1313 Ｅ－サムスン資産運用 2020-09-14 11:10:00
2020年12月期 中間決算短信（2020年1月1日～2020年6月30日) [pdf]
2020 年 12 月期 中間決算短信（2020 年 1 月 1 日～2020 年 6 月 30 日）
2020 年 9 月 14 日
フ ァ ン ド 名サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託[株式] 上場取引所 東
コ ー ド 番 号1313 売買単位 10 口
連動対象指標 KOSPI 200
主要投資資産 株式
管 理 会 社 サムスン資産運用株式会社
U R L
http://www.samsungfund.com
代 表 者
(役職名) 代表理事 (氏名) 沈 鍾極
問合 せ先責 任 者
(役職名) 代理人 (氏名) 西村あさひ法律事務所
弁護士 伊東 啓 (TEL)（03）6250 - 6200
半期報告書提出日(予定) 2020 年 9 月 28 日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2020 年 6 月中間期の運用状況（2020 年 1 月 1 日～2020 年 6 月 30 日）
(1)資産内訳 （百万円未満切捨て）
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計（純資産）
（負債控除後）
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2020 年 6 月中間期 409,196 ( 99.17) 3,439 ( 0.83) 412,635 （100.00）
2019 年 12 月期 814,980 ( 97.81) 18,285 ( 2.19) 833,266 （100.00）
(2)設定・交換実績
当中間計算期間末
前計算期間末
設定口数(②) 交換口数(③) 発行済口数
発行済口数(①)
（①+②-③）
千口 千口 千口 千口
2020 年 6 月中間期 312,450 449,650 597,750 164,350
(3)基準価額
10 口当たり基準価額
総資産 負債 純資産 （（③/当中間計算期間末(前計算
（①） （②） （③(①－②)） 期間末)
発行済口数）×10）
百万円 百万円 百万円 円
2020 年 6 月中間期 412,844 208 412,635 25,107
2019 年 12 月期 833,870 604 833,266 26,669
(注) 日本円への換算は、1 ウォン＝0.0893 円の換算率(2020 年 8 月 31 日に株式会社三菱 UFJ 銀行が発表した
対顧客電信売・買相場の仲値)により計算されています。10 口当たり基準価額は、小数点以下切り捨て後の 1
口当たり基準価額に 10 を乗じた額を記載しています。
２．会計方針の変更
(1) 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 ：有・無
(2) (1)以外の会計方針の変更 ：有・無
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Ⅱ 財務書類等
貸 借 対 照 表
当期(第 19 期)中間期末 2020 年 6 月 30 日現在
前期(第 18 期)末 2019 年 12 月 31 日現在
サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託［株式］
（単位：ウォン）
科 目 第 19 期中間期末 第 18 期末
資 産
I. 運用資産 4,611,661,360,287 9,204,693,199,692
(1) 現金及び預置金 29,397,476,052 78,375,744,212
1. 現金及び現金性資産 29,397,476,052 76,480,619,212
2. 証拠金 - 1,895,125,000
(2) 有価証券 4,582,263,884,235 9,126,317,455,480
1. 持分証券（注釈 3,5） 4,580,839,189,235 8,948,948,421,150
2. 受益証券（注釈 4） 1,424,695,000 177,369,034,330
II. その他資産 11,456,908,859 133,164,341,573
1. 売却有価証券未収金 - 449,292,660
2. 精算未収金（注釈 5） 200,000,000 -
3. 未収利息 10,518,356 58,876,182
4. 未収配当金 11,163,056,974 132,522,114,528
5. その他未収収益 83,333,529 134,058,203
資 産 合 計 4,623,118,269,146 9,337,857,541,265
負 債
I. その他負債 2,339,499,902 6,771,038,318
1. 取得有価証券未払金 955,948,210 2,890,484,680
2. 未払運用報酬（注釈 6、13） 1,022,875,879 1,467,966,008
3. 未払販売報酬(注釈 6、13） 42,619,802 61,165,220
4. 未払受託報酬（注釈 6） 85,239,631 122,330,473
未払一般事務管理報酬（注釈
5. 127,859,461 183,495,720
6）
6. 精算未払金 - 1,895,125,000
7. その他未払費用 104,956,919 150,471,217
負 債 合 計 2,339,499,902 6,771,038,318
資 本
I. 元本（注釈 8、12） 1,282,772,211,575 2,438,711,150,025
（総口数
第 19 期中間期末：164,350,000 口
第 18 期末：312,450,000 口)
（一口当たり基準価格
第 19 期中間期末：28,115.48 ｳｫﾝ
第 18 期末：29,864.26 ｳｫﾝ）
II. 利益剰余金 3,338,006,557,669 6,892,375,352,922
資 本 合 計 4,620,778,769,244 9,331,086,502,947
負 債 及 び 資 本 合 計 4,623,118,269,146 9,337,857,541,265
後記の財務書類に対する注釈ご参照
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損 益 計 算 書
当期(第 19 期)中間期 2020 年 1 月 1 日から 2020 年 6 月 30 日まで
前期(第 18 期)中間期 2019 年 1 月 1 日から 2019 年 6 月 30 日まで
サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託［株式］
（単位：ウォン）
科 目 第 19 期中間期 第 18 期中間期
I. 運用収益(損失) (407,352,059,271) 505,215,962,997
(1) 投資収益 25,408,821,355 36,002,125,650
1. 受取利息 249,520,660 292,463,628
2. 受取配当金 24,495,702,834 34,777,533,882
3. 受取手数料 657,059,316 924,996,944
4. その他収益 6,538,545 7,131,196
(2) 売買利益及び評価利益 1,313,343,345,961 865,901,499,193
1. 持分証券売買利益 1,140,728,791,635 853,257,015,997
2. 受益証券売買利益 14,312,782,056 84,874,600
3. 派生商品売買利益 158,301,740,000 12,559,600,000
4. 外国為替取引利益 32,270 8,596
(3) 売買損失及び評価損失 1,746,104,226,587 396,687,661,846
1. 持分証券売買損失 1,518,061,531,053 385,022,916,807
2. 受益証券売買損失 63,753,702,806 149,036,140
3. 派生商品売買損失 164,288,932,500 11,515,675,000
4. 外国為替取引損失 60,228 33,899
II. 運用費用 6,705,977,045 6,214,815,163
1. 運用報酬（注釈 6、13） 3,908,028,511 4,298,099,886
2. 販売報酬（注釈 6、13） 162,834,433 179,087,410
3. 受託報酬（注釈 6） 325,668,953 358,174,902
4. 一般事務管理報酬（注釈 6） 488,503,485 537,262,404
5. その他費用 1,820,941,663 842,190,561
III. 当期純利益(損失) (414,058,036,316) 499,001,147,834
IV. 一口当たり純利益(損失)（注釈 10） (1,743) 1,942
後記の財務書類に対する注釈ご参照
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資 本 変 動 表
当期(第 19 期)中間期 2020 年 1 月 1 日から 2020 年 6 月 30 日まで
前期(第 18 期)中間期 2019 年 1 月 1 日から 2019 年 6 月 30 日まで
サムスン KODEX200 証券上場指数投資信託［株式］
（単位：ウォン）
区 分 元本 利益剰余金 総 計
I. 第 18 期期首金額 2,095,285,672,025 5,066,189,610,600 7,161,475,282,625
追加募集 2,174,897,941,925 - 2,174,897,941,925
解約還付 (2,569,837,241,625) - (2,569,837,241,625)
半期純利益 - 499,001,147,834 499,001,147,834
設定調整金 - 185,212,815,518 185,212,815,518
解約調整金 - (1,265,667,013,487) (1,265,667,013,487)
現金分配金（注釈 9） - (108,833,250,000) (108,833,250,000)
（総口数:217,850,000 口
基準価格:27,891.90 ｳｫﾝ）
II. 第 18 期中間期末金額 1,700,346,372,325 4,375,903,310,465 6,076,249,682,790
I. 第 19 期期首金額 2,438,711,150,025 6,892,375,352,922 9,331,086,502,947
追加募集 3,509,574,231,425 - 3,509,574,231,425
解約還付 (4,665,513,169,875) - (4,665,513,169,875)
半期純利益(損失) - (414,058,036,316) (414,058,036,316)
設定調整金 - (1,279,913,953,845) (1,279,913,953,845)
解約調整金 - (1,760,515,555,092) (1,760,515,555,092)
現金分配金（注釈 9） - (99,881,250,000) (99,881,250,000)
（総口数:164,350,000 口
基準価格:28,115.48 ｳｫﾝ）
II. 第 19 期中間期末金額 1,282,772,211,575 3,338,006,557,669 4,620,778,769,244
後記の財務書類に対する注釈ご参照
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財務書類に対する注釈
当期（第19期）中間期：2020年1月1日から 2020年6月30日まで
前期（第18期）末（貸借対照表につき)：2019年12月31日
前期（第18期）中間期(損益計算書及び資本変動表につき)：2019年1月1日から2019年6月30日まで
サムスンKODEX200証券上場指数投資信託［株式］
1. 投資信託の概要
サムスンKODEX200証券上場指数投資信託［株式］（以下「本ファンド」という。）は大韓民国「資本市場と金融投資業
に関する法律」に基づき、資産運用会社はサムスン資産運用株式会社、受託会社は香港上海銀行ソウル支店にて、
2002年10月11日に設定されました。本ファンドの契約期間は最初の設定日から信託契約の解約日までです。
本ファンドは株式、場内派生商品、投資信託証券等を投資対象とし、株式への投資は投資信託資産総額の60%以上、
投資信託証券等への投資は投資信託資産総額の30%以下、証券の貸付は本ファンドが保有している証券総額の50%
以下になるよう、投資信託財産を運用しています。本ファンドは、大韓民国「資本市場と金融投資業に関する法律」第
229条第1号及び第234条の規定による韓国証券市場に上場され、取引される証券上場指数投資信託であり、資産運
用会社は発行された受益証券を本ファンドの設定日から30日以内に韓国証券市場に上場しなければなりません。
2. 重要な会計処理方針
本ファンドは、公式の会計記録を韓国ウォンで保持し、法定財務書類は大韓民国で一般に公正妥当と認められた会
計基準に準じ韓国語（ハングル）で作成します。大韓民国の会計基準及び会計原則に準じて本ファンドが採用した会
計基準は、他国で一般に公正妥当と認められた会計基準として認識されません。それ故、これら財務書類は韓国の
会計基準及び慣習を十分に理解する者によって使用されるべきです。財務書類は韓国語の財務書類を日本語に翻
訳したものです。
本ファンドの財務書類は大韓民国の企業会計基準書第5003号「集合投資機構」に従って作成されており、本ファンド
が採択している重要会計処理方針は以下の通りです。
2-1. キャッシュフロー計算書の未作成
本ファンドの運用資産のほとんどは流動性が非常に高く、公正価値で評価され、負債が重要ではないため、企業
会計基準書第5003号文段4によりキャッシュフロー計算書を作成していません。
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2-2. 持分証券の評価
韓国証券市場に上場している株式は、報告期間終了日に韓国証券市場で取引された最終時価で評価していま
す。これによる評価損益を持分証券売買利益又は持分証券売買損失の勘定科目に含めて認識しています。
2-3. 受益証券の評価
韓国証券市場に上場している受益証券は、報告期間終了日に韓国証券市場で取引された最終時価で評価して
います。これによる評価損益を受益証券売買利益又は受益証券売買損失の勘定科目に含めて認識しています。
2-4. 派生商品の評価
場内派生商品は、報告期間終了日に当該派生商品が取引される派生商品市場で公表される価格で評価しており
、報告期間終了日現在の公表価格がない場合は直近の公表価格で評価しています。これによる評価損益は派生
商品売買利益又は派生商品売買損失の勘定科目に含めて認識しています。
2-5. 受取配当金及び受取利息
受取配当金は、配当金受取予定額を配当落日に計上し、配当金が確定した時点で計上額と確定額の差額を受
取配当金に加減しており、受取利息は発生主義によって計上しています。
2-6. 所得税等
信託財産の運用によって発生し、信託財産に帰属する所得に対する納税義務はなく、受益者に対する投資分配
金の支払時に、所得税の源泉徴収義務のみがあります。
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3. 持分証券
3-1. 当中間期末（2020年6月30日）現在、持分証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量(株) 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
有価証券市場上場：
サムスン電子 26,267,431 1,346,822,490 1,386,920,357 30.28
SK ハイニックス 3,175,242 267,869,748 270,213,094 5.90
NAVER 716,566 147,312,758 191,323,122 4.18
セルトリオン 588,373 129,604,334 180,042,138 3.93
LG 化学 259,673 100,042,243 127,369,607 2.78
サムスン SDI 292,543 90,161,148 106,339,381 2.32
カカオ 351,709 74,701,920 94,082,158 2.05
NCSOFT 105,184 75,442,744 93,718,944 2.05
現代車 798,741 82,041,767 78,036,996 1.70
LG 生活健康 52,592 67,773,663 70,788,832 1.55
現代モービス 364,857 72,446,766 70,052,544 1.53
POSCO 391,153 74,116,007 68,060,622 1.49
KB 金融 2,001,783 72,508,133 67,960,533 1.48
新韓持株 2,350,205 76,077,943 67,568,394 1.47
サムスン物産 562,077 57,636,360 65,200,932 1.42
サムスンバイオロジックス 82,175 49,467,779 63,685,625 1.39
SK テレコム 289,256 61,252,326 61,033,016 1.33
SK 193,933 44,923,427 56,434,503 1.23
KT&G 637,678 53,137,113 49,866,420 1.09
起亜車 1,423,271 47,829,057 45,615,836 1.00
その他 57,111,783 1,380,041,725 1,366,526,138 29.83
合 計 98,016,225 4,371,209,451 4,580,839,192 100.00
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3-2. 前期末（2019年12月31日）現在、持分証券の内訳は次の通りです。（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量(株) 取得価額 帳簿価額 構成比（%）
有価証券市場上場：
サムスン電子 48,504,591 2,431,157,361 2,706,556,178 30.24
SK ハイニックス 6,105,273 497,395,950 574,506,189 6.42
NAVER 1,381,029 217,955,527 257,561,909 2.88
セルトリオン 1,077,335 198,944,092 194,997,635 2.18
新韓金融持株 4,449,288 193,997,419 192,876,635 2.16
現代自動車 1,537,254 192,036,004 185,239,107 2.07
KB 金融 3,849,384 174,886,311 183,423,148 2.05
現代モービス 706,137 172,507,826 180,771,072 2.02
POSCO 749,880 175,488,591 177,346,620 1.98
LG 化学 499,920 158,855,421 158,724,600 1.77
SK テレコム 556,161 135,813,073 132,366,318 1.48
LG 生活健康 99,984 125,689,469 126,079,824 1.41
起亜車 2,730,813 116,132,129 120,975,016 1.35
サムスン SDI 508,710 117,111,886 120,055,560 1.34
KT&G 1,231,053 122,571,225 115,472,771 1.29
ハナ金融持株 2,949,528 107,218,123 108,837,583 1.22
NCSOFT 199,968 103,678,886 108,182,688 1.21
サムスン物産 983,076 99,238,101 106,663,746 1.19
SK 374,940 93,068,937 98,234,280 1.10
韓国電力 3,405,705 93,318,128 94,678,599 1.06
SK イノベーション 624,900 100,485,153 93,735,000 1.05
カカオ 599,904 83,912,989 92,085,264 1.03
LG 電子 1,181,061 82,625,341 85,154,498 0.95
その他 95,739,252 2,727,397,619 2,734,424,181 30.56
合 計 180,045,146 8,521,485,561 8,948,948,421 100.00
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4. 受益証券
4-1. 当中間期末（2020年6月30日）現在、受益証券の内訳は次の通りです。
（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量 取得価額 帳簿価額
KODEX 200TR 17,500 137,918 157,500
KODEX サムスングループ 8,000 55,616 56,800
KODEX KOSPI 57,000 1,171,754 1,210,395
合 計 82,500 1,365,288 1,424,695
4-2. 前期末（2019年12月31日）現在、受益証券の内訳は次の通りです。
（単位：千ウォン）
銘 柄 数 量 取得価額 帳簿価額
KODEX サムスングループ 15,000,000 104,007,625 105,225,000
KODEX 短期債権 PLUS 700,000 71,169,177 71,211,000
KODEX KOSPI 39,126 812,512 878,574
KODEX KRX300 4,000 57,236 54,460
合 計 15,743,126 176,046,550 177,369,034
5. 派生商品
5-1. 当中間期末（2020年6月30日）現在、派生商品の内訳は次の通りです。
（単位：千ウォン）
銘 柄 区分 約定金額 評価額 精算利益 未精算利益
サムスン電子F 202007(10) 買い 5,509,500 5,290,000 169,500 50,000
サムスン電子F 202007(10) 買い 16,495,500 15,870,000 475,500 150,000
合 計 22,005,000 21,160,000 645,000 200,000
5-2. 前期末（2019年12月31日）現在、派生商品の内訳は次の通りです。
（単位：千ウォン）
銘 柄 区分 約定金額 評価額 精算利益 未精算損失
KOSPI200 F 201903 買い 9,161,125 9,594,000
8,008,308 (1,895,125)
サムスン電子F 202001 買い 122,986,692 128,667,000
合 計 132,147,817 138,261,000 8,008,308 (1,895,125)
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5-3. 当中間期末現在、上記の派生商品取引に関し、帳簿金額74,184百万ウォン相当の持分証券が担保として提供さ
れています。
6. 本ファンド報酬
6-1. 当中間期末及び前期末現在、本ファンドの未払報酬の内容は次の通りです。（単位:千ウォン）
当 中 間 期 末 前 期 末
勘 定 科 目 支 払 先
（2020年6月30日） （2019年12月31日）
未払運用報酬 サムスン資産運用㈱ 1,022,876 1,467,966
未払販売報酬 サムスン証券㈱ 他26社 42,620 61,165
未払受託報酬 香港上海銀行ソウル支店 85,240 122,330
未払一般事務管理報酬 韓国預託決済院 127,859 183,496
合 計 1,278,595 1,834,957
6-2. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、資産運用会社であるサムスン資産運用株式会社に対して、運用報酬と
して、報酬計算期間中の投資信託財産の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日までの日々の投資
信託の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.12%に相当する金額を本ファン
ド設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、投資信託の一部解約
の際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払っています。
6-3. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、販売会社であるサムスン証券株式会社の他26社に対して、販売報酬と
して、報酬計算期間中の投資信託財産の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日までの日々の投資
信託の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.005%に相当する金額を本ファン
ド設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、投資信託の一部解約
の際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払っています。
6-4. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、受託会社である香港上海銀行ソウル支店に対して、受託報酬として、報
酬計算期間中の投資信託財産の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日までの日々の投資信託の
純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.01%に相当する金額を本ファンド設定
日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており、投資信託の一部解約の際に
は資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払っています。
6-5. 本ファンドは信託契約第38条に基づき、一般事務管理会社である韓国預託決済院に対して、一般事務管理報
酬として、報酬計算期間中の投資信託財産の純資産総額の平均残高（報酬計算期間の初日から報酬計上当日
までの日々の投資信託財産の純資産総額の合計額を、報酬計算期間中の日数で除した金額）に年率0.015%に
相当する金額を本ファンド設定日から分配金支払基準日（1月、4月、7月、10月の最終営業日）毎に支払っており
、投資信託の一部解約の際には資産運用会社の指示に従って解約分に相当する投資信託報酬を支払っていま
す。
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7. 交換手数料
信託契約第25条により受益者が受益証券の交換を請求する場合、交換請求日に資産運用会社が証券市場に公告
する納付資産構成内訳の交換請求日の終値基準価格を基準として交換して支払わなければならず、交換手数料は
請求しません。
8. 元本
当中間期末（2020年6月30日）及び前期末（2019年12月31日）現在、本ファンドの発行済口数はそれぞれ164,350,000
口、312,450,000口であり、一口当たり発行価額は7,805.12ウォンで、元本はそれぞれ1,282,772,211,575ウォン、
2,438,711,150,025ウォンです。
9. 投資分配金
本ファンドの当中間期と前中間期の投資分配金の算出内訳は次の通りです。
当中間期（2020年6月30日）
元 本 額 分 配 額 配 当 率 一口当たり分配金 支払基準日 支 払 日
2,313,048,646 14,817,500
0.64% 50 ウォン 2020 年 1 月 31 日 2020 年 2 月 4 日
千ウォン 千ウォン
1,562,195,669 14,817,500
5.45% 425 ウォン 2020 年 4 月 29 日 2020 年 5 月 6 日
千ウォン 千ウォン
前中間期（2019年6月30日）
元 本 額 分 配 額 配 当 率 一口当たり分配金 支払基準日 支 払 日
1,700,346,372 108,833,250
6.40% 500 ウォン 2019 年 4 月 30 日 2019 年 5 月 3 日
千ウォン 千ウォン
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10. 一口当たり純利益(損失)
当中間期及び前中間期の一口当たり純利益(損失)の算出内訳は次の通りです。（単位：ウォン）
当 中 間 期 前 中 間 期
区 分
（2020年6月30日） （2019年6月30日）
中間期純利益(損失) (414,058,036,316) 499,001,147,834
期中の加重平均口数 237,529,670 口 256,974,586 口
一口当たり純利益(損失) (1,743.18) 1,942
11. 当中間期純損益に対する課税対象所得
当中間期及び前中間期の純利益(損失)に対する課税対象所得の内訳は次の通りです。（単位：ウォン）
当 中 間 期 前 中 間 期
区 分
（2020年6月30日） （2019年6月30日）
中間期純利益(損失) (414,058,036,316) 499,001,147,834
課税収益 20,807,911,308 33,563,298,042
課税費用 4,888,335,571 5,357,417,699
課税対象所得 15,919,575,737 28,205,880,343
12. 受益証券の基準価格
当中間期末及び前期末現在の本ファンドの受益証券の基準価格の計算内訳は以下の通りです。（単位:ウォン）
当 中 間 期 末 前 期 末
科 目
（2020年6月30日） （2019年12月31日）
貸借対照表の資産総額 4,623,118,269,146 9,337,857,541,265
貸借対照表の負債総額 2,339,499,902 6,771,038,318
信託財産の純資産総額 4,620,778,769,244 9,331,086,502,947
受益証券の総口数 164,350,000口 312,450,000 口
受益証券の基準価格（一口当たり） 28,115.48 29,864.26
13. 特殊関係者との取引
13-1. 当中間期及び前中間期中における本ファンドの資産運用会社及びその特殊関係者との重要な取引の内容は以下
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の通りです。（単位：千ウォン）
当 中 間 期 前 中 間 期
会社名 勘定科目
（2020年6月30日） （2019年6月30日）
サムスン資産運用㈱ 運用報酬 3,908,029 4,298,100
サムスン証券㈱ 販売報酬 6,831 17,383
13-2. 当中間期末及び前期末現在、本ファンドが保有していた資産運用会社及びその特殊関係者との債権・債務の内訳
は以下の通りです。（単位：千ウォン）
当 中 間 期 末 前 期 末
会社名 勘定科目
（2020年6月30日） （2019年12月31日）
サムスン資産運用㈱ 未払運用報酬 1,022,876 1,467,966
サムスン証券㈱ 未払販売報酬 2,165 6,402
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