66,174,594 70,244,496 1.73
KB 金融 1,106,448 58,392,647 61,739,798 1.52
現代モービス 201,852 57,600,399 58,940,784 1.46
LG 電子 338,289 49,740,307 55,310,252 1.37
LG 生活健康 29,904 47,002,580 52,690,848 1.30
新韓持株 1,278,396 48,858,068 51,902,878 1.28
SK テレコム 155,127 45,794,725 49,640,640 1.23
SK イノベーション 162,603 41,918,348 48,049,187 1.19
NCSOFT 57,939 50,199,495 47,509,980 1.17
サムスン物産 310,254 41,604,577 42,349,671 1.05
HMM 908,334 31,581,719 39,875,863 0.98
その他 32,761,428 1,203,205,994 1,273,690,446 31.44
合 計 56,748,570 3,829,678,662 4,050,559,251 100.00
-8-
3-2. 前期末（2020年12月31日）現在、持分証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量(株) 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
有価証券市場上場：
サムスン電子 22,792,840 1,465,116,812 1,846,220,040 33.26
SK ハイニックス 2,720,815 262,033,886 322,416,578 5.81
LG 化学 222,690 156,615,128 183,496,560 3.31
セルトリオン 503,799 154,333,934 180,863,841 3.26
NAVER 613,825 173,886,300 179,543,813 3.23
サムスン SDI 251,240 121,386,079 157,778,720 2.84
現代自動車 685,200 117,192,928 131,558,400 2.37
カカオ 305,485 108,075,188 118,986,408 2.14
POSCO 334,035 77,114,921 90,857,520 1.64
NCSOFT 91,360 75,783,337 85,056,160 1.53
現代モービス 314,050 73,672,946 80,239,775 1.45
起亜車 1,219,085 64,452,827 76,070,904 1.37
KB 金融 1,715,855 72,795,658 74,468,107 1.34
LG 生活健康 45,680 69,281,167 74,001,600 1.33
LG 電子 525,320 47,013,459 70,918,200 1.28
サムスン物産 479,640 56,819,197 66,190,320 1.19
新韓金融持株 1,981,370 63,281,447 63,502,909 1.14
サムスンバイオロジクス 71,375 54,090,205 58,955,750 1.06
SK テレコム 245,530 57,514,866 58,436,140 1.05
SK イノベーション 251,240 39,941,919 47,735,600 0.86
サムスン電機 265,515 39,210,683 47,261,670 0.85
ハナ金融持株 1,310,445 42,777,857 45,210,353 0.81
KT&G 505,335 42,804,198 41,993,339 0.76
その他 46,670,869 1,327,725,319 1,449,775,031 26.11
合 計 84,122,598 4,762,920,260 5,551,537,735 100.00
-9-
4. 受益証券
4-1. 当中間期末（2021年6月30日）現在、受益証券の内訳は次の通りです。
（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量 取得価額 帳簿価額
KODEX 200TR 20,000 162,202 287,700
KODEX サムスングループ 8,000 55,616 82,400
KODEX KOSPI 10,000 259,226 331,550
合 計 38,000 477,044 701,650
4-2. 前期末（2020年12月31日）現在、受益証券の内訳は次の通りです。
（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量 取得価額 帳簿価額
KODEX 200TR 20,000 162,202 253,800
KODEX サムスングループ 8,000 55,616 79,360
KODEX KOSPI 10,000 259,226 292,600
合 計 38,000 477,044 625,760
5. 派生商品
5-1. 当中間期末（2021年6月30日）現在、派生商品の内訳は次の通りです。
（単位：千ウォン）
銘 柄 区分 約定金額 評価額 精算損益 未精算損益
サムスン電子 F 202107 買い 42,950,920 42,909,360 (41,560) -
合 計 42,950,920 42,909,360 (41,560) -
5-2. 前期末（2020年12月31日）現在、派生商品の内訳は次の通りです。
（単位：千ウォン）
銘 柄 区分 約定金額 評価額 精算損益 未精算損益
サムスン電子F 202001 買い 5,009,900 5,663,000 499,100 154,000
合 計 5,009,900 5,663,000 499,100 154,000
5-3. 当中間期末現在、上記の派生商品取引に関し、帳簿金額113,384百万ウォン相当の持分証券が担保として提供
されています。
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6. 本ファンド報酬
6-1. 当中間期末及び前期末現在、本ファンドの未払報酬の内容は次の通りです。（単位:千ウォン）
当 中 間 期 末 前 期 末
勘 定 科 目 支 払 先
（2021年6月30日） （2020年12月31日）
未払運用報酬 サムスン資産運用㈱ 896,768 1,109,731
未払販売報酬 サムスン証券㈱ 他26社 37,365 46,239
未払受託報酬 香港上海銀行ソウル支店 74,731 92,478
未払一般事務管理報酬 韓国預託決済院 112,096 138,716
合 計 1,120,960 1,387,164
6-2. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、資産運用会社であるサムスン資産運用株式会社に対して、運用報酬と
して、報酬計算期間中の投資信託財産の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日までの日々の投資
信託の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.12%に相当する金額を本ファン
ド設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、投資信託の一部解約
の際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払っています。
6-3. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、販売会社であるサムスン証券株式会社の他26社に対して、販売報酬と
して、報酬計算期間中の投資信託財産の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日までの日々の投資
信託の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.005%に相当する金額を本ファン
ド設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、投資信託の一部解約
の際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払っています。
6-4. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、受託会社である香港上海銀行ソウル支店に対して、受託報酬として、
報酬計算期間中の投資信託財産の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日までの日々の投資信託
の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.01%に相当する金額を本ファンド設
定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、投資信託の一部解約の際
には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払っています。
6-5. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、一般事務管理会社である韓国預託決済院に対して、一般事務管理報
酬として、報酬計算期間中の投資信託財産の純資産総額の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日
までの日々の投資信託財産の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.015%に
相当する金額を本ファンド設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており
、投資信託の一部解約の際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払っていま
す。
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7. 交換手数料
信託契約第25条により受益者が受益証券の交換を請求する場合、交換請求日に資産運用会社が証券市場に公告
する納付資産構成内訳の交換請求日の終値基準価格を基準として交換して支払わなければならず、交換手数料は
請求しません。
8. 元本
当中間期末（2021年6月30日）及び前期末（2020年12月31日）現在、本ファンドの発行済口数はそれぞれ93,450,000
口、142,750,000口であり、一口当たり発行価額は7,805.12ウォンで、元本はそれぞれ729,388,884,525ウォン、
1,114,181,522,375ウォンです。
9. 投資分配金
本ファンドの当中間期と前中間期の投資分配金の算出内訳は次の通りです。
当中間期（2021年6月30日）
元 本 額 分 配 額 配 当 率 一口当たり分配金 支払基準日 支 払 日
1,107,937,423 7,097,500
0.64% 50 ウォン 2021 年 1 月 29 日 2021 年 2 月 2 日
千ウォン 千ウォン
764,511,945 65,626,500
8.58% 670 ウォン 2021 年 4 月 30 日 2021 年 5 月 4 日
千ウォン 千ウォン
前中間期（2020年6月30日）
元 本 額 分 配 額 配 当 率 一口当たり分配金 支払基準日 支 払 日
2,313,048,646 14,817,500
0.64% 50 ウォン 2020 年 1 月 31 日 2020 年 2 月 4 日
千ウォン 千ウォン
1,562,195,669 85,063,750
5.45% 425 ウォン 2020 年 4 月 29 日 2020 年 5 月 6 日
千ウォン 千ウォン
10. 一口当たり純利益(損失)
当中間期及び前中間期の一口当たり純損益の算出内訳は次の通りです。（単位：ウォン）
当 中 間 期 前 中 間 期
区 分
（2021年6月30日） （2020年6月30日）
中間期純利益(損失) 654,410,272,189 (414,058,036,316)
期中の加重平均口数 116,817,403口 237,529,670口
一口当たり純利益(損失) 5,601.99 (1,743.18)
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11. 当中間期純損益に対する課税対象所得
当中間期及び前中間期の純損益に対する課税対象所得の内訳は次の通りです。（単位：ウォン）
当 中 間 期 前 中 間 期
区 分
（2021年6月30日） （2020年6月30日）
中間期純利益(損失) 654,410,272,189 (414,058,036,316)
課税収益 14,943,032,642 20,807,911,308
課税費用 3,711,118,760 4,888,335,571
課税対象所得 11,231,913,882 15,919,575,737
12. 受益証券の基準価格
当中間期末及び前期末現在の本ファンドの受益証券の基準価格の計算内訳は以下の通りです。（単位:ウォン）
当 中 間 期 末 前 期 末
科 目
（2021年6月30日） （2020年12月31日）
貸借対照表の資産総額 4,113,012,445,003 5,649,337,101,963
貸借対照表の負債総額 1,548,837,854 2,874,846,024
信託財産の純資産総額 4,111,463,607,149 5,646,462,255,939
受益証券の総口数 93,450,000口 142,750,000 口
受益証券の基準価格（一口当たり） 43,996.40 39,554.90
13. 特殊関係者との取引
13-1. 当中間期及び前中間期中における本ファンドの資産運用会社及びその特殊関係者との重要な取引の内容は
以下の通りです。（単位：千ウォン）
当 中 間 期 前 中 間 期
会社名 勘定科目
（2021年6月30日） （2020年6月30日）
サムスン資産運用㈱ 運用報酬 2,965,805 3,908,029
サムスン証券㈱ 販売報酬 17,152 6,831
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13-2. 当中間期末及び前期末現在、本ファンドが保有していた資産運用会社及びその特殊関係者との債権・債務の
内訳は以下の通りです。（単位：千ウォン）
当 中 間 期 末 前 期 末
会社名 勘定科目
（2021年6月30日） （2020年12月31日）
サムスン資産運用㈱ 未払運用報酬 896,768 1,109,731
サムスン証券㈱ 未払販売報酬 8,300 5,975
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