1313 Ｅ－サムスン資産運用 2019-04-16 10:50:00
平成30年12月期 決算短信（平成30年1月1日～平成30年12月31日） [pdf]
平成 30 年 12 月期 決算短信（平成 30 年 1 月 1 日～平成 30 年 12 月 31 日）
平成 31 年 4 月 16 日
フ ァ ン ド 名 サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託[株式] 上場取引所 東・大・名・福・札
コ ー ド 番 号 1313 売 買 単 位 10 口
連 動 対 象 指 標 KOSPI200
主 要 投 資 資 産 株式
管 理 会 社 サムスン資産運用株式会社
Ｕ Ｒ Ｌ http://www.samsungfund.com
代 表 者 (役職名) 代表理事 (氏名) 全 永黙
問合せ先責任者 (役職名) 代理人 (氏名) 西村あさひ法律事務所
弁護士 伊東 啓 (TEL)（03） 6250 - 6200
有価証券報告書提出予定日 平成 31 年 4 月 25 日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．平成 30 年 12 月期の運用状況（平成 30 年 1 月 1 日～平成 30 年 12 月 31 日）（注 1）
(1)資産内訳 （百万円未満切捨て）
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計（純資産）
（負債控除後）
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
30 年 12 月期 686,032 (97.85) 15,076 (2.15) 701,108 （100.00）
29 年 12 月期 695,019 （98.53) 10,333 （1.47） 705,352 （100.00）
(2)設定・交換実績
前計算期間末 当計算期間末発行済
設定口数（②） 交換口数（③）
発行済口数（①） 口数（①+②-③）
千口 千口 千口 千口
30 年 12 月期 218,850 782,850 733,250 268,450
29 年 12 月期 185,200 799,750 766,100 218,850
(3)基準価額
10 口当たり基準価額
総資産 負債 純資産
（（③/当計算期間末
（①） （②） （③（①－②））
発行済口数）×10）
百万円 百万円 百万円 円
30 年 12 月期 701,368 260 701,108 26,116
29 年 12 月期 705,652 299 705,352 32,229
(4)分配金（注 2）
10 口当たり分配金
円
30 年 12 月期 592
29 年 12 月期 592
（注 1） 日本円への換算は、1 ウォン＝0.0979 円の換算率（平成 31 年 3 月 22 日に株式会社三菱 UFJ 銀行が発
表した対顧客電信売・買相場の仲値）により計算されています。10 口当たり基準価額は、小数点以下切り
捨て後の 1 口当たり基準価額に 10 を乗じた額を記載しています。
（注 2） 本ファンドは、一般の投資信託とは異なり、計算期間終了による利益分配をしません。その代わり投資信
託財産の過度な現金保有等によるトラッキング・エラー率の最小化等のために、1 月、4 月、7 月及び 10 月
の最終営業日並びに会計期間終了日（但し、会計期間終了日が営業日でない場合はその直前営業日）
を支払基準日として、投資信託分配金を支払う場合があります。｢(4)分配金｣の表中に記載された分配金
の額は、当該計算期間中の分配の実績を示すものですのでご留意下さい。
２．会計方針の変更
（１） 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ：有・無
（２） (1)以外の会計方針の変更 ：有・無
1
Ⅱ 財務書類等
貸 借 対 照 表
第 17 期 2018 年 12 月 31 日現在
第 16 期 2017 年 12 月 31 日現在
サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託［株式］
（単位：ウォン）
科 目 第 17 期 第 16 期
資 産
I. 運用資産 7,042,518,675,724 7,114,571,436,838
(1) 現金及び預置金 35,038,219,029 15,293,396,418
1. 現金及び現金性資産 35,038,219,029 15,232,507,668
2. 証拠金 - 60,888,750
(2) 有価証券 7,007,480,456,695 7,099,278,040,420
1. 持分証券（注釈 3、5） 7,006,950,703,395 7,099,186,919,560
2. 受益証券（注釈 4） 529,753,300 91,120,860
II. その他資産 121,616,171,789 93,322,984,910
1. 売却証券未収金 1,176,675,328 894,278,756
2. 精算未収金（注釈 5） 52,250,000 172,437,500
3. 未収利息 44,810,731 17,180,887
4. 未収配当金 120,204,842,818 92,124,294,706
5. その他未収収益 137,592,912 114,793,061
資 産 合 計 7,164,134,847,513 7,207,894,421,748
負 債
I. その他負債 2,659,564,888 3,064,112,193
1. 買取証券未払金 790,156,280 1,353,607,820
2. 未払運用報酬（注釈 6、13） 1,248,750,190 1,263,730,074
3. 未払販売報酬（注釈 6、13） 52,031,227 52,655,393
4. 未払受託報酬（注釈 6） 104,062,484 105,310,810
5. 未払一般事務管理報酬（注釈 6） 156,093,748 157,966,232
6. その他未払費用 308,470,959 130,841,864
負 債 合 計 2,659,564,888 3,064,112,193
資 本
I. 元本（注釈 8） 2,095,285,672,025 1,708,151,496,825
II. 利益剰余金 5,066,189,610,600 5,496,678,812,730
（総口数
第 17 期：268,450,000 口
第 16 期：218,850,000 口)
（一口当たり基準価格
第 17 期：26,677.13 ｳｫﾝ
第 16 期：32,921.32 ｳｫﾝ）（注釈12）
資 本 合 計 7,161,475,282,625 7,204,830,309,555
負 債 及 び 資 本 合 計 7,164,134,847,513 7,207,894,421,748
後記の財務書類に対する注釈ご参照
2
損 益 計 算 書
第 17 期 2018 年 1 月 1 日から 2018 年 12 月 31 日まで
第 16 期 2017 年 1 月 1 日から 2017 年 12 月 31 日まで
サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託［株式］
（単位：ウォン）
科 目 第 17 期 第 16 期
I. 運用収益(損失) (1,161,146,559,039) 1,125,180,086,617
(1) 投資収益 172,309,078,752 113,929,370,933
1. 受取利息 356,618,871 154,881,211
2. 受取配当金 169,806,459,523 112,384,467,491
3. 受取手数料 2,129,669,524 1,357,272,220
4. その他収益 16,330,834 32,750,011
(2) 売買利益及び評価利益 598,382,650,077 1,799,088,892,486
1. 持分証券売買利益 583,669,644,330 1,776,287,395,137
2. 受益証券売買利益 9,053,621 42,336,379
3. 派生商品売買利益 14,703,762,500 22,759,005,000
4. 外国為替取引利益 189,626 155,970
(3) 売買損失及び評価損失 1,931,838,287,868 787,838,176,802
1. 持分証券売買損失 1,912,436,543,745 773,206,289,345
2. 受益証券売買損失 30,587,901 136,266,788
3. 派生商品売買損失 19,370,512,500 14,495,307,500
4. 外国為替取引損失 643,722 313,169
II. 運用費用 10,201,509,488 8,582,811,254
1. 運用報酬（注釈 6、13） 7,366,976,922 5,998,710,272
2. 販売報酬（注釈 6、13） 306,957,204 249,946,091
3. 受託報酬（注釈 6） 613,914,580 499,892,349
4. 一般事務管理報酬（注釈 6） 920,871,962 749,838,624
5. その他費用 992,788,820 1,084,423,918
III. 当期純利益(損失)（I - II） (1,171,348,068,527) 1,116,597,275,363
IV. 一口当たり純利益(損失)（注釈 10） (5,755) 6,814
後記の財務書類に対する注釈ご参照
3
資 本 変 動 表
第 17 期 2018 年 1 月 1 日から 2018 年 12 月 31 日まで
第 16 期 2017 年 1 月 1 日から 2017 年 12 月 31 日まで
サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託［株式］
（単位：ウォン）
区 分 元本 利益剰余金 総 計
I. 前期首金額 1,445,509,057,400 3,452,126,201,126 4,897,635,258,526
追加募集 6,242,148,318,875 6,242,148,318,875
解約還付 (5,979,505,879,450) (5,979,505,879,450)
当期純利益 1,116,597,275,363 1,116,597,275,363
設定調整金 18,820,642,909,876 18,820,642,909,876
解約調整金 (17,809,622,573,635) (17,809,622,573,635)
現金分配金（注釈 9） (83,065,000,000) (83,065,000,000)
（総口数 :218,850,000 口
基準価格 :32,921.32 ｳｫﾝ）
II. 前期末金額 1,708,151,496,825 5,496,678,812,730 7,204,830,309,555
I. 当期首金額 1,708,151,496,825 5,496,678,812,730 7,204,830,309,555
追加募集 6,110,241,714,825 6,110,241,714,825
解約還付 (5,723,107,539,625) (5,723,107,539,625)
当期純損失 (1,171,348,068,527) (1,171,348,068,527)
設定調整金 17,452,607,634,677 17,452,607,634,677
解約調整金 (16,600,715,018,280) (16,600,715,018,280)
現金分配金（注釈 9） (111,033,750,000) (111,033,750,000)
（総口数 :268,450,000 口
基準価格 :26,677.13 ｳｫﾝ）
II. 当期末金額 2,095,285,672,025 5,066,189,610,600 7,161,475,282,625
後記の財務書類に対する注釈ご参照
4
財務書類に対する注釈
第17期：2018年1月1日から2018年12月31日まで
第16期：2017年1月1日から2017年12月31日まで
サムスンKODEX200証券上場指数投資信託［株式］
1. 投資信託の概要
サムスンKODEX200証券上場指数投資信託［株式］（以下「本ファンド」という。）は大韓民国「資本市場と金融
投資業に関する法律」に基づき、資産運用会社はサムスン資産運用株式会社、受託会社は香港上海銀行ソ
ウル支店にて、2002年10月11日に設定されました。本ファンドの契約期間は最初の設定日から信託契約の解
約日までです。
本ファンドは株式、場内派生商品、投資信託証券等を投資対象とし、株式への投資は投資信託資産総額の60%
以上、投資信託証券等への投資は投資信託資産総額の30%以下、証券の貸付は本ファンドが保有している証
券総額の50%以下になるよう、投資信託財産を運用しています。本ファンドは、大韓民国「資本市場と金融投資
業に関する法律」第229条第1号及び第234条の規定による韓国証券市場に上場され、取引される証券上場指数
投資信託であり、資産運用会社は発行された受益証券を本ファンドの設定日から30日以内に韓国証券市場に
上場しなければなりません。
2. 重要な会計処理方針
本ファンドは、公式の会計記録を韓国ウォンで保持し、法定財務書類は大韓民国で一般に公正妥当と認められ
た会計基準に準じ韓国語（ハングル）で作成します。大韓民国の会計基準及び会計原則に準じて本ファンドが
採用した会計基準は、他国で一般に公正妥当と認められた会計基準として認識されません。それ故、これら財務
書類は韓国の会計基準及び慣習を十分に理解する者によって使用されるべきです。財務書類は韓国語の財務
書類を日本語に翻訳したものです。
本ファンドの財務書類は大韓民国の企業会計基準書第5003号「集合投資機構」に従って作成されており、本フ
ァンドが採択している重要会計処理方針は以下の通りです。
(1) キャッシュフロー計算書の未作成
本ファンドの運用資産のほとんどは流動性が非常に高く、公正価値で評価され、負債が重要ではないた
め、企業会計基準書第5003号文段4によりキャッシュフロー計算書を作成していません。
(2) 持分証券の評価
韓国証券市場に上場している株式は、報告期間終了日に韓国証券市場で取引された最終時価で評価し
ています。これによる評価損益を持分証券売買利益又は持分証券売買損失の勘定科目に含めて認識し
ています。
(3) 受益証券の評価
韓国証券市場に上場している受益証券は、報告期間終了日に韓国証券市場で取引された最終時価で評
5
価しています。これによる評価損益を受益証券売買利益又は受益証券売買損失の勘定科目に含めて認識
しています。
(4) 派生商品の評価
場内派生商品は、報告期間終了日に当該派生商品が取引される派生商品市場で公表される価格で評
価しており、報告期間終了日現在の公表価格がない場合は直近の公表価格で評価しています。これによ
る評価損益は派生商品売買利益又は派生商品売買損失の勘定科目に含めて認識しています。
(5) 受取配当金及び受取利息
受取配当金は、配当金受取予定額を配当落日に計上し、配当金が確定した時点で計上額と確定額の差
額を受取配当金に加減しており、受取利息は発生主義によって計上しています。
(6) 所得税等
信託財産の運用によって発生し、信託財産に帰属する所得に対する納税義務はなく、受益者に対する投
資分配金の支払時に、所得税の源泉徴収義務のみがあります。
3. 持分証券
当期末（2018年12月31日）現在、持分証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
韓国有価証券市場上場：
サムスン電子 44,133,180 1,932,838,548 1,707,954,066 24.38
SK ハイニックス 5,245,513 380,058,462 317,353,537 4.53
セルトリオン 923,468 229,683,153 205,471,631 2.93
POSCO 644,280 182,139,161 156,560,040 2.23
現代自動車 1,315,405 158,935,459 155,875,493 2.22
KB 金融 3,323,411 168,889,711 154,538,612 2.21
新韓金融持株 3,811,990 163,732,177 150,954,804 2.15
LG 化学 429,520 150,295,819 149,043,440 2.13
NAVER 1,186,549 157,877,241 144,758,978 2.07
SK テレコム 477,841 127,064,743 128,778,150 1.84
現代モービス 617,435 127,114,654 117,312,650 1.67
KT&G 1,057,693 110,129,287 107,355,840 1.53
サムスン SDI 483,210 105,900,396 105,822,990 1.51
サムスン物産 944,944 107,785,026 99,691,592 1.42
韓国電力 2,947,581 91,615,765 97,564,931 1.39
SK イノベーション 536,900 105,158,722 96,373,550 1.38
LG 生活健康 85,904 102,180,756 94,580,304 1.35
ハナ金融持株 2,523,430 102,908,995 91,474,338 1.31
SK 322,140 87,663,144 83,756,400 1.20
6
銘 柄 数 量 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
NCSOFT 171,808 75,475,253 80,148,432 1.14
起亜車 2,356,991 74,914,601 79,430,597 1.13
サムスン火災 289,926 79,308,982 77,990,094 1.11
ウリィ銀行 4,692,506 75,426,358 73,203,094 1.04
その他 79,325,391 2,661,909,761 2,530,957,140 36.13
持分証券の合計 157,847,016 7,559,006,174 7,006,950,703 100.00
前期末（2017年12月31日）現在、持分証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
韓国有価証券市場上場：
サムスン電子 761,598 1,972,194,589 1,940,551,704 27.33
SK ハイニックス 4,464,540 348,986,989 341,537,310 4.81
POSCO 547,125 177,533,244 181,919,063 2.56
現代自動車 1,155,528 177,666,069 180,262,368 2.54
KB 金融 2,823,165 164,633,211 178,988,661 2.52
NAVER 201,342 164,281,287 175,167,540 2.47
新韓金融持株 3,238,980 160,038,794 160,005,612 2.25
LG 化学 363,291 141,749,341 147,132,855 2.07
現代モービス 525,240 134,286,505 138,138,120 1.95
SK テレコム 407,061 107,496,409 108,685,287 1.53
ハナ金融持株 2,114,091 100,309,971 105,281,732 1.48
KT&G 897,285 103,801,151 103,636,418 1.46
SK イノベーション 494,601 98,372,346 101,145,905 1.42
ネットマーブルゲームズ 507,732 95,950,799 95,707,482 1.35
韓国電力 2,503,644 98,497,705 95,514,019 1.35
LG 電子 862,269 79,103,780 91,400,514 1.29
LG 生活健康 74,409 83,991,682 88,472,301 1.25
サムスン物産 691,566 93,930,512 87,137,316 1.23
サムスン SDI 407,061 83,957,647 83,243,975 1.17
サムスン生命 665,304 83,427,470 82,830,348 1.17
SK 275,751 79,084,454 78,037,533 1.10
アモレパシフィック 245,112 74,930,464 74,636,604 1.05
その他 67,811,623 2,462,388,315 2,459,754,253 34.65
持分証券の合計 92,038,318 7,086,612,734 7,099,186,920 100.00
7
4. 受益証券
当期末（2018年12月31日）現在、受益証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量 取得価額 帳簿価額
KODEX KOSPI 20,007 434,986 418,146
KODEX 10年国債先物 900 58,184 61,767
KODEX KRX300 4,000 57,236 49,840
合計 24,907 550,406 529,753
前期末（2017年12月31日）現在、受益証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量 取得価額 帳簿価額
KODEX 10年国債先物 900 58,184 58,091
KODEX KOSPI 1,317 32,978 33,030
合計 2,217 91,162 91,121
5. 派生商品
(1) 当期末（2018年12月31日）現在、先物取引の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 区分 約定金額 評価額 精算損失 未精算利益
KOSPI200 F 201903 買い 25,414,013 24,890,000 (576,263) 52,250
前期末（2017年12月31日）現在、先物取引の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 区分 約定金額 評価額 精算損失 未精算利益
KOSPI200 F 201803 買い 12,677,313 12,638,313 (211,438) 172,438
(2) 当期末現在、上記の派生商品取引に関し、帳簿金額34,637百万ウォン相当の持分証券が担保として提供
されています。
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6. 報酬
当期末及び前期末現在、本ファンドの未払報酬の内容は次の通りです。（単位:千ウォン）
金 額
当 期 末 前 期 末
勘 定 科 目 支 払 先 (2018年12月31日) (2017年12月31日)
未払運用報酬 サムスン資産運用㈱ 1,248,750 1,263,730
未払販売報酬 サムスン証券㈱他27社 52,031 52,655
未払受託報酬 香港上海銀行ソウル支店 104,062 105,311
未払一般事務管理報酬 韓国預託決済院 156,094 157,966
1,560,937 1,579,662
(1) 本ファンドは信託契約第38条に基づき、資産運用会社であるサムスン資産運用株式会社に対して、運用報
酬として、報酬計算期間中の投資信託財産の純資産総額の平均残高（日々の投資信託財産の純資産総
額を報酬計算期間の初日から報酬計上の当日まで累積して合算した後に、報酬計算期間中の日数で除し
た金額）に年率0.12%に相当する金額を本ファンド設定日から分配金支払基準日のうち1月、4月、7月、10月
の最終営業日毎に支払っています。
(2) 本ファンドは信託契約第38条に基づき、販売会社であるサムスン証券株式会社の他27社に対して、販売報
酬として、報酬計算期間中の投資信託財産の純資産総額の平均残高（日々の投資信託財産の純資産総
額を報酬計算期間の初日から報酬計上の当日まで累積して合算した後に、報酬計算期間中の日数で除し
た金額）に年率0.005%に相当する金額を本ファンド設定日から分配金支払基準日のうち1月、4月、7月、10
月の最終営業日毎に支払っています。
(3) 本ファンドは信託契約第38条に基づき、受託会社である香港上海銀行ソウル支店に対して、受託報酬とし
て、報酬計算期間中の投資信託財産の純資産総額の平均残高（日々の投資信託財産の純資産総額を報
酬計算期間の初日から報酬計上の当日まで累積して合算した後に、報酬計算期間中の日数で除した金
額）に年率0.01%に相当する金額を本ファンド設定日から分配金支払基準日のうち1月、4月、7月、10月の最
終営業日毎に支払っています。
(4) 本ファンドは信託契約第38条に基づき、一般事務管理会社である韓国預託決済院に対して、一般事務管
理報酬として、報酬計算期間中の投資信託財産の純資産総額の平均残高（日々の投資信託財産の純資
産総額を報酬計算期間の初日から報酬計上の当日まで累積して合算した後に、報酬計算期間中の日数で
除した金額）に年率0.015%に相当する金額を本ファンド設定日から分配金支払基準日のうち1月、4月、7月、
10月の最終営業日毎に支払っています。
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7. 交換手数料
信託契約第25条により受益者が受益証券の交換を請求する場合、交換請求日に資産運用会社が韓国証
券市場で公告する払込資産構成内訳の交換請求日終値基準の評価価額を基準として交換して支払わな
ければならず、交換手数料は請求しません。
8. 元本
当 期 末 （ 2018 年 12 月 31 日 ） 及 び 前 期 末 （ 2017 年 12 月 31 日 ） 現 在 、 本 フ ァ ン ド の 発 行 口 数 は そ れ ぞ れ
268,450,000 口 、 218,850,000 口 で あ り 、 一 口 当 た り 発 行 価 額 は 7,805.12 ウ ォ ン で 、 元 本 は そ れ ぞ れ
2,095,285,672千ウォン、1,708,151,497千ウォンです。
9. 投資分配金
本ファンドの当期投資分配金の算出内訳は以下の通りです。
次数 元本額 配当額 分配率 一口当たり分配金 支払基準日 支払日
（千ウォン） （千ウォン） （%） （ウォン）
1次 1,375,653,193 81,075,000 5.89 460 2018年4月30日 2018年5月3日
2次 1,594,977,192 13,282,750 0.83 65 2018年7月31日 2018年8月2日
3次 1,626,978,202 16,676,000 1.02 80 2018年10月31日 2018年11月2日
合計 111,033,750
本ファンドの前期投資分配金の算出内訳は以下の通りです。
次数 元本額 配当額 分配率 一口当たり分配金 支払基準日 支払日
（千ウォン） （千ウォン） （%） （ウォン）
1次 1,014,666,185 61,750,000 6.09 475 2017年4月28日 2017年5月4日
2次 1,198,867,123 15,360,000 1.28 100 2017年7月31日 2017年8月2日
3次 1,549,317,213 5,955,000 0.38 30 2017年10月31日 2017年11月2日
合計 83,065,000
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10. 一口当たり純利益(損失)
当期及び前期の一口当たり当期純利益(損失)の算出内訳は以下の通りです。（単位:ウォン）
金 額
当 期 前 期
当期純利益(損失) (1,171,348,068,527) 1,116,597,275,363
期中の加重平均口数 203,532,740口 163,877,260 口
一口当たり純利益(損失) (5,755) 6,814
11. 当期純利益に対する課税対象所得
当期及び前期の純利益に対する課税対象所得の内訳は以下の通りです。（単位:ウォン）
金 額
当 期 前 期
当期純利益(損失) (1,171,348,068,527) 1,116,597,275,363
課税収益 342,727,278,353 381,741,538,549
課税費用 218,532,861,232 316,295,882,414
課税対象所得 124,194,417,121 65,445,656,135
12. 受益証券の基準価格
当期末及び前期末現在の受益証券の基準価格の計算内訳は以下の通りです。（単位:ウォン）
金 額
当期末 前期末
科 目 （2018年12月31日） （2017年12月31日）
I. 貸借対照表の資産総額 7,164,134,847,513 7,207,894,421,748
II. 貸借対照表の負債総額 2,659,564,888 3,064,112,193
III. 信託財産の純資産総額 7,161,475,282,625 7,204,830,309,555
IV. 受益証券の総口数 268,450,000 口 218,850,000 口
V. 受益証券の基準価格（一口当たり） 26,677.13 32,921.32
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13. 特殊関係者との取引
(1) 当期及び前期中における本ファンドの資産運用会社及びその特殊関係者との重要な取引の内容は以下の
通りです。（単位：千ウォン）
金 額
会社名 勘定科目 当 期 前 期
サムスン資産運用㈱ 運用報酬 7,366,977 5,998,710
サムスン証券㈱ 販売報酬 41,051 21,776
(2) 当期末及び前期末現在、本ファンドが保有していた資産運用会社及びその特殊関係者との債権・債務の内
訳は以下の通りです。（単位：千ウォン）
金 額
当 期 末 前 期 末
会社名 勘定科目 (2018年12月31日） （2017年12月31日）
サムスン資産運用㈱ 未払運用報酬 1,248,750 1,263,730
サムスン証券㈱ 未払販売報酬 8,620 5,218
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